Научим разбираться в исламских финансах
Научим разбираться в исламских финансах
Пройти курс

Налоговый вычет за занятия спортом

Налоговый вычет за занятия спортом

www.shutterstock.com

Россияне могут получить кешбэк от государства за занятия спортом. Расскажем, как сэкономить на подоходном налоге и оформить социальный вычет на фитнес.

Содержание

    Что такое налоговый вычет за спорт

    С 2022 года работающие россияне могут покрыть часть расходов на оплату физкультурно-оздоровительных услуг за себя и детей в возрасте до 18 лет, а если дети учатся очно — до 24 лет. Право на социальный вычет распространяется на плательщиков НДФЛ.
    Получить вычет можно только за определенный перечень услуг. Помимо занятий спортом и фитнесом, к физкультурно-оздоровительным услугам относят шахматы, танцы, конный спорт и чирлидинг — вид спорта, который сочетает элементы шоу с танцами, гимнастикой и акробатикой. 
    Вернуть часть расходов можно, если спортивный клуб включен в реестр фитнес-клубов и спортивных школ. Перечень утверждается Минспортом и меняется в течение года. 
    В 2023 году есть два реестра — один для организаций, другой для ИП. Сейчас в списках около четырех тысяч спортивных учреждений. Например, в него вошли крупнейшие сети World Class, XFit, Alex Fitness, С.С.С.Р., Orange Fitness.
    Подать документы на спортивный вычет можно в течение трех лет после получения услуги. Например, вы оплатили абонемент на спортивные занятия в 2023 году. Подать декларацию и вернуть налог вы сможете в 2024, 2025 и 2026 годах.  

    Какую сумму можно вернуть

    Раньше россияне могли получить соцвычет за лечение, обучение, благотворительность и негосударственное пенсионное обеспечение (НПФ). 
    С 2022 года в социальные вычеты включили спортивный вычет: сумма расходов, подлежащих вычету, такая же, как и для остальных льгот. В 2022 году это — 120 тыс. ₽. А максимальная сумма подоходного налога, который можно вернуть, составляет 13% от 120 тыс. ₽, то есть 15 600 ₽.  
    В 2023 году размер социального вычета увеличили. С 1 января 2024 года, обращаясь за вычетом, можно заявить до 150 тыс. ₽ расходов. А вернут 13% от этой суммы — 19 500  ₽.    
    Сумма в 15 600 ₽, а с 2024 года в 19 500 ₽, распространяется на весь социальный вычет, а не только на занятия спортом.

    Например, в 2023 году вы оформили вычет за образование ребенка в 10 тыс. ₽, тогда за занятия фитнесом сможете вернуть не больше 5 600 ₽.

    А в 2024 году сможете компенсировать 10 тыс. ₽ за обучение ребенка и 9 500 ₽ — за спорт.

    Кто получит вычет за спорт

    Чтобы получить вычет на фитнес, должны соблюдаться одновременно четыре условия.
    • Вычет может получить налоговый резидент, который живет и работает в РФ не менее 183 дней в году.
    • Плательщик НДФЛ — получает официальную зарплату или самостоятельно уплачивает подоходный налог 13%, например, с доходов за аренду квартиры.
    • Оплатил абонемент на занятия для себя или детей до 18 лет — под спортивный вычет попадают расходы, начиная с 2022 года. Если купили абонемент в декабре 2021 года, подать на вычет не получится.
    • Фитнес-центр входит в перечень, утвержденный Минспортом.
    ИП на упрощенке, патенте и самозанятые не смогут получить вычет, потому что не платят НДФЛ. Но если ИП или самозанятый дополнительно работает по трудовому договору, он получает облагаемый доход — работодатель становится его налоговым агентом. Тогда он сможет оформить вычет.  

    Как оформить вычет

    Получить вычет можно:
    • у работодателя — в том же году, когда оплатили услуги;
    • в налоговой инспекции по месту жительства — на следующий год.
    Например, если оплатили спортзал в 2023 году, работодатель сделает вычет НДФЛ в 2023 году. А если вы сами заявите в ФНС о расходах 2023 года, вам вернут излишне уплаченный НДФЛ на расчетный счет, но только начиная с 2024 года. 
    У работодателя. Первое, что нужно сделать, — проверить, входит ли фитнес-центр в перечень Минспорта. Отыщите в списке название или ИНН вашего спортклуба. Бывает, в регионе открывается несколько компаний с одинаковым названием или название на вывеске отличается от юридического — проверяйте реквизиты по договору с клубом. 
    Затем надо получить в ФНС уведомление о праве на соцвычет. Подайте заявление налоговикам и приложите подтверждающие документы — копию договора с клубом, кассовый чек. Если у вас электронный чек, его нужно сохранить на ПК и прикрепить к заявке. Подавать заявление удобно через личный кабинет налогоплательщика.
    как подать заявление на вычет за спорт
    Укажите код вашей налоговой, информацию о работодателе и прикрепите документы, которые подтвердят расход
    Если нет доступа к личному кабинету, заявление придется нести в налоговую лично. В течение 30 календарных дней инспекция рассмотрит заявку и отправит работодателю уведомление о подтверждении права на соцвычет. 
    Когда уведомление будет у работодателя, вы сможете написать заявление на вычет. Его пишут в произвольной форме и передают в бухгалтерию. После подачи заявления с вас перестанут удерживать подоходный налог. Удержания не будет, пока сумма вычета полностью не перекроется. 
    Если работодатель применяет автоматизированную упрощенную систему налогообложения, он не сможет предоставить социальный вычет. 
    Пример
    Зарплата Наталии 100 000 ₽ в месяц, из этой суммы удерживают НДФЛ 13%: 100 000 × 13% = 13 000 ₽ — ежемесячный размер подоходного налога.

    В январе года Наталия купила годовой абонемент в фитнес-центр за 50 000 ₽, а в феврале подала документы на вычет в бухгалтерию. Рассчитаем сумму вычета за спорт: 50 000 × 13% = 6 500 ₽.

    При расчете февральской зарплаты Наталии вернули вычет за спорт: 13 000 - 6 500 = 6 500 ₽ — размер НДФЛ за февраль. Со следующего месяца подоходный налог снова взимается полностью.
    В налоговой инспекции. Если не оформляли вычет у работодателя, обратитесь в ИФНС по месту жительства. Налоговикам надо отправить декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы: договор и чеки.
    Для возврата переплаты НДФЛ срок подачи декларации не ограничен: документы можно подать до конца года. Но вернуть деньги можно только в течение трех лет после того, как закончится год оплаты. 
    Декларацию 3-НДФЛ можно сформировать в личном кабинете налогоплательщика.
    как сформировать декларацию на сайте фнс
    Сформируйте декларацию на главной странице личного кабинета или в разделе «Доходы и вычеты»
    С 2023 года в личном кабинете появилась новая функция: можно не заполнять всю декларацию, а подать отдельное заявление на вычет.
    заявить вычет за спорт можно в каталоге обращений личного кабинета на сайте фнс
    Заявите вычет на фитнес в каталоге обращений личного кабинета
    Если не зарегистрировались в личном кабинете, подайте бумажную декларацию. Приложите к ней:
    • копию договора с физкультурно-оздоровительной организацией или преподавателем-ИП;
    • копию квитанции или чеки об оплате;
    • справку о доходах и суммах налога физлица;
    • копию свидетельства о рождении или усыновлении — если получаете вычет за ребенка. 
    Переплату по НДФЛ вернут на банковскую карту. Деньги перечислят примерно через четыре месяца: камеральная проверка длится до трех месяцев, а возврат проводят в течение месяца после окончания камералки.
    Пример
    Доход Марины за 2022 год составил 2 млн ₽, из них она уплатила НДФЛ — 260 000 ₽. В январе 2022 года Марина купила два спортивных абонемента — на себя и дочь, общая сумма расходов на спорт составила 150 000 ₽.

    Рассчитаем размер вычета, который получит Марина в 2023 году: 150 000 × 13% = 19 500 ₽.

    Но размер социального налогового вычета за 2022 год не может превышать 15 600 ₽ — эту сумму и получит Марина.
    В 2023 году расходы для социального вычета увеличили до 150 тыс. ₽. Если доход Марины и стоимость абонементов в 2023 году не изменится, в 2024-м она сможет вернуть уже 19 500 ₽.  
    Если получаете доход в России и за рубежом, в декларации 3-НДФЛ нужно отразить все доходы. 
    Пример
    В 2022 году Николай заработал 1,9 млн ₽ в российской компании и 100 тыс. ₽ — в зарубежной. Со всех доходов Николай уплатил НДФЛ: 1 900 000 × 13% + 100 000 × 13% = 260 000 ₽ — сумма НДФЛ за год.

    В 2022 году Николай потратил 200 тыс. ₽ на фитнес-услуги за себя и детей. Но за 2022 год по соцвычету можно заявить расходы до 120 000 ₽ и с этой суммы получить вычет — 15 600 ₽. За 2023 год Николай сможет вернуть больше — до 19 500 ₽.

    Коротко, увлекательно и с пользой о деньгах — в нашем телеграм-канале @life_profit. Присоединяйтесь!
    0 комментариев
    Вам будет интересно
    10.05
    Живем по закону
    Декларация 3-НДФЛ: как заполнить по новым правилам
    09.03
    Самозанятым
    Как получить вычет за ипотеку, если вы самозанятый
    02.03
    Экономим
    Как получить налоговый вычет за пластическую операцию
    26.12
    Экономим
    Оформляем налоговый вычет за услуги косметолога
    12.09
    Экономим
    Налоговый вычет за отделку квартиры

    Читайте также