Оформляем налоговый вычет за услуги косметолога

Екатерина Криволапова

узнала, как вернуть часть расходов за услуги косметолога

26.12.22

Оформляем налоговый вычет за услуги косметолога

26.12.2022 Экономим Живем по закону

Многие оформляют налоговый вычет за образовательные и медицинские услуги. Но этот вычет под общим названием социальный распространяется и на косметологические услуги.

За какие процедуры в салоне красоты можно вернуть подоходный налог и как это сделать, расскажем в статье.

Содержание:

За какие услуги косметолога можно получить налоговый вычет

2. Что нужно для получения вычета
3. Как оформить вычет
4. Что еще нужно знать

За какие услуги косметолога можно получить налоговый вычет

В ст. 219 Налогового кодекса сказано, что налогоплательщик может получить социальный налоговый вычет за медицинские услуги. К ним относятся и услуги косметологии, которые входят в группу социальных налоговых вычетов (наряду с расходами на благотворительность, лечение, лекарства, обучение, страхование жизни и т. д).

Но не все косметологические процедуры могут считаться медицинскими. Приказом Минздрава от 13.10.2017 N 804н «Об утверждении номенклатуры медицинских услуг» установлен конкретный перечень медуслуг.

Если процедура попала в этот список, для ее выполнения клиника должна иметь лицензию на медицинскую деятельность. Если вы сделали процедуру в клинике, которая не имеет лицензии, вычет на процедуру оформить не сможете.

Налоговый вычет за лечение: как его получить

К медицинским услугам относятся:

контурная пластика лица;
внутрикожная контурная пластика;
ультразвуковой пилинг;
ультразвуковое лечение кожи;
лазерная шлифовка кожи;
фотодинамическая терапия при заболеваниях кожи, подкожно-жировой клетчатки, придатков кожи;
проведение депиляции;
проведение эпиляции;
удаление комедонов кожи;
очищение кожи лица и шеи;
пилинг-массаж;
вакуумный массаж кожи;
пирсинг;
дермапигментация (перманентный татуаж).

Налоговый вычет на ребенка: как получить

Что нужно для получения вычета

Во-первых, вычет получают, когда услуга получена, оплачена, в том числе (в общей сумме оплаты) уплачен налог (НДФЛ), который государство вам и вернет.

Во-вторых, как уже было сказано, услуга косметолога должна быть получена в клинике, обладающей медицинской лицензией.

В-третьих, налогоплательщик должен предоставить документы, подтверждающие расходы на лечение.

Документы для получения налогового вычета за косметологию:

договор на лечение с приложениями и допсоглашениями к нему;
копия лицензии клиники на медицинскую деятельность, если на нее нет ссылки в договоре;
документы, подтверждающие оплату услуг по договору;
справка об оплате медуслуг по специальной форме;
документ, подтверждающий степень родства налогоплательщика с лицами, лечение которых было им оплачено, и возраст таких лиц (например, свидетельство о рождении).

Важно, чтобы документы были оформлены на того, кто платил и планирует подавать заявление на вычет.

Что изменилось в налоговых вычетах в 2022 году

Как оформить вычет

Получить социальный вычет можно двумя способами — в налоговом органе или по месту работы. Разберем каждый из них подробнее.

В налоговом органе по месту жительства:

1. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее заполнения может понадобиться справка 2-НДФЛ с места работы.

2. Предоставьте в налоговый орган документы из клиники вместе с декларацией.

Есть четыре способа подать документы:

через МФЦ — по предварительной записи в удобном вам отделении.
через сайт ФНС.
через личный кабинет налогоплательщика.
через портал «Госуслуг».

ФНС проверит документы. По закону, процедуру нужно выполнить в течение трех месяцев. Затем в течение десяти рабочих дней вам направят уведомление (на ваш физический или электронный адрес, которые укажете при подаче заявления) с результатами — подтверждением или отказом в предоставлении вычета.

В течение последующего месяца налоговая должна перевести вам деньги. Есть вероятность, что проверка и выплата будут выполнены в более короткие сроки.

Обратиться в налоговый орган можно только по окончании налогового периода, то есть в следующем календарном году после оплаты. В расчет берется календарный год с 1 января по 31 декабря. Например, если услуга была оказана в январе 2022 года, обратиться в ИФНС вы сможете только с 1 января 2023.

Как получить налоговый вычет за обучение

Порядок подачи заявления стал проще

С 1 января 2022 года закон упростил получение имущественных, инвестиционных и частично социальных налоговых вычетов по НДФЛ. Социальный вычет за медуслуги теперь можно получить, не отправляя в налоговую весь набор документов. Часть из них поступает в налоговые органы от работодателя. Правда, договоры и чеки, подтверждающие оплату, по-прежнему нужны.

В личном кабинете на сайте ФНС вы подаете заявление, причем часть полей уже заполнена, вы заполняете только пустующие. Важно, что уведомление о подтверждении вашего права на вычет налоговая отправит в формате .pdf напрямую работодателю в бухгалтерию.

По месту работы:

1. Заполните заявление на получение социального вычета. Оно пишется в произвольной форме.

2. Предоставьте в ФНС комплект документов из клиники вместе с заявлением.

3. Получите по истечении 30 календарных дней в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет: в личном кабинете налогоплательщика или в отделении ИФНС.

4. Предоставьте работодателю уведомление. Оно станет основанием для неудержания налога. Налоговый кодекс не дает информации о сроках подачи заявления. Вы можете принести его в бухгалтерию в течение года, когда была получена услуга, вплоть до последнего рабочего дня.

Если не успели обратиться в бухгалтерию в год получения услуги, вы не теряете право получить вычет, но теперь оформляйте его через налоговую. Как это сделать, мы описали выше.

Заявление на стандартный вычет — Заявление на стандартные вычеты составляется в произвольной форме

Чем отличаются эти два способа:

если от налогового органа вы получите сумму одномоментно, в случае с получением вычета по месту работы работодатель не будет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты в течение какого-то времени. А также возместит уже уплаченный в текущем году НДФЛ;

обратиться за вычетом в налоговую вы можете только по истечении календарного года. К работодателю — сразу после получения услуги. Не забудьте предварительно подать заявку на получение уведомления от налоговой.

Как получить налоговый вычет за занятия спортом

Что еще нужно знать

Вычет в 13% предоставляется в размере расходов на лечение, но не более чем с суммы 120 000 ₽. Это максимальный размер всех в совокупности социальных вычетов за календарный год, кроме затрат на обучение детей и на дорогостоящее лечение. А значит, вы вправе вернуть из бюджета не более 15 600 ₽ в год (120 000 ₽ * 13%).

Вычет можно получить в течение трех лет с момента оплаты. При оплате в 2021 году — до 2024 года включительно.

Пример

Вы посетили косметолога 1 мая 2022, услуга попадает в перечень медицинских, и налог государство вам вернет. Значит, вы можете до 31 декабря 2022 обратиться в бухгалтерию по месту работы, и работодатель возместит уплаченный налог.

Если не успели обратиться в бухгалтерию, то с 1 января 2023 года нужно подать декларацию о доходах и заявление на возврат НДФЛ в налоговую. Срок, в который вы должны успеть подать заявление по этой услуге, — 31 декабря 2025 года.