Научим разбираться в исламских финансах
Научим разбираться в исламских финансах
Пройти курс

Как получить налоговый вычет за детский сад

Как получить налоговый вычет за детский сад

Источник: www.ru.freepik.com

Если родители платят за дошкольную подготовку ребенка в детском саду, они смогут вернуть часть денег. Для этого нужно оформить социальный налоговый вычет за обучение. Оформить льготу можно через работодателя или в ФНС. Разбираемся, как получить налоговый вычет за оплату детского сада.

Содержание

    Кто может получить налоговый вычет за детский сад

    Если ребенок ходит в детский сад, родители, опекуны, старшие братья и сестры могут получить налоговый вычет по НДФЛ. Вернуть деньги за внуков, племянников и других родственников нельзя.
    Оформить налоговый вычет можно при соблюдении трех условий. 
    1. В детском саду ребенка платно обучают по образовательным программам для дошкольников. Расходы на еду или воспитание не учитываются.
    2. У детсада есть лицензия на образовательную деятельность. Информацию можно проверить на сайте Рособрнадзора или запросить у заведующей.
    3. Получатель вычета — резидент РФ и плательщик НДФЛ.
    Самозанятые и ИП на спецрежиме не могут получить вычет. Но если в течение года у них появится доход, облагаемый НДФЛ (например, от продажи квартиры), они могут воспользоваться налоговой льготой.
    Если родители нанимают для ребенка частную няню, они тоже могут оформить социальный вычет за обучение при соблюдении следующих условий:
    • няня занимается обучением ребенка — пункт про обучение должен быть в договоре;
    • няня работает в организации, у ее работодателя есть лицензия на образовательную деятельность дошкольников;
    • у няни оформлено ИП, тогда лицензия ей не нужна.
     Нельзя получить налоговый вычет, если за детский сад или школу заплатили средствами материнского капитала.

    Сколько можно получить

    К вычету можно заявить фактически понесенные расходы за три последних года, но не больше суммы уплаченных налогов и не выше установленного лимита. С 2024 года лимит по налоговому вычету за обучение составляет 110 000 ₽ в год на каждого обучающегося. До 1.01.2024 лимит составлял 50 000 ₽ в год на каждого ребенка. 
    Налоговики возвращают 13% с суммы заявленных расходов. Например, родитель оформляет вычет за три года: 2024, 2023 и 2022 годы. Он может вернуть:
    • за 2024 год — 13% от 110 000 ₽ или 14 300 ₽;
    • за 2023 год — 13% от 50 000 ₽ или 6 500 ₽;
    • за 2022 год — 13% от 50 000 ₽ или 6 500 ₽. 
    Если вычет получают оба супруга, они могут суммарно вернуть не более 110 000 ₽. Разбивать вычет на двоих родителей выгодно, если сумма уплаченных налогов каждого родителя меньше лимита.
    Пример

    В 2024 году мать потратила 90 000 ₽ в год на обучение ребенка и может вернуть 11 700 ₽. Но за этот же год она уплатила 9 000 ₽ НДФЛ. Нельзя заявить к вычету сумму, превышающую размер уплаченного НДФЛ. Поэтому родители делят возмещение. Например, мать заявляет к вычету 60 000 ₽ и получает:

    60 000 ₽ х 13% = 7 800 ₽.

    Оставшиеся 30 000 ₽ декларирует отец. Он получает:

    30 000 ₽ х 13% = 3 900 ₽. 

    По закону бюджет супругов общий. Поэтому неважно, кто из них оплачивает обучение, а кто подает на вычет. Например, муж — ИП на УСН, жена работает по трудовому договору и платит НДФЛ. Супруги договорились, что за обучение ребенка платит муж. Но он не плательщик НДФЛ, поэтому на вычет может подать жена.

    Как получить налоговый вычет за детский сад

    Получить налоговый вычет за детский сад можно:
    • у работодателя — в текущем году;
    • в ФНС — за три предыдущих года.

    У работодателя 

    Чтобы вернуть деньги, воспользуйтесь пошаговой инструкцией:
    1. Подготовьте подтверждающие документы — справку КНД 1151158, ее по запросу можно получить в детском саду. 
    2. Подайте в ФНС заявление и справку КНД 1151158. 
    3. Дождитесь подтверждения. В течение 30 дней работодатель получает уведомление о праве на налоговый вычет за детский сад.
    4. Подайте работодателю заявление на вычет, его можно написать в свободной форме.
    5. Получите вычет. Работодатель перестает удерживать НДФЛ, пока не вернет работнику всю сумму. Например, работник должен получить по вычету 10 000 ₽. Зарплата за месяц составляет 45 000 ₽, из этой суммы НДФЛ — 5 850 ₽. Но налог вычитать не будут, и работник получит зарплату полностью. В следующий месяц ему вернут оставшиеся 4 150 ₽.
    Образец заявления на налоговый вычет за детский сад
    Образец заявления на налоговый вычет за детский сад у работодателя

    В налоговой

    Вернуть часть расходов за обучение через налоговую можно в обычном и упрощенном порядке. Рассказываем, как это сделать.
    В обычном порядке. Вычет по расходам 2024 года можно получить в 2025 году. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы. Как это сделать, мы рассказали в статье «Декларация 3-НДФЛ: как заполнить по новым правилам».  
    Также в общем порядке можно получить вычет за более ранние периоды. Например, в 2025 году можно также оформить вычет за 2023 и 2022 годы.
    В упрощенном порядке. Для упрощенного налогового вычета не нужно подтверждать расходы, их декларирует детский сад или няня-ИП. 
    Расскажем подробно, как получить налоговый вычет за детский сад в упрощенном порядке.
    1. Написать заявление в произвольной форме и подать в садик или няне-ИП, чтобы исполнитель сам направил в ФНС сведения о полученной плате за обучение ребенка.
    2. Проверять, появились ли сведения в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Вычеты в упрощенном порядке». На это уходит до 50 дней: 30 дней дается исполнителю для передачи данных, еще 20 дней нужно налоговикам, чтобы отобразить сведения в личном кабинете. 
    3. Заполнить заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика. У налогоплательщика откроется предзаполненная форма заявления, останется внести недостающие сведения, например, банковские реквизиты для зачисления денег.
    Заявление на упрощенный налоговый вычет за детский садпроверяют в течение 30 дней и возвращают деньги на банковский счет заявителя.

    Коротко, увлекательно и с пользой о деньгах — в нашем телеграм-канале @life_profit. Присоединяйтесь!
    0 комментариев
    Вам будет интересно
    26.12
    Экономим
    Оформляем налоговый вычет за услуги косметолога
    29.12
    Экономим
    Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры
    19.09
    Экономим
    Налоговый вычет за лечение
    12.09
    Экономим
    Налоговый вычет за отделку квартиры
    08.11
    Экономим
    Как получить налоговый вычет за обучение

    Читайте также