Выбираем расчетный счет для организации и ИП

Это основной счет для бизнеса. Его открывают организации, ИП и физлица, которые занимаются предпринимательской деятельностью или частной практикой. Через расчетный счет проводят все безналичные операции — поступления от клиентов, перечисления налогов и взносов, оплату поставщикам и арендодателям. С расчетного счета удобно перечислять зарплату на карту работников — не нужно заморачиваться с наличкой и нанимать кассира. Также можно подключить эквайринг, чтобы клиенты оплачивали покупку картами.

Нужен ли расчетный счет филиалу ООО? Филиал не является юрлицом, а значит открыть расчетный счет ему нельзя. Для безналичных операций филиала нужно открыть расчетный счет на головную организацию.

Нужен ли расчетный счет ИП? Предприниматель может работать без расчетного счета и проводить наличные платежи до 100 000 ₽ по одному договору. Но работа без р/с может привести к сложностям. Перечислим наиболее распространенные проблемы, которые могут возникнуть. 

Прямого запрета на использование личного счета физлица для ИП нет. Но текущий счет открывается физлицу для операций, которые не связаны с бизнесом или частной практикой. Чтобы проводить предпринимательские операции, ИП лучше иметь расчетный счет. 

Нужен ли расчетный счет самозанятым? Самозанятые могут использовать для бизнеса свой текущий счет физлица. Открывать расчетный счет им не обязательно.

В банке доступны следующие виды расчетных счетов:  

Через рублевые расчетные счета проводят операции в российской валюте. Это обычный банковский р/с, который нужен для бизнеса на территории РФ. Нерезиденты также могут открывать рублевые счета в РФ, но только в уполномоченных банках и в соответствии с российским законодательством. 

Чтобы открыть расчетный счет в национальной валюте, нужно выбрать банк, собрать нужные документы и заключить договор банковского счета. Перечень документов для организаций и ИП отличается. Из обязательных:

Сейчас каждый банк сам определяет список документов, необходимых для открытия расчетного счета. К примеру, в Ак Барс Банке для открытия р/с ИП представляет только паспорт. Для ООО нужны:

Валютные счета — это счета в иностранной валюте:

Поскольку платить валютой с рублевого счета нельзя, для расчета с иностранными контрагентами используют именно валютный счет. Валютный счет нужен компаниям, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью. Например, оплачивают покупки у иностранных поставщиков или расходы по логистике за границей.

Открыть валютный счет для бизнеса могут организации и ИП — порядок для них одинаковый. Валютные счета открывают аналогично рублевым.

Валютных счетов может быть несколько. Например, у клиента уже есть валютный счет в одном банке, а другой банк предлагает более выгодный курс конвертации. ООО или ИП могут свободно открыть еще один валютный счет в банке с более привлекательными условиями.

Количество открытых счетов никак не отражается на налогах, а вот валютный контроль будет сильнее. Дело в том, что Центробанк и ФНС отслеживают операции по валютным счетам и предотвращают нелегальный отток денег из России. А банк, который проводит операции в иностранной валюте, становится агентом валютного контроля и взимает за это плату. У каждого банка — своя комиссия за валютный контроль.

Для проведения валютной операции нужно отправить в свой банк валютное платежное поручение. А чтобы платеж провели, вместе с поручением клиент предоставляет подтверждающие документы.

Общего списка документов нет: банк вправе потребовать и другие подтверждения. И если клиент не предоставит нужные бумаги, в валютной операции могут отказать.

Счет типа «С» — это расчетный счет который нужен, чтобы погасить долги по кредитам, займам, независимым гарантиям, перед иностранными кредиторами. Должники из РФ открывают счет типа «С» в российских рублях на имя нерезидента из перечисленных стран или резидента без его участия.

Для открытия счета типа «С» для ООО и ИП понадобятся: 

Вместо копии договор можно предоставить в банк письмо в произвольной форме. В письме укажите:

После подписания договора на банковское обслуживание открывают счет типа «С». 

Специальный счет нужен участникам госзакупок. По правилам, чтобы участвовать в электронных аукционах и конкурсах по 44-ФЗ, нужно обеспечить заявку. Один из способов — обеспечение заявки денежными средствами. Сумму обеспечения можно посмотреть в извещении на закупку.  Вот пример извещения из Единой информационной системы (ЕИС):

Если поставщика планирует обеспечивать деньгами свои заявки на аукционы и конкурсы, он открывает специальный счет в банке. Но открыть спецсчет для госзакупок можно только в банке из специального перечня. 

Спецсчет открывают любому участнику закупки — организации, ИП, физлицу. Процедура открытия спецсчета для ООО и ИП аналогична процедуре открытия обычного р/с. Нужно выбрать один из уполномоченных банков, подать заявку, подготовить пакет документов и подписать договор на открытие специального счета. 

Если у участника закупок уже открыт расчетный счет в одном из уполномоченных банков, он может быть наделен статусом специального. Для этого клиент приходит в свой банк и заключает дополнительное соглашение.

Как только спецсчет откроют, можно подавать заявку на участие в торгах. Чтобы обеспечить заявку денежными средствами, надо указать реквизиты спецсчета при подаче своего предложения на госзакупку. На счете должно хватать денег для обеспечения конкретной заявки, иначе торговое предложение участника не примут.

Рублевый расчетный счет нужен любому бизнесу в РФ — чтобы получать деньги от клиентов и проводить платежи контрагентам. А вот остальные расчетные счета понадобятся далеко не всем. Валютные счета открывают для расчетов с иностранными партнерами, счета типа «С» — для погашения долгов перед кредиторами из недружественных стран. А спецсчет нужен только тем ООО и ИП, которые участвуют в госзакупках.