Единый налоговый счет и новые отчеты: что изменится для бизнеса в январе

Законы для бизнеса
бизнес и отчеты
С 1 января 2023 года вступают в силу новые правила и законы для бизнеса. Рассказываем, как предпринимателям организовать работу в новых условиях.

Содержание:

  1. Единый налоговый платеж
  2. Новые сроки уплаты налогов
  3. Страховые взносы
  4. Новая зарплатная отчетность
  5. Ограничения для ювелиров
  6. Страховые взносы за подрядчиков


Единый налоговый платеж


С 1 января 2023 действуют новые правила уплаты налогов и взносов — сумму нужно перечислять одним платежом на единый налоговый счет. Отказаться от него нельзя. Если в 2022 году перечисления на ЕНС были добровольными, с 2023 они становятся обязательными.

Единым платежом можно оплатить:

  • налог на прибыль;

  • НДС, включая налог при импорте из стран ЕАЭС;

  • НДФЛ;

  • страховые взносы, кроме взносов на травматизм;

  • имущественные налоги (налог на имущество, транспортный и земельный налоги);

  • акцизы;

  • водный налог;

  • налог на добычу полезных ископаемых;

  • налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья;

  • налог на игорный бизнес;

  • спецрежимные налоги — УСН, АУСН, ЕСХН, ПСН;

  • торговый сбор.

Важно! Налог на профдоход, сборы за пользование объектами животного мира и пользование объектами водных биологических ресурсов можно платить через ЕНП и отдельно.

Отдельно от единого платежа нужно платить взносы на травматизм и любую госпошлину, например, за выдачу лицензии или регистрацию недвижимости.

Как компаниям перейти на единый налоговый платеж


Новые сроки уплаты налогов


Из-за введения единого платежа и слияния ПФР и ФСС меняются сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты большинства видов налогов и взносов:

  • срок сдачи отчетов — до 25 числа следующего месяца;

  • срок уплаты — до 28 числа.

Если дата совпадает с выходным или нерабочим праздничным днем, срок переносится на ближайший рабочий день. 

Важно! По новым срокам придется сдавать отчетность и платить налоги за 2022 год.

Страховые взносы


Правила уплаты. С 1 января вместо трех платежей по уплате взносов на пенсионное, медицинское и социальное страхование вводят один общий. Ставка останется прежней — 30%. При достижении предельной базы в 1 565 000 ₽ взносы уплачивают по ставке 15,1%.

Фиксированная сумма. Индивидуальным предпринимателям объединяют взносы на пенсионное и медицинское страхование за себя. В 2023 году им нужно уплатить 45 842 ₽ и дополнительный взнос, если объект налогообложения превышает 300 000 ₽ в год.

Взносы за членов КФХ. Для крестьянских (фермерских) хозяйств (КФХ) отменяют освобождение от страховых взносов. За каждого члена и главу КФХ нужно платить как за ИП — 45 842 ₽ в 2023 году. 

Объединение ПФР и ФСС


Новая зарплатная отчетность


Отменяют формы СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М, 4-ФСС, ДСВ-3. Вместо этих отчетов в ПФР вступает в силу единая форма ЕФС-1. Она состоит из двух разделов с подразделами. 

Сроки сдачи подразделов разные. Подраздел 1.1 о трудовой деятельности нужно сдавать:

  • не позже следующего рабочего дня после приема, увольнения работника, заключения или расторжения договора ГПХ, при переводе на другую постоянную работу;

  • не позже 25 числа следующего месяца, если работника перевели или он подал заявление о выборе способа ведения трудовой книжки.

Подраздел 1.2 со сведениями о страховом стаже (вместо СЗВ-СТАЖ) нужно сдавать ежегодно.

Какие отчеты сдавать за работников

Инструкция для работодателя: перевод зарплаты сотрудников в другой банк

Титульный лист ЕФС
Титульный лист единой формы ЕФС

Ограничения для ювелиров


УСН и ПСН. С 1 января упрощенку и патент не могут применять организации и ИП, которые производят или торгуют ювелирными и другими изделиями из драгоценных металлов. Ограничение распространяется на розничных и оптовых продавцов.

 ЕСХН. Изменяются сроки декларации по ЕСХН и срок уплаты налога по итогам года: 

  • срок подачи декларации по ЕСХН переносят с 31 на 25 марта;

  • срок уплаты ЕСХН за год переносят с 31 марта на 28 марта. 


Страховые взносы за подрядчиков


С 1 января 2023 года заказчикам придется начислять и уплачивать страховые взносы за исполнителей — физических лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ. Требование распространяется на следующие виды договоров:

  • выполнение работ или оказание услуг;

  • авторского заказа;

  • отчуждение исключительного права на произведения и лицензионным договорам.

Под исключение попадают исполнители — самозанятые, а также взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Что еще можно почитать о бизнесе:



Коротко, увлекательно и с пользой о деньгах — в нашем телеграм-канале @life_profit. Присоединяйтесь!