Научим разбираться в исламских финансах
Научим разбираться в исламских финансах
Пройти курс

Как получить налоговый вычет: инструкция

Как получить налоговый вычет: инструкция

ru.freepik.com

Налоговый вычет могут получить все граждане РФ, которые платят 13% НДФЛ в бюджет государства. Например, работающие по трудовому договору, сдающие имущество в аренду или выполняющие работы по гражданскому договору.

Государство разрешает вернуть часть уплаченного подоходного налога или уменьшить его, увеличив сумму зарплаты на руки. Расскажем о самых распространенных налоговых вычетах.

Содержание

    Налоговый вычет на ребенка

    Что это за вычет. Это стандартный вычет. Если в семье появился ребенок, трудоустроенный родитель вправе уменьшить размер своего подоходного налога. Для этого должны выполняться два условия:
    • ребенок находится на содержании этого родителя;
    • ребенок не достиг совершеннолетия.
    А если ребенок учится на дневном отделении, налоговый вычет родитель вправе получать до окончания учебы — пока сыну или дочери не исполнится 24 года.
    Кому положен. Каждому из родителей, в том числе приемным, усыновителям, опекунам, попечителям.
    Сколько денег можно получить. В этом случае — сэкономить, а не получить. Налог 13% удерживают с каждой зарплаты, при этом получаемая на руки сумма уменьшается.
    Если воспользоваться налоговым вычетом, из зарплаты сначала вычитают определенную сумму и только потом рассчитывают налог:
    • 1 400 ₽ после рождения первого и второго ребенка — зарплата увеличится на 182 ₽;
    • 3 000 ₽ после рождения третьего и последующего ребенка — зарплата увеличится на 390 ₽;
    • 12 000 ₽ на ребенка-инвалида — зарплата увеличится на 1 560 ₽;
    • 6 000 ₽, если ребенок-инвалид находится в приемной семье, под опекой или на попечении — зарплата увеличится на 780 ₽.
    Пример
    У Иванова зарплата 50 000 ₽, НДФЛ 13% — 6 500 ₽, на руки он получает 43 500 ₽. У него двое детей. На каждого он может оформить налоговый вычет по 1 400 ₽.

    В итоге НДФЛ облагается не 50 000 ₽, а 50 000 - 2 800 = 47 200 ₽.

    Работодатель удерживает 13% с 47 200 ₽. Сумма налога — 6 136 ₽, на руки Иванов получит 43 864 ₽. Экономия — 364 ₽, по 182 ₽ на каждого ребенка.
    Налоговый вычет предоставляют, пока годовая сумма дохода не превысит 350 000 ₽. После этого вычет прекращается.
    Например, отец получает зарплату 50 000 ₽, мать — 10 000 ₽. Налоговый вычет на ребенка отец перестанет получать в августе, поскольку в этом месяце его доход превысит 350 000 ₽. А мать будет получать его до конца года.
    В этом случае отец вправе отказаться от налогового вычета в пользу матери, тогда она будет получать его в двойном размере. Для этого он пишет заявление, где указывает:
    • ФИО, адрес проживания;
    • ИНН;
    • реквизиты свидетельства о рождении ребенка;
    • факт отказа от налогового вычета;
    • ФИО родителя, в пользу которого он отказывается от вычета.
    Одно заявление отец оставляет в бухгалтерии по месту работы, второе передает работодателю матери.
    Мать по месту работы пишет заявление о предоставлении двойного налогового вычета, к нему прикладывает заявление об отказе от вычета от отца.
    пример заявления об отказе от стандартного налогового вычета
    Скачать пример заявления об отказе от стандартного налогового вычета
    Как оформить. В бухгалтерию по месту работы нужно подать заявление и копию свидетельства о рождении ребенка.
    Если не оформили стандартный вычет у работодателя, можно обратиться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ. Но получить вычет в налоговой можно только на следующий год. Инспекция возвращает излишне уплаченный НДФЛ на расчетный счет налогоплательщика.
    Если вы работаете в нескольких организациях, оформить стандартный вычет сможете только в одной из них.

    Налоговый вычет за обучение

    Что это за вычет. Это социальный вычет. Возмещение части расходов на обучение в детсаду, школе, учреждении дополнительного образования (например, автошколе), вузе.
    Кому положен. Всем, кто потратил деньги на свое обучение, учебу братьев и сестер, детей — своих, опекаемых, подопечных.
    Налоговый вычет на учебу братьев, сестер и детей можно получить, если им меньше 24 лет, а образование они получают очно.
    Сам работник может получать образование в любой форме: очно, заочно, на вечернем отделении. Он имеет право на социальный вычет в любом случае.
    Сколько денег можно получить. Закон устанавливает пределы расходов, из которых рассчитывают размер возмещения. За 2022 год компенсируют 50 000 ₽ в год на обучение детей и 120 000 ₽ в год на обучение себя или братьев-сестер.
    А с 2023 года суммы расходов увеличили: за обучение детей — до 110 000 ₽, за собственное обучение и учебу братьев-сестер — до 150 000 ₽. 
    За 2022 год за своих и подопечных детей можно получить максимум 6 500 ₽. За себя и братьев-сестер — максимум 15 600 ₽. За 2023 год вернут больше: до 14 300 ₽ за детей и до 19 500 ₽ — за себя и членов семьи. Такую сумму налоговая перечислит после подачи заявления.
    Пример
    Иванов решил переквалифицироваться и получить другую специальность. В январе 2022 он поступил в институт, где обучение стоит 150 000 ₽ в год, а учиться нужно два года.

    За вычетом Иванов сможет обратиться по итогам 2022 и 2023 годов. Но из-за увеличения суммы социальных вычетов расчет на обучение будет разным.

    За 2022 год из указанных 150 000 ₽ учитывают только 120 000 ₽. В 2023 году Иванов может получить вычет в 15 600 ₽ за 2022.

    В течение 2023 года Иванов снова заплатил 150 000 ₽ — за второй год обучения. В 2024 он сможет опять оформить налоговый вычет: зачтут все 150 000 ₽ и вернут 19 500 ₽.

    Всего за два года Иванов компенсирует 35 100 ₽.

    Если бы Иванов сразу уплатил 300 000 ₽ — оплатил всю учебу в первый год обучения — налоговый вычет он получил бы только раз. И его сумма была бы всего 15 600 ₽ — по лимитам 2022 года.
    Как оформить. Вычет можно получить у работодателя и в налоговой. Чтобы оформить вычет на работе, сначала подтвердите право на льготу в ФНС — подайте в инспекцию заявление по форме КНД 1112518 и документы, подтверждающие ваши расходы на учебу. 
    Налоговики проверят заявку и уведомят работодателя о социальном вычете. Вам останется подать заявление на работе: обычно его пишут в свободной форме. Вычет у работодателя можно получить в том же году, в котором заплатили за учебу.
    Налоговики сделают вычет только на следующий год после оплаты обучения. Для получения вычета на учебу в ФНС нужно:
    • Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
    • Взять в бухгалтерии справку о доходах и суммах налога физлица.
    • Подготовить копию договора с образовательным учреждением и копию лицензии на образовательную деятельность.
    • Снять копии с чека, квитанции или платежного поручения.
    • Отдать документы в ФНС по месту жительства или воспользоваться специальным сервисом.
    Если оплачивали учебу ребенка или братьев/сестер, дополнительно понадобятся:
    • копия свидетельства о рождении (усыновлении) ребенка;
    • справка, подтверждающая очную учебу, если в договоре образовательных услуг об этом ничего не сказано;
    • документы, подтверждающие родство с братом/сестрой. Например, свидетельства о рождении, из которых видны общие родители.
    Для экономии времени подайте декларацию, заявление и документы через личный кабинет налогоплательщика. Там можно оформить вычет онлайн.
    А деньги можно вернуть на дебетовую карту Ак Барс Банка: к примеру, по карте «Мир» начисляют 10% годовых на остаток и возвращают 5% от покупок в супермаркетах, ресторанах и кафе, на АЗС.

    Налоговый вычет за медицину и покупку лекарств

    Что это за вычет. Это тоже социальный вычет. Частичное возмещение расходов на платные медицинские услуги, дорогие лекарства или взносы в добровольное личное страхование.
    Кому положены. Любому работающему гражданину РФ, который оплатил свое лечение или лечение супруга(и), родителей, несовершеннолетних детей.
    Сколько денег можно получить. Для всех случаев лечения или покупки лекарств установлен лимит расходов. За 2022 год предоставляют до 120 000 ₽ в год, максимум можно получить на руки 15 600 ₽. В 2023 году лимит увеличили до 150 000 ₽: на руки вернут до 19 500 ₽. 
    Если лечение было дорогостоящее, лимита нет, вернуть можно 13% от любой потраченной суммы. Существует перечень дорогостоящих видов лечения, в их число входит экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО).
    Как оформить. Вычет на лечение оформляют у работодателя и в ФНС — по аналогии со льготой на учебу. Как и во всех остальных случаях, вам понадобится:
    • оформить декларацию 3-НДФЛ;
    • взять в бухгалтерии справку о доходах и суммах НДФЛ;
    • подготовить документы, подтверждающие родство с людьми, за которых вы оплачивали лечение.
    Кроме того, нужны документы, подтверждающие получение и оплату медицинских услуг:
    • договор с медучреждением;
    • оригинал справки об оплате услуг для дорогостоящего лечения;
    • копия платежного документа.
    Все эти документы нужно подать лично в налоговый орган по месту жительства или онлайн — через личный кабинет налогоплательщика.
    Для справки
    С 2023 года можно вернуть деньги, которые потратили на физкультурно-оздоровительные услуги. Этот социальную льготу еще называют вычет на фитнес. Правила и лимиты те же, что и для других соцвычетов.

    За вычетом можно обратиться и к работодателю, и в ФНС. По расходам за 2022 год зачтут не больше 120 000 ₽ и вернут до 15 600 ₽.

    А в 2023 году лимит по расходам увеличили до 150 000 ₽: начиная с 2024 сможете компенсировать до 19 500 ₽.
    Еще один распространенный налоговый вычет — это имущественный. О нем мы рассказываем в отдельной статье.

    Коротко, увлекательно и с пользой о деньгах — в нашем телеграм-канале @life_profit. Присоединяйтесь!
    0 комментариев
    Вам будет интересно
    02.06
    Живем по закону
    Налоговый вычет за занятия спортом
    10.05
    Живем по закону
    Декларация 3-НДФЛ: как заполнить по новым правилам
    09.03
    Самозанятым
    Как получить вычет за ипотеку, если вы самозанятый
    26.12
    Экономим
    Оформляем налоговый вычет за услуги косметолога
    12.09
    Экономим
    Налоговый вычет за отделку квартиры

    Читайте также