Новогодний кешбэк 20% 
и до 100 000 ₽ на подарки по Ак Барс Карте
Новогодний кешбэк&nbsp20% 
Участвовать в акции

Как ИП без бухгалтера вести учет

Как ИП без бухгалтера вести учет

ИП может не вести бухгалтерский учет, но должен вести налоговый учет, отчитываться перед ФНС и СФР. Причем для каждого режима налогообложения действуют свои требования к учету и отчетности. Также ИП-работодателю нужно начислять и платить зарплату сотрудникам. Разбираемся, можно ли вести ИП без бухгалтера и как это сделать.

Содержание

    Определитесь с налоговым режимом

    ОСН. ИП сложно самому вести учет на общей системе налогообложения (ОСН). Помимо авансовых платежей и годового НДФЛ, нужно рассчитывать и платить НДС. Плательщики налога на добавленную стоимость обязаны вести раздельный учет. Чтобы правильно учитывать расходы и сэкономить на НДС, лучше обратиться к профессионалу. Если не хотите брать бухгалтера в штат, передайте налоговый учет на аутсорс.   
    Спецрежимы — УСН, ЕСХН и ПСН. От выбранного режима налогообложения зависит налоговая нагрузка, состав отчетности и сроки уплаты налогов. К примеру, ИП на УСН отчитывается раз в году, а налоги платит четыре раза в год. На ПСН нет отчетности, уплатить налог нужно разово или двумя платежами — зависит от срока патента. 
    Вести ИП на спецрежимах можно без бухгалтера — главное, запомнить сроки платежей и сдачи отчетов. Формы деклараций опубликованы на сайте ФНС.
    Перечисленные спецрежимы идеально подходят для малого бизнеса, но есть ограничения по доходам и численности штата. Например, лимит по доходу на УСН — 200 млн ₽, на ПСН — 60 млн ₽ в год. 
    АУСН. Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) в тестовом режиме применяется в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Это экспериментальный режим с максимальными льготами для бизнеса:
    • налоги — 8% при объекте «Доходы» или 20% при объекте «Доходы минус расходы»;
    • страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за работников и взносы ИП за себя платить не надо;
    • фиксированный взнос на травматизм — 2 434 ₽ в год;
    • налоговой отчетности, в том числе за работников, нет, но в некоторых случаях надо сдавать отчет ЕФС-1 в СФР;
    • ИП не надо вести книгу учета доходов и расходов;
    • налог по АУСН рассчитывают сотрудники ФНС, сумма к уплате отражается в личном кабинете ИП.
    Есть и ограничения:
    • доход — не больше 60 млн ₽ в год;
    • численность работников — не больше 5 человек;
    • остаточная стоимость основных средств — 150 млн ₽.
    Открыть счет для АУСН можно только в уполномоченном банке. Всего таких банков 11, один из них — Ак Барс Банк. После открытия счета с автоматизированной УСН Ак Барс Банк возьмет на себя ведение бухгалтерии, налогового и кадрового учета. Кроме этого, банк будет частично выполнять функцию налогового агента и перечислять налоги в бюджет за предпринимателя. Налоговики будут ежемесячно отправляют в банк уведомление о сумме налога, который надо уплатить, и реквизиты для оплаты. Всю информацию о транзакциях можно увидеть в ЛК налогоплательщика и личном кабинете клиента Ак Барса Банка.
    Самозанятость. ИП на НПД не нужен бухгалтер. Отчетности на НПД нет, а учет автоматизирован — его ведут в приложении «Мой налог».

    Отчитайтесь по работникам

    ИП без работников могут этот раздел пропустить. ИП-работодателю нужно отчитаться по НДФЛ, страховым взносам и уплатить налог. Мы составили шпаргалку, которая поможет в срок сдавать декларации, платить налоги и взносы.
    Сроки отчетности и уплаты налогов и взносов по работникам
    Налоги и взносыОтчетностьПлатежи
    НДФЛПодать в ФНС расчет 6-НДФЛ:за 1 квартал — до 25 апреляза полугодие — до 25 июляза 9 месяцев — до 25 октябряза год — до 25 февраляС 1 января 2024 года НДФЛ платят дважды в месяц:До 25 числа текущего месяца отправить уведомление по НДФЛ, который удержали с 1 по 22 число. До 28 числа текущего месяца уплатить налог.До 3 числа следующего месяца отправить уведомление по НДФЛ, который удержали с 23 по последнее число месяца. До 5 числа следующего месяца уплатить налог.
    Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМПодать в ФНС расчет по страховым взносам (РСВ):за 1 квартал — до 25 апреляза полугодие — до 25 июляза 9 месяцев — до 25 октябряза год — до 25 январяДо 25 числа подать уведомлениеДо 28 числа уплатить взносы
    Персофицированные сведения о физлицахРаз в месяц — в ФНСдо 25 числа следующего месяца
    Страховые взносы на травматизмПодать в СФР расчет по взносам на травматизм:за 1 квартал — до 25 апреляза полугодие — до 25 июляза 9 месяцев — до 25 октябряза год — до 25 январяДо 15 числа следующего месяца уплатить налог
    Реквизиты и образцы заполнения платежных поручений можно посмотреть на сайтах ФНС и СФР или в сервисе для уплаты налогов и пошлин.

    Заключайте договоры с контрагентами и сохраняйте первичку

    Всегда заключайте договоры по сделкам, он служит экономическим обоснованием. Также нужно документально подтверждать расходные операции — при проверке декларации налоговики могут запросить документы, поэтому важно хранить первичку. 
    Заведите отдельную папку для первичных документов. В нее будете подшивать счета на оплату и счета-фактуры, акты, товарные накладные и банковские выписки. 
    Кроме этого, создайте две папки для входящей и исходящей корреспонденции. В них храните оферты, коммерческие предложения, проекты договоров, гарантийные письма. Если возникнут разбирательства из-за сроков поставки и оплаты, вы сможете подтвердить свою позицию, приложив копии входящих и исходящих писем.

    Ведите книгу учета доходов и расходов (КУДиР)

    Это обязательное требование. Регулярно заполняйте книгу по первичным документам и отражайте все операции: так вы легко справитесь с учетом доходов и расходов без бухгалтера. Для каждого режима — своя форма КУДиР:
    Самозанятые ИП не ведут книгу учета доходов и расходов. Вместо КУДиР они используют приложение «Мой налог».  
    Если у вас нет КУДиР, или вы ведете ее с ошибками, вас могут оштрафовать:

    Составьте налоговый календарь

    Налоговый календарь напоминает о сроках отчетности и уплаты обязательных платежей — налогов, авансов, страховых взносов. Можно завести свой календарь или воспользоваться одной из многочисленных онлайн-программ, например, «Умный календарь бухгалтера»  или «Календарь предпринимателя». Кроме сроков сдачи отчетности и платежей, «Календарь предпринимателя» показывает доступные меры господдержки и предоставляет доступ к другим сервисам Цифровой платформы МСП.
    Готовить отчетность лучшее заранее, например, за 3-5 дней до последнего срока. Зависшая программа, медленный интернет или болезнь ребенка не являются уважительной причиной для налоговой и СФР. За просрочку отчетности придется уплатить штраф, а на просроченный платеж начислят пени. 

    Проводите акты сверки

    Важно проводить периодические сверки с ФНС и СФР. Срок сверок установите самостоятельно, например, раз в полгода или год. Сверка помогает удостовериться, что отчетность приняли, а платежи распределили по назначению. Если сверка выявит недоимку, вы сможете вовремя ее погасить и избежать штрафов. 
    Чтобы провести сверку, нужно подать заявление: в ФНС — по форме КНД 1165180, в СФР — в произвольном виде. Обратиться с заявлением можно лично, через МФЦ, личный кабинет налогоплательщика или страхователя.

    Автоматизируйте учет

    Автоматизация операционки помогает минимизировать ошибки. Можно подключить специализированный сервис, например, 1С, «Контур» или «Астрал». Или вести учет в Excel или Googl Таблице. В таблице нужно разносить операции по поступлению и расходам.

    Не забывайте платить страховые взносы за себя

    Платить страховые взносы за себя обязаны предприниматели на ОСН, УСН, ПСН и ЕСХН. ИП на НПД и АУСН взносы за себя не платят. Страховые взносы ИП за себя включают:
    • фиксированные — это сумма взносов на ОПС и ОМС, их платят до 31 декабря текущего года;
    • дополнительные — 1% с доходов, которые превысили 300 000 ₽, их платят до 1 июля следующего года.
    Размер фиксированных взносов ИП за себя в 2024 году — 49 500 ₽. Взносы можно платить частями в течение года. Главное, чтобы до 31 декабря на единый налоговый счет поступила вся сумма.
    Предприниматели на упрощенке и патенте могут уменьшить налоги на сумму уплаченных страховых взносов. Как это сделать, узнаете в нашей статье «Как ИП снизить стоимость патента». ИП на УСН также могут воспользоваться этим способом.

    Коротко, увлекательно и с пользой о деньгах — в нашем телеграм-канале @life_profit. Присоединяйтесь!
    0 комментариев
    Вам будет интересно
    15.12
    Развиваем
    Системы налогообложения в 2024 году: какую выбрать для ИП
    22.11
    Развиваем
    Выбираем расчетный счет для организации и ИП
    09.11
    Развиваем
    Как предпринимателям хранить документы: сроки и правила
    02.11
    Развиваем
    Какие отчеты сдавать в военкомат в 2024 году
    09.10
    Развиваем
    Какие налоговые льготы будут действовать для бизнеса в 2024 году

    Читайте также