Стоит ли открыть ИИС в 2023 году и сколько можно заработать

Центробанк в 2020 представил к обсуждению «Концепцию совершенствования механизма ИИС для стимулирования долгосрочных инвестиций в РФ». В частности, предложил ввести ИИС третьего типа. Это объяснили тем, что потенциал ИИС не реализуется в полной мере, а в обществе есть запрос на долгосрочные инвестиции.

В ноябре 2023 года Государственная дума приняла в первом чтении изменения в ряд законов и Налоговый кодекс РФ, которые касаются введения ИИС третьего типа.

Перечислим особенности ИИС-3, которые планируется ввести с 1 января 2024 года:

Подробнее о том, как будет работать ИИС-3, читайте в нашей статье.

Центробанк предлагает установить минимальный срок владения ИИС в десять лет не просто так. Примерно столько составляют средние сроки реализации инфраструктурных проектов, на которые могут направлять деньги инвесторов.

Владелец ИИС-3 может комбинировать налоговые льготы. Но при условии, что счет просуществует минимум десять лет (от пяти лет в переходный период).

С 2024 года перед владельцем ИИС первого или второго типа будет выбор:

Регуляторы готовят постепенную замену действующих ИИС счетом нового типа. Минфин и ЦБ ожидают, что их инициативы будут приняты уже в 2023 году. У инвестора есть время до конца года, чтобы открыть ИИС по старым правилам. Объясним, почему это стоит сделать.

Причина 1 — зафиксируется льгота минимум на 2023 год. ИИС-3 начнет действовать не ранее 2024. Старый ИИС будет работать до его закрытия или до момента открытия инвестором ИИС-3. Следовательно, владелец счета сможет сохранить налоговые льготы.

Инициаторы реформы предполагают, что новый счет будет комбинировать в себе льготы, которые ранее действовали для ИИС-1 и 2. Но инвестору может быть важен именно срок владения счетом. Раньше он уже через три года мог закрыть ИИС и вывести деньги. А сейчас речь идет о 5 – 10 годах. Далеко не все готовы замораживать капитал на такой длительный период, особенно в текущих условиях.

Если инвестор успеет до конца 2023 года открыть ИИС, для него минимальный срок владения останется равным трем годам. Но нельзя быть в этом уверенным на 100%, пока не утвердят изменения. И все-таки рекомендуем открыть счет — это не потребует денежных затрат и много времени. Не пригодится — закроете.

Причина 2 — сможете заработать уже в 2024 году. Можно подождать, когда окончательно примут новые правила по ИИС. В нашей статье о влиянии инфляции на капитал мы писали, что происходит с деньгами — со временем они обесцениваются. Депозит или домашний сейф не помогут уберечь накопления от инфляции.

Инвестор, который откроет ИИС с типом вычета А и внесет на него деньги, по итогам 2023 года сможет получить 13% от суммы инвестиций. Если на деньги с ИИС купить ценные бумаги, например, консервативные ОФЗ, можно еще больше увеличить доходность.

К концу второго года капитал на ИИС составит более 560 тыс.₽, на депозите — почти на 60 тыс. ₽ меньше. В расчетах не учитывались комиссии брокера по сделкам с ценными бумагами, а также налог на доходы по вкладу и облигациям. Суммы с учетом комиссий и налогов будут меньше, но преимущество ОФЗ на ИИС перед депозитом остается неизменным. Подробнее расчеты чистой прибыли по вкладам и облигациям приведены в статье.

Причина 3 — воспользоваться льготой на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ). Инвестор, который владеет активами более трех лет, может рассчитывать на ЛДВ. Он освобождается от уплаты НДФЛ на финансовый результат при продаже или погашении ценных бумаг.

Чем раньше начнется отсчет минимального срока владения активами, тем лучше. 

Допустим, инвестор открыл ИИС в 2023 году и купил на него акции. Пока мы не знаем, что будет с ИИС первого и второго типа в 2024 — новые правила находятся на утверждении. Предположим самый плохой вариант — ИИС-1 и 2 отменяют. Тогда инвестор может перевести бумаги на простой брокерский счет. Он не прервет срок владения активами и сможет рассчитывать на ЛДВ.

Подведем итог и дадим рекомендации начинающему инвестору. Что стоит сделать в 2023 году.