ИИС-3: вопросы и ответы
Госдума приняла в первом чтении изменения в законодательство, которые касаются индивидуального инвестиционного счета (ИИС). С 2024 года гражданам можно будет открыть ИИС третьего типа. На нем можно комбинировать налоговые льготы, но минимальный срок владения для получения вычета увеличивается до десяти лет. Есть и другие особенности. Читайте ответы на основные вопросы об ИИС-3.
Содержание
Когда можно открыть ИИС-3?
С 1 января 2024 года. Первый налоговый вычет будет доступен с 1 января 2025 года.
Кто может открыть ИИС-3?
Физическое лицо — налоговый резидент Российской Федерации.
Напоминаем, что открывать ИИС нужно у надежного брокера, например, в АКБФ. На тарифе «Инвестор» можно получать 1% на остаток и не платить за обслуживание счета.
Что будет с ИИС-1 и ИИС-2?
ИИС-1 и ИИС-2 продолжат действовать, пока владелец сам их не закроет. Налоговые льготы сохранятся в полном объеме.
До 31.12.2023 можно открыть ИИС-1 или ИИС-2. Почему стоит это сделать, мы уже писали в одной из статей. Если инвестор в 2024 или последующие годы решит открыть ИИС-3, старый ИИС придется закрыть или трансформировать его в ИИС-3.
Сколько ИИС может иметь один человек?
Не более трех ИИС третьего типа.
Какие налоговые льготы будут действовать на ИИС-3?
ИИС-3 объединяет налоговые льготы по ИИС-1 и ИИС-2. Владелец счета сможет ежегодно получать возврат с внесенной суммы на ИИС. Льготой могут воспользоваться налогоплательщики НДФЛ по ставке 13 или 15%.
Максимальный налоговый вычет — 400 000 ₽ в год. С этой суммы можно вернуть:
- 400 000 × 13% = 52 000 ₽ — при ставке НДФЛ 13%;
- 400 000 × 15% = 60 000 ₽ — при ставке НДФЛ 15%.
Владелец счета сможет не платить НДФЛ с прибыли от инвестиций. Максимальный налоговый вычет — 30 млн ₽. Льгота предоставляется при закрытии счета. Нельзя получить вычет только с дивидендов по акциям, они облагаются НДФЛ в любом случае.
Какой минимальный срок владения счетом для получения налоговых льгот?
5 лет — при открытии ИИС в 2024–2026 годах
6 лет — при открытии ИИС в 2027 году
7 лет — при открытии ИИС в 2028 году
8 лет — при открытии ИИС в 2029 году
9 лет — при открытии ИИС в 2030 году
10 лет — при открытии ИИС в 2031 и последующих годах
ИИС-1 и ИИС-2 можно трансформировать в ИИС-3 и сохранить срок пользования, но не более трех лет.
Какую максимальную сумму можно положить на ИИС-3?
Ограничений по сумме пополнения ИИС нет.
Можно ли досрочно выводить деньги со счета без потери налоговых льгот?
Можно. В случае особой жизненной ситуации, например, на оплату дорогостоящего лечения в медицинских организациях. Перечень видов дорогостоящего лечения утверждается отдельным постановлением Правительства РФ.
Что можно купить на ИИС-3?
- Акции и облигации российских компаний.
- Паи биржевых паевых инвестиционных фондов (БПИФ).
- Паи открытых паевых инвестиционных фондов (ОПИФ).
- Драгоценные металлы в обезличенном виде.
Правительство РФ составит список ценных бумаг, в том числе иностранных, которые нельзя будет приобретать на ИИС. Запрет не распространяется на ценные бумаги иностранных эмитентов, зарегистрированных в государстве-члене ЕАЭС.
Можно ли выводить купоны и дивиденды на отдельный банковский счет без потери льгот?
Нет. В проекте закона перечисление доходов и выплат допускается только на ИИС. Напоминаем, что дивиденды по акциям облагаются НДФЛ — они не попадают под налоговые льготы, которые действуют для владельца ИИС.
Информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и носит ознакомительный характер. Помните, что ответственность за принятые инвестиционные решения несете только вы.
Коротко, увлекательно и с пользой о деньгах — в нашем телеграм-канале @life_profit. Присоединяйтесь!
Поделиться
0 комментариев