Личные финансы

Налоговый вычет за отделку квартиры

Экономим Живем по закону
налоговый вычет за ремонт квартиры
Если купили квартиру в новостройке и потратили деньги на ремонт, можете оформить вычет за отделку жилья. Для этого нужно собрать расходные документы и подать на перерасчет. Рассказываем, сколько денег можно вернуть и как это сделать.


Кто может претендовать на вычет


Вернуть деньги из бюджета можно за счет имущественного налогового вычета. Это сумма, которую государство компенсирует за ранее уплаченный налог. Поэтому оформить вычет может официально трудоустроенный россиянин и ИП на общем режиме — они уплачивают 13% НДФЛ. 

Важно! Предприниматель на спецрежиме, самозанятый и россиянин без официального дохода не смогут вернуть деньги, потому что не платят подоходного налога. 

Плательщики НДФЛ могут получить вычет за ремонт квартиры, если отвечают требованиям. 

1. Новостройку купили у застройщика. Если приобрели вторичку с «бабушкиным ремонтом», вычет не положен — расходы на ремонт вторичного жилья не относятся к затратам на приобретение

2. В договоре купли-продажи квартиры прописано, что жилье покупают без отделки. Например, покупатель приобретает «незавершенную строительством квартиру». Если подобной записи нет, вычет получить нельзя. Иногда застройщик продает квартиру с частичной отделкой. Тогда в договоре перечисляют, какие работы входят в стоимость, а какие нет. 

3. Вернуть налог можно только за отделку квартиры, но не за ремонт. Для налоговиков это разные понятия, и за ремонт вычет не полагается. Когда оформляете договор с подрядчиком, собираете платежные документы и подаете декларацию 3-НДФЛ, укажите в документах работы и материалы как отделочные.

Как получить налоговый вычет за занятия спортом

Какие расходы подойдут для вычета. В законодательстве нет перечня работ и материалов, которые можно заявить к вычету. Поэтому рекомендуем ориентироваться на раздел 43.3 ОКВЭД в классификаторе видов экономической деятельности. В договоре со строительной бригадой нужно использовать формулировки из этого раздела. Например, работы по установке окон и дверей, услуги по оклейке обоями, монтаж кухни и т. п. 

Желательно не использовать стороннюю терминологию. Например, если оконная компания напишет в договоре, что вы оплатили установку окон,  расходы можно заявить к вычету. А если напишет, что компания остеклила балкон, вычет вы не получите, потому что такого вида деятельности нет в разделе 43.3 ОКВЭД.


Какую сумму можно вернуть 


Закон устанавливает лимит по налоговому вычету на жилье — 2 млн ₽. Эта сумма распространяется на покупку квартиры и ее отделку. Налоговый вычет составляет 13% от суммы расходов, поэтому максимальная сумма вычета: 2 000 000 × 13% = 260 000 ₽.

Пример

Павел купил квартиру за 1 500 000 ₽, еще 300 000 ₽ потратил на отделку. Из суммы расходов можно вернуть 13%: (1 500 000 + 300 000) × 13% = 234 000 ₽. Эту сумму Павел может вернуть из бюджета.

Если квартиру покупает семья, каждый из супругов может получить вычет в 260 000 ₽. При этом неважно, оформили квартиру на одного супруга или оба владеют недвижимостью в равных долях. 

Пример 

Елена и Андрей купили квартиру в новостройке за 4 млн ₽ с черновой отделкой и потратили на ремонт еще 1 млн ₽. Каждый из супругов может получить налоговый вычет.

Рассчитаем сумму: (4 000 000 + 1 000 000) × 13% = 650 000 ₽ — 13% от общей суммы расходов.

Но из бюджета нельзя вернуть больше 260 000 ₽. Поэтому оба супруга подают декларацию 3-НДФЛ и каждый получает по 260 000 ₽.

В течение какого срока вернут деньги. Заявить вычет нужно в течение трех лет после покупки и отделки квартиры. Например, Иван купил квартиру в 2022 году, он может обратиться за вычетом в 2023, 2024 или 2025 году. Если упустит срок, в вычете откажут. 

Срок возврата зависит от размера зарплаты — за год налоговики не могут вернуть сумму больше, чем вы уплатили в бюджет. Но получать деньги можно на протяжении нескольких лет, пока не выберете всю сумму. 

Пример

Оклад Наталии составляет 420 000 ₽ в год. Из этой суммы она платит в бюджет: 420 000 × 13% = 54 600 ₽ — размер НДФЛ за год. Эту же сумму она может получить по налоговому вычету за год.

По имущественному вычету Наталия может получить 260 000 ₽. Рассчитаем, в течение какого времени она получит всю сумму: 260 000 ÷ 54 600 = 4,76. Наталия получит всю сумму вычета в течение пяти лет.

Как получить вычет


Получить налоговый вычет можно двумя способами.

1. У работодателя в год покупки квартиры. Нужно обратиться в районную ФНС и подать заявление о предоставлении налогового вычета. 

Образец заявления на вычет
Образец заполнения заявления о подтверждении права на налоговый вычет

Налоговый инспектор проверяет документы и выдает для бухгалтерии уведомление о праве на имущественный вычет. На основании этого документа вам перестают начислять подоходный налог, пока полностью не израсходуете сумму вычета.

Пример

Иван купил квартиру в новостройке и отремонтировал. Общие расходы составили 3 млн ₽, поэтому Иван может получить максимальный вычет — 260 000 ₽. Его ежемесячный доход равен 100 000 ₽. Подоходный налог составляет: 100 000 х 13% = 13 000 ₽ в месяц.

После уведомления работодатель перестает удерживать НДФЛ с зарплаты Ивана. Рассчитаем, в течение какого времени он сможет получить льготу полностью: 260 000 ÷ 13 000 = 20 месяцев. В течение этого времени Иван будет получать зарплату без вычета НДФЛ, то есть по 100 000 ₽ в месяц. 

2. По декларации на следующий год после покупки квартиры. Вычет за год можно получить одной суммой, для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую по месту прописки. В течение трех месяцев инспекторы организуют камеральную проверку — проверят, правильно ли оформлены документы, соответствуют ли сведения действительности, полагается ли налогоплательщику льгота. 

Если вы допустили ошибку в декларации или приложили не все документы, налоговики попросят уточняющие сведения. Однако максимальный срок проверки и возврата налога не превышает четырех месяцев: три — на проверку и месяц — на возврат. Но обычно процедуру проводят быстрее. 

После проверки вы получите сумму на лицевой счет ФНС. Чтобы вывести деньги, нужно подать заявление и указать реквизиты банковского счета, на который просите перевести деньги. 


Какие документы нужны для вычета

Обязательно сохраните документы, подтверждающие расходы, — без них не сможете получить налоговый вычет. Какие документы подают в налоговую:

  • копию паспорта — два первых листа и страницу с пропиской;
  • справку о доходах (бывшая 2-НДФЛ); 
  • договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • документы, подтверждающие расходы на ремонт: чеки, квитанции, платежки, договоры;
  • платежные документы, подтверждающие оплату квартиры, например, выписку из банка;
  • выписку из ЕГРН.

Важно! Если подаете декларацию 3-НДФЛ лично, возьмите оригиналы и копии всех документов. Возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями.

Как продать квартиру и не платить подоходный налог


Новости, которые нельзя пропускать, — в нашем телеграм-канале


Подписывайтесь, чтобы быть в курсе событий: @life_profit