Налоговый вычет
за лечение

Как его получить
19 сентября 2022
Кристина Гилева
узнала все о налоговом вычете за лечение
Государство возвращает часть денег, потраченных на лечение. Вы можете получить налоговый вычет за себя или родственников, если платите НДФЛ по ставке 13%.

Расскажу, кому положен вычет, сколько денег возвращают и что для этого нужно.

Кто может получить вычет

Вычет — это часть налогов, которую государство возвращает гражданину. То есть получить эти деньги может только официальный налогоплательщик.

Для возврата налога за лечение установлено дополнительное условие: его дают только тем, кто платит именно НДФЛ — налог на доходы физических лиц, и именно по ставке 13%
Не получают вычет
  • Трудоустроенные неофициально и безработные
  • ИП на спецрежимах
  • Самозанятые граждане
  • Налоговые нерезиденты РФ
Получают вычет
  • Работники с белой зарплатой
  • ИП на общей системе налогообложения
  • Физлица с задекларированным доходом. Например, от сдачи жилья в аренду или продажи автомобиля
  • Налоговые резиденты РФ

За какое лечение вернут деньги

Если коротко — почти за любую платную медицину и лекарства. Список периодически дополняется, на июнь 2020 года он выглядит так:
  • Частные медицинские услуги — консультации, анализы, диагностика, стоматология, лечебный массаж, дневной стационар, санаторное лечение.

  • Дорогостоящее лечение из правительственного перечня услуг. В него входят, в частности, ортопедическое лечение зубов, высокотехнологичная медицинская помощь, ЭКО.

  • Любые лекарства, которые выписал лечащий врач в государственной или частной клинике. До 2019 года вычет давали только на лекарства из определенного списка, сейчас ограничений нет.

  • Взносы по договору ДМС, если их не оплатил работодатель.

  • Медицинские услуги и лекарства, которые вы оплатили для своих родственников: мужа или жены, родителей, детей до 18 лет или до 24 лет, если они учатся очно.

российская лицензия на оказание медицинских услуг><meta itemprop=
Проверить лицензию можно на сайте клиники

Сколько денег вернут

Важно! Получить вычет можно только за лечение в клиниках с российской лицензией. Если вы сделали операцию в другой стране или прошли курс массажа на дому, вернуть деньги не получится.
Налоговый вычет на лечение — всегда 13%, но сумма зависит от типа медуслуг. За лекарства и простую частную медпомощь можно вернуть максимум 15 600 ₽ в год — то есть 13% от 120 000 ₽.

Обратите внимание, что это годовой лимит на все социальные вычеты. То есть, если, например, в этом году вы уже получаете вычет за обучение, которое стоит более 120 000 ₽, оформлять вычет за медицину нет смысла — в совокупности вернут только 15 600 ₽.

Кроме того, нельзя вернуть больше налогов, чем заплатили за год. Например, в этом году вы официально работали 3 месяца и получали ежемесячно 30 000 ₽. Каждый месяц работодатель отчислял за вас НДФЛ 13%, то есть 3900 ₽. Итого за год вы отдали государству 11 700 ₽. Значит, именно такую сумму вы можете вернуть по всем социальным вычетам. Уточнить размер своих отчислений можно в личном кабинете на сайте ФНС.


Важно! На дорогостоящее лечение лимит не установлен. Если ваш случай есть в специальном перечне, налоговая вернет 13% от любой суммы, независимо от размера годового НДФЛ.

Какие документы потребуются для возврата

За обычное лечение:

  • Договор с клиникой.
  • Номер лицензии клиники, если он не указан в договоре.
  • Справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, ее выдают в регистратуре клиники по запросу. Чтобы получить справку, нужно принести чеки.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на возврат налога.

За дорогостоящее лечение:

  • Договор с клиникой.
  • Номер лицензии клиники, если он не указан в договоре.
  • Справка об оплате медицинских услуг с кодом 2.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на возврат налога.
  • Если вы хотите получить вычет на протез или имплант, понадобятся дополнительные документы: выписка из больницы, чек за оплату протеза.

За лекарства:

  • Бланк с рецептом по форме № 107-у. Это рецепт именно для налоговой, а не для аптеки. Попросите врача его оформить, даже если вам назначили безрецептурный препарат.
  • Чек из аптеки с названием лекарства.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на возврат налога.

За ДМС:

  • Договор или полис ДМС.
  • Копия лицензии страховой, если в договоре нет ее реквизитов.
  • Документ, подтверждающий оплату страховки.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на возврат налога.
Важно! Чтобы получить вычет за лечение родственника, нужно добавить документ, который подтверждает родство — например, свидетельство о браке или свидетельство о рождении.

Как подать документы на вычет за лечение

В налоговой. Первый способ — обратиться в налоговую после окончания календарного года. Подать документы можно через Госуслуги, сайт ФНС, в МФЦ или ИФНС. У налоговой есть три месяца на проверку декларации, еще месяц — на перечисление денег. То есть налог вам вернут в течение четырех месяцев.

Для справки

Деньги перечисляют на расчетный счет или карту. Укажите реквизиты в заявлении на возврат налога. Карта «Мир» для этого не нужна: у налоговой нет никаких требований к платежной системе. Но если хотите оформить бесплатную дебетовую карту «Мир», получать кэшбек 10% на все покупки и 10% годовых на остаток, заполните онлайн-анкету в «Ак Барс Банке».

Обращаться в налоговую можно в течение трех лет после лечения. Например, в 2022 году вернут вычет за 2021, 2020 и 2019. Главное — заплатить НДФЛ 13% в год вычета. Например, если лечились в 2021 году, а платить налог начали в 2022, вернуть деньги не получится.

Через работодателя. Второй вариант — действовать через работодателя, не дожидаясь конца года. Декларация 3-НДФЛ в этом случае не нужна. Достаточно написать заявление в произвольной форме. Но до этого нужно собрать все остальные документы и обратиться в налоговую — для подтверждения права на социальный вычет.

С 2022 года налоговая инспекция сама направляет работодателю уведомление о праве работника на вычет. ИФНС подготовит документы в течение 30 дней после подачи заявления и подтверждения расходов.

Сумма вычета разбивается по частям и приходит вместе с зарплатой. Использовать этот способ можно только в том же году, когда лечились.
Памятка
Как получить вычет за лечение
1
Убедитесь, что вы платите НДФЛ 13%
Налог платят работники с белой зарплатой, ИП на общей системе налогообложения и физлица с задекларированным доходом.
2
Сохраняйте чеки из поликлиник и аптек
Без подтверждения расходов вернуть деньги не получится.
3
Просите у врача рецепт на бланке
Нужен бланк по форме № 107-у, рецепт на листочке не подойдет.
4
Узнайте, в какую категорию входит ваше лечение
За обычную медицину можно вернуть максимум 15 600 ₽, а за дорогостоящее лечение — 13% от суммы.
5
Подайте заявление на вычет
После окончания календарного года обратитесь в налоговую, в середине года — к работодателю.