Оформляем налоговый вычет за услуги косметолога

Екатерина Криволапова
Екатерина Криволапова
узнала, как вернуть часть расходов за услуги косметолога
косметологические процедуры
Многие оформляют налоговый вычет за образовательные и медицинские услуги. Но этот вычет под общим названием социальный распространяется и на косметологические услуги.

За какие процедуры в салоне красоты можно вернуть подоходный налог и как это сделать, расскажем в статье. 


Содержание:

  1. За какие услуги косметолога можно получить налоговый вычет
2. Что нужно для получения вычета
3. Как оформить вычет
4. Что еще нужно знать


За какие услуги косметолога можно получить налоговый вычет


В ст. 219 Налогового кодекса сказано, что налогоплательщик может получить социальный налоговый вычет за медицинские услуги. К ним относятся и услуги косметологии, которые входят в группу социальных налоговых вычетов (наряду с расходами на благотворительность, лечение, лекарства, обучение, страхование жизни и т. д).

Но не все косметологические процедуры могут считаться медицинскими. Приказом Минздрава от 13.10.2017 N 804н «Об утверждении номенклатуры медицинских услуг» установлен конкретный перечень медуслуг.

Если процедура попала в этот список, для ее выполнения клиника должна иметь лицензию на медицинскую деятельность. Если вы сделали процедуру в клинике, которая не имеет лицензии, вычет на процедуру оформить не сможете.

Налоговый вычет за лечение: как его получить


К медицинским услугам относятся: 

  • контурная пластика лица;
  • внутрикожная контурная пластика;
  • ультразвуковой пилинг;
  • ультразвуковое лечение кожи;
  • лазерная шлифовка кожи;
  • фотодинамическая терапия при заболеваниях кожи, подкожно-жировой клетчатки, придатков кожи;
  • проведение депиляции;
  • проведение эпиляции;
  • удаление комедонов кожи;
  • очищение кожи лица и шеи;
  • пилинг-массаж;
  • вакуумный массаж кожи;
  • пирсинг;
  • дермапигментация (перманентный татуаж).

Налоговый вычет на ребенка: как получить


Что нужно для получения вычета


Во-первых, вычет получают, когда услуга получена, оплачена, в том числе (в общей сумме оплаты) уплачен налог (НДФЛ), который государство вам и вернет.

Во-вторых, как уже было сказано, услуга косметолога должна быть получена в клинике, обладающей медицинской лицензией.

В-третьих, налогоплательщик должен предоставить документы, подтверждающие расходы на лечение.

Документы для получения налогового вычета за косметологию:

  • договор на лечение с приложениями и допсоглашениями к нему;
  • копия лицензии клиники на медицинскую деятельность, если на нее нет ссылки в договоре;
  • документы, подтверждающие оплату услуг по договору;
  • справка об оплате медуслуг по специальной форме;
  • документ, подтверждающий степень родства налогоплательщика с лицами, лечение которых было им оплачено, и возраст таких лиц (например, свидетельство о рождении).

Важно, чтобы документы были оформлены на того, кто платил и планирует подавать заявление на вычет.

Что изменилось в налоговых вычетах в 2022 году


Как оформить вычет


Получить социальный вычет можно двумя способами — в налоговом органе или по месту работы. Разберем каждый из них подробнее. 

В налоговом органе по месту жительства:

1. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее заполнения может понадобиться справка 2-НДФЛ с места работы.

2. Предоставьте в налоговый орган документы из клиники вместе с декларацией.

Есть четыре способа подать документы: 


ФНС проверит документы. По закону, процедуру нужно выполнить в течение трех месяцев. Затем в течение десяти рабочих дней вам направят уведомление (на ваш физический или электронный адрес, которые укажете при подаче заявления) с результатами — подтверждением или отказом в предоставлении вычета.

В течение последующего месяца налоговая должна перевести вам деньги. Есть вероятность, что проверка и выплата будут выполнены в более короткие сроки.

Обратиться в налоговый орган можно только по окончании налогового периода, то есть в следующем календарном году после оплаты. В расчет берется календарный год с 1 января по 31 декабря. Например, если услуга была оказана в январе 2022 года, обратиться в ИФНС вы сможете только с 1 января 2023.

Как получить налоговый вычет за обучение


Порядок подачи заявления стал проще


С 1 января 2022 года закон упростил получение имущественных, инвестиционных и частично социальных налоговых вычетов по НДФЛ. Социальный вычет за медуслуги теперь можно получить, не отправляя в налоговую весь набор документов. Часть из них поступает в налоговые органы от работодателя. Правда, договоры и чеки, подтверждающие оплату, по-прежнему нужны. 

В личном кабинете на сайте ФНС вы подаете заявление, причем часть полей уже заполнена, вы заполняете только пустующие. Важно, что уведомление о подтверждении вашего права на вычет налоговая отправит в формате .pdf напрямую работодателю в бухгалтерию.

По месту работы:

1. Заполните заявление на получение социального вычета. Оно пишется в произвольной форме.

2. Предоставьте в ФНС комплект документов из клиники вместе с заявлением.

3. Получите по истечении 30 календарных дней в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет: в личном кабинете налогоплательщика или в отделении ИФНС.

4. Предоставьте работодателю уведомление. Оно станет основанием для неудержания налога. Налоговый кодекс не дает информации о сроках подачи заявления. Вы можете принести его в бухгалтерию в течение года, когда была получена услуга, вплоть до последнего рабочего дня.

Если не успели обратиться в бухгалтерию в год получения услуги, вы не теряете право получить вычет, но теперь оформляйте его через налоговую. Как это сделать, мы описали выше.
 
Заявление на стандартный вычет
Заявление на стандартные вычеты составляется в произвольной форме

Чем отличаются эти два способа:

  • если от налогового органа вы получите сумму одномоментно, в случае с получением вычета по месту работы работодатель не будет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты в течение какого-то времени. А также возместит уже уплаченный в текущем году НДФЛ;

  • обратиться за вычетом в налоговую вы можете только по истечении календарного года. К работодателю — сразу после получения услуги. Не забудьте предварительно подать заявку на получение уведомления от налоговой.

Как получить налоговый вычет за занятия спортом


Что еще нужно знать


  • Вычет в 13% предоставляется в размере расходов на лечение, но не более чем с суммы 120 000 ₽. Это максимальный размер всех в совокупности социальных вычетов за календарный год, кроме затрат на обучение детей и на дорогостоящее лечение. А значит, вы вправе вернуть из бюджета не более 15 600 ₽ в год (120 000 ₽ * 13%). 

  • Вычет можно получить в течение трех лет с момента оплаты. При оплате в 2021 году — до 2024 года включительно. 

Пример

Вы посетили косметолога 1 мая 2022, услуга попадает в перечень медицинских, и налог государство вам вернет. Значит, вы можете до 31 декабря 2022 обратиться в бухгалтерию по месту работы, и работодатель возместит уплаченный налог.

Если не успели обратиться в бухгалтерию, то с 1 января 2023 года нужно подать декларацию о доходах и заявление на возврат НДФЛ в налоговую. Срок, в который вы должны успеть подать заявление по этой услуге, — 31 декабря 2025 года.


Коротко, увлекательно и с пользой о деньгах — в нашем телеграм-канале @life_profit. Присоединяйтесь!

Что нового

отец в декрете
03.02
Истории
«Я ушел в декрет вместо жены и ни о чем не жалею»
хоумстейджинг
03.02
Экономим
Хоумстейджинг: как бюджетно подготовить квартиру к быстрой сделке
скидки, акции, промокоды
03.02
Экономим
Магазины, клиники, кафе: акции и скидки февраля
земельный участок
02.02
Живем по закону
Как получить землю бесплатно или на льготных условиях
мошенник ворует данные
02.02
Живем по закону
Как не стать жертвой мошенников: инструкция против краж с банковской карты
котлован на стройке
01.02
Экономим
Покупка жилья на стадии котлована: что важно знать
новые законы
01.02
Живем по закону
Рост пособий и налог на вклады: что изменится в феврале
налоги и недвижимость
31.01
Живем по закону
Недвижимость и налоги: что изменится для собственников в 2023 году
автомобиль и расходы
31.01
Экономим
Как проверить бонус-малус при покупке ОСАГО и сэкономить на полисе
зарплатная карта
30.01
Живем по закону
Как перевести зарплату в другой банк и что делать, если работодатель против
семейная ипотека
30.01
Экономим
«Семейную ипотеку» расширили: как теперь взять кредит на жилье
ветеран труда
27.01
Живем по закону
Как получить ветерана труда и право на соцподдержку
помощь семье от государства
27.01
Живем по закону
Льготы и выплаты родителям детей-инвалидов: как оформить и получить
Какие приложения сэкономят деньги в отпуске: от аудиогидов до Wi-Fi
27.01
Экономим
Какие приложения сэкономят деньги в отпуске: от аудиогидов до Wi-Fi
Как не лишиться квартиры при банкротстве продавца
26.01
Живем по закону
Как не лишиться квартиры при банкротстве продавца
«Помогу взять кредит»: как распознать «черного» брокера
26.01
Живем по закону
«Помогу взять кредит»: как распознать «черного» брокера
Как получить пенсионные накопления умершего родственника
26.01
Живем по закону
Как получить пенсионные накопления умершего родственника
кредитная карта
25.01
Экономим
Кредитная карта: как выбрать самую выгодную
частный детектив
24.01
Зарабатываем
Как работает частный детектив и сколько получает
ребенок с банковской картой
20.01
Живем по закону
Стоит ли оформлять банковскую карту ребенку и как это сделать