Научим разбираться в исламских финансах
Научим разбираться в исламских финансах
Пройти курс

ИП или ООО — что лучше

ИП или ООО — что лучше

При регистрации бизнеса начинающий предприниматель должен выбрать организационно-правовую форму. Он может открыть компанию или работать как ИП.
В интернете много информации о том, почему ООО лучше чем ИП, и наоборот. Но человеку без опыта трудно выделить важное и предугадать последствия. Расскажем о ключевых отличиях ИП от ООО.

Содержание

    У ИП есть ограничения по видам деятельности

    На некоторые виды деятельности лицензии дают только организациям. Например, частная охранная деятельность, производство лекарств, торговля крепким алкоголем. Если планируете заниматься таким бизнесом, придется регистрировать ООО.
    Некоторыми видами деятельности предприниматели могут заниматься наравне с организациями. Но и здесь могут быть ограничения. 
    Разберем, что лучше, ООО или ИП, на примере медицинских услуг. Если ИП хочет получить медицинскую лицензию, он должен соответствовать лицензионным требованиям. Среди них — высшее медицинское образование, а также сертификат по специальности, необходимой для выполнения работ и услуг, которые заявили в лицензии. 
    А вот владелец ООО может получить медицинскую лицензию и без образования. Для этого ему нужно нанять руководителя с подходящим образованием и опытом.


    ИП доступно больше спецрежимов налогообложения

    При регистрации всем компаниями и ИП автоматически присваивают ОСНО — общую систему налогообложения. На ОСНО платят все базовые налоги и взносы и сдают максимальное количество отчетности. 
    Например, организации обязаны платить налог на прибыль, НДС, НДФЛ и страховые взносы за работников. ИП на ОСНО платят НДФЛ с доходов, НДС, страховые взносы за себя, НДФЛ и взносы за работников. 
    Но сразу после регистрации (для большинства режимов в течение 30 дней) или со следующего года можно перейти на спецрежим — систему налогообложения с более низкими ставками, меньшим количеством налогов и отчетности. И тут у предпринимателей больше льготных вариантов, чем у организаций. 
    В таблице мы перечислили все налоговые режимы, которые доступны для ООО и ИП.
    ОООИП
    ОСНООСНО
    УСНУСН
    ЕСХНЕСХН
    АУСНАУСН
    Некоторым организациям-инвесторам
    доступна система налогообложения
    при выполнении
    соглашений о разделе продукции

    ПСН
    НПД
    Организации не могут работать на патенте.
     Патентная система налогообложения (ПСН)  упрощает уплату налогов и отчетность и подойдет тем, кто хочет торговать в розницу, открыть парикмахерскую, швейную мастерскую, ветеринарный кабинет и т. д.
    Если не знаете, что лучше для торговли — ООО или ИП, просчитайте и сравните стоимость патента и налоги на других режимах. Если купить патент выгодней, лучше оформить ИП. В 2023 году полный список по ПСН состоит из 80 видов деятельности.
    Кроме того, ИП может стать самозанятым, а плательщик НПД может зарегистрироваться как ИП и сохранить статус самозанятого. Но уплату НПД нельзя совмещать с УСН и другими спецрежимами, а также с уплатой НДФЛ по другим видам предпринимательской деятельности. 
    А вот УСН и ПСН вполне совместимы, независимо от того, какой объект упрощенки вы выбрали — «доходы» или «доходы минус расходы».
     Если ИП на УСН решил стать самозанятым и зарегистрировался как плательщик НПД, он должен в течение месяца подать уведомление о прекращении деятельности по упрощенке.

    ООО удобнее для совместного бизнеса

    Весь бизнес ИП принадлежит только предпринимателю. Он вправе нанимать сотрудников и платить им зарплату, но владеть с ним бизнесом на равных они не смогут.
    Если бизнес делят два человека или больше, лучше открыть ООО, а не ИП. У каждого учредителя будет доля в компании, право принимать решения наравне с остальными и получать часть прибыли.
    У ИП есть альтернатива — создать простое товарищество с другими предпринимателями, но этот способ сложнее и имеет недостатки. Например, нельзя применять упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы». А при выходе одного участника из товарищества второй не сможет продолжать дело.

    ИП рискует личным имуществом

    Если бизнес прогорит и появятся долги, предпринимателю придется отвечать собственным имуществом. А ООО отвечает перед кредиторами только в рамках собственности, которая принадлежит компании.
    И в том, и в другом случае есть исключения. У предпринимателя не заберут единственное жилье и землю под ним, личные вещи, кроме драгоценностей и предметов роскоши, орудия труда и еще некоторые предметы.
    Учредителей ООО кредиторы могут привлечь к субсидиарной ответственности. Если они докажут в суде, что владельцы бизнеса способствовали банкротству фирмы, придется расплачиваться по долгам личным имуществом.

    ООО не отвечает по личным обязательствам своих участников.


    Штрафы для ИП меньше

    За административные нарушения ООО штрафуют строже, чем ИП. Причем попасть под штраф может и сама организация, и ее руководитель. 
    Разница в штрафах для ИП и ООО может быть колоссальной. К примеру, за размещение наружной рекламы без разрешения индивидуальный предприниматель отделается штрафом от 3 000 до 5 000 ₽, а с организации взыщут от 500 000 до 1 000 000 ₽. За нарушение требований пожарной безопасности штраф для ИП 40 000-60 000 ₽, а для ООО — 300 000-400 000 ₽.

     Налоговая ответственность для организаций и предпринимателей одинакова. Например, если не сдали отчетность, придется заплатить 5% от недоимки за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не меньше тысячи рублей и не больше 30% от неуплаченных налогов или взносов. А если вовремя не заплатили налоги или взносы, штраф составит 20% от недоимки.


    ИП свободно распоряжается прибылью, а ООО — нет

    Все средства, которые есть на счету индивидуального предпринимателя, принадлежат ему. Он может снимать их со счета, тратить на личные нужды или в предпринимательских целях. Получив выручку, ИП платит с нее НДФЛ.
    У ООО все сложнее, а затрат больше. Деньги, которые есть на счету, — это деньги фирмы, и даже владельцы бизнеса не могут ими свободно распоряжаться. Все расходы нужно оформлять документально.
    Вывести прибыль учредители могут одним из способов:
    1. Выплачивать дивиденды — это можно делать не чаще раза в квартал.
    2. Оформиться в штат компании и получать зарплату.
    При этом организация сначала платит налог с доходов в соответствии со своим режимом налогообложения. Потом с выплачиваемых дивидендов или зарплаты надо удержать 13% НДФЛ. А если учредителя оформили в организации по трудовому договору, сверх зарплаты придется отчислять страховые взносы — это еще минимум 30,2% от начислений.
    Пример
    ИП на УСН «доходы» заработал 100 000 ₽, из них заплатил налог 6% — 6 000 ₽. Компания на УСН «доходы» заработала 100 000 ₽, заплатила с них налог 6% — 6 000 ₽. Оставшиеся 94 000 ₽ перевели как дивиденды учредителю, но с них пришлось удержать 13% НДФЛ — 12 200 ₽. В итоге ИП получил на руки 94 000 ₽, а учредитель ООО — 81 780 ₽
    Таким образом, при равных размерах прибыли личный доход учредителя общества всегда будет меньше дохода предпринимателя. С этой позиции лучше открыть ИП, чем ООО.

    ИП справится с учетом сам, ООО нужен бухгалтер

    Организации обязаны вести бухучет, сдавать бухгалтерскую, налоговую и персонифицированную отчетности, даже если нет наемных работников. Для этого нужно нанимать бухгалтера в штат или привлекать сторонних специалистов.
    ИП не ведут бухучет и не сдают бухгалтерскую отчетность, им надо лишь фиксировать доходы и расходы. Если наемных работников нет, налоговая отчетность сводится к сдаче обязательных деклараций — с этим можно справиться самостоятельно. А ИП без работников на ПСН, АУСН и НПД вообще могут не отчитываться в налоговую и СФР. Если вид деятельности подходит под эти спецрежимы, лучше открывать ИП, чем ООО — будет меньше налогов и отчетности.

    Организациям доверяют больше

    Часто крупные контрагенты отказывают ИП в сотрудничестве, предпочитая иметь дело с организациями, хотя для этого не всегда есть объективные причины. Уровень доверия к ИП у нас пока ниже.
    руководитель бухгалтерско-юридической фирмы «Авирта»
    Марат Самитов
    руководитель бухгалтерско-юридической фирмы «Авирта»

    «Одна из причин, по которой некоторые предприятия не хотят работать с ИП, — нежелание вызвать подозрения в незаконном обналичивании денег. Есть такая схема обналичивания и ухода от налогов. Организация заключает с ИП на УСН фиктивный договор на поставку товаров или оказание услуг, а затем со счета ИП выводит деньги. Поэтому ФНС при проверках уделяет пристальное внимание расчетам с предпринимателями. Со стороны контрагентов отказ от работы с ИП — ненужная перестраховка. Достаточно работать честно и сохранять документы, подтверждающие сделку».


    С закрытием ИП бизнес прекращается, с выходом учредителя — нет

    Учредитель ООО может продать, подарить или передать свою долю по наследству. Без него фирма продолжит существовать. Он волен выбирать — управлять бизнесом самостоятельно или нанять директора, отойти от дел и просто получать дивиденды с прибыли или активно участвовать в работе компании.
    Предприниматель управляет бизнесом сам. Он не может переоформить ИП на другого человека, продать или подарить его. Если предприниматель хочет отойти от дел, у него есть один вариант — прекратить деятельность и закрыть ИП.
    В этом есть и плюсы: если бизнес не получился, закрытие ИП не займет много времени. А вот для прекращения деятельности ООО надо пройти долгую и сложную процедуру ликвидации.

    Коротко, увлекательно и с пользой о деньгах — в нашем телеграм-канале @life_profit. Присоединяйтесь!
    0 комментариев
    Вам будет интересно
    17.07
    Развиваем
    Не только ChatGPT: десять нейросетей для бизнеса
    13.07
    Открываем
    Как открыть интернет-магазин в 2023 году
    11.07
    Открываем
    Как выбрать, подключить и зарегистрировать онлайн-кассу
    10.07
    Открываем
    Факторинг: как работает и зачем нужен бизнесу
    28.06
    Живем по закону
    Ограничения на снятие наличных и денежные переводы: что нужно знать

    Читайте также