Научим разбираться в исламских финансах
Научим разбираться в исламских финансах
Пройти курс

Почему выгодно быть самозанятым

Почему выгодно быть самозанятым

Знакомые часто спрашивают меня: в чем фишка самозанятости, что мне дает этот статус. Чтобы не объяснять каждому в отдельности, собрала полезную информацию в статью. Рассказываю, почему самозанятым быть удобно и выгодно.

На чем экономит самозанятый

Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) получают от своего статуса определенную выгоду — они выходят из тени, но по сравнению с другими предпринимателями могут вести бизнес с меньшими затратами.

Налоговая ставка ниже. Налоговая ставка самозанятого приближена к УСН «Доходы», поэтому показываю экономию на примере ИП-упрощенца. Базовая ставка по УСН — 6% от всех доходов предпринимателя. Ставка по налогу на профдоход зависит от статуса клиента: на доходы, полученные от организаций и ИП, ставка те же 6%, а на доходы от частных лиц — всего 4%. Предпринимателям, которые работают с частными клиентами, выгоднее выбирать самозанятость.
Важно: НПД можно выбрать, если работаете без сотрудников, а вид деятельности не попадает в перечень запрещенных.
Однако из любого правила есть исключения: УСН выгоднее НПД в регионах со льготной ставкой для предпринимателей. Например, в Ленинградской области льгота распространяется на салоны красоты, фитнес-центры, гостиницы и хостелы — до конца 2021 года они платят 1% от доходов. Поэтому предварительно уточните, положены ли в регионе льготы по УСН для вашего бизнеса или выгоднее стать самозанятым.

Налоговый вычет от государства. При регистрации самозанятые автоматом получают налоговый вычет в размере 10 000 ₽. Этими деньгами можно уменьшить налоговую ставку на 1% с доходов от частных клиентов и на 2% с доходов от организаций — такие скидки установлены законом.
ПРИМЕР 1
Мастер по маникюру за месяц заработала 50 000 ₽. С доходов от частных клиентов она должна уплатить: 50 000 × 4% = 2000 ₽. Но так как действует налоговый вычет сумма налога ниже: 50 000 × 3% = 1500 ₽. Недостающие 500 ₽ вычитают из бонуса.
ПРИМЕР 2
Таргетолог также заработал 50 000 ₽, но он работает с бизнес-клиентами, поэтому должен уплатить: 50 000 × 6% = 3000 ₽. А с налоговым вычетом таргетолог уплатит: 50 000 × 4% = 2000 ₽ и сэкономит 1000 ₽, которые покроются бонусными деньгами.
Налоговый вычет действует, пока самозанятый не потратил льготную сумму полностью. Я посчитала, на сколько хватает бонуса:

  • если самозанятый работает с бизнес-клиентами, то бонуса хватает на доход в 500 000 ₽;
  • если самозанятый работает с частными лицами, то бонуса хватает на доход в 1 000 000 ₽.

Неважно, в течение какого времени вы заработаете этот доход — за 1 месяц или за 2 года — налоговый вычет можно применять, пока не истратите всю сумму — 10 000 ₽.
схема распределения суммы налога для самозанятых на НПД></div><meta itemprop=
Для наглядности расчеты по налоговому вычету изобразила схематично
Я индивидуальный предприниматель, два года назад перешла с УСН на НПД. Как и все самозанятые, я получила налоговый вычет — 10 000 ₽ и платила налог по сниженной ставке. Кроме этого, в 2020 году получила дополнительный вычет в размере МРОТ — 12 130 ₽, его выделили для поддержки самозанятых в пандемию. Дополнительный вычет действовал с июня по ноябрь и полностью перекрывал исчисленный налог. В декабре остаток дополнительного вычета сгорел, неизрасходованная часть основного налогового бонуса действует до сих пор.
Можно не платить страховые взносы. Самозанятый даже в статусе ИП не обязан уплачивать страховые взносы, но может делать это добровольно. При этом он самостоятельно выбирает размер взносов, которые формируют стаж и будущую пенсию: может заплатить любую сумму — от рубля до бесконечности.

Для ИП на других налоговых режимах страховые взносы обязательны. Фиксированную часть — 40 784 ₽ в 2021 году — нужно заплатить, даже если предприниматель работал с убытками. А если годовой доход ИП превышает 300 000 ₽, он дополнительно платит в Пенсионный фонд 1% от суммы превышения.
Важно: самозанятый может сэкономить на социальных взносах или платить их в комфортном режиме.
Государство разрабатывает различные меры для поддержки самозанятых. Например, в 2020 году мне полностью вернули налог, уплаченный в 2019 году — это еще один способ поддержки самозанятых в период пандемии. 1 июня на карту, привязанную в приложении «Мой налог», пришла вся сумма — порядка 6500 ₽.
Если бы я осталась на упрощенке, за два года мне пришлось бы уплатить 6% от дохода в 800 000 ₽ — это 48 000 ₽ и обязательные страховые взносы в сумме 77 112 ₽: 36 238 ₽ в 2019 году и 40 874 ₽ в 2020 году. Даже если уменьшить налог УСН на страховые взносы и воспользоваться вычетом в размере МРОТ на уплату взносов для пострадавших ИП, в бюджет пришлось бы уплатить не меньше 60 000 ₽ за два года.
В качестве самозанятого ИП за эти два года на налог я потратила всего 8000 ₽.

Сравнительная таблица налоговых выплат
для ИП на УСН и ИП на НПД в 2019–2020 гг.

Сравнительная таблица налоговых выплат для ИП на УСН и НПД></div><meta itemprop=
Экономия на банковском обслуживании. Самозанятому необязательно открывать расчетный счет, он может получать деньги от клиентов на личную карту или электронный кошелек и принимать оплату наличными. Чтобы учесть доход, при любых формах оплаты самозанятый заносит полученные суммы в приложение «Мой налог». Порядок действий одинаковый для работы с частными клиентами и с организациями, например, организация перечисляет деньги на дебетовую карту и не требует реквизитов расчетного счета.
Предприниматель на других формах налогового режима обязан открыть расчетный счет, если принимает или отправляет безналичные платежи. На банковском обслуживании самозанятый экономит от 5000 до 10 000 ₽ в год.

Работа без онлайн-кассы. Самозанятый выдает клиентам чеки, сформированные в приложении «Мой налог». Чеки из приложения можно отправить клиенту по смс, в мессенджере или на email-адрес.

Онлайн-касса самозанятым не нужна, в отличие от ИП, которые обязаны установить ККТ до 1 июля 2021 года — исключение касается лишь некоторых отраслей бизнеса, например, продажа газет и журналов, ремонт обуви, прием стеклотары от населения. Экономия для самозанятых выходит существенная — средняя стоимость кассового аппарата составляет от 25 000 до 35 000 ₽.

Можно работать без бухгалтера. Еще одна выгодная особенность самозанятых — минимум формальностей в работе: им не нужно отчитываться перед налоговой и сдавать декларацию. Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог» и оплатить его можно с любой карты. Для удобства можно подключить автоплатеж, тогда суммы начисленного налога списываются автоматически до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Бухгалтер для этого не нужен.

Некоторым ИП приходится прибегать к помощи специалиста или сервиса, чтобы рассчитать налоги и взносы, подготовить отчетность, оформить документы. Бухгалтерский онлайн-сервис обходится предпринимателю на упрощенке в 8000–12 000 ₽ в год, за услуги бухгалтерского аутсорсинга придется заплатить 10 000–100 000 ₽ в год, зарплата штатного бухгалтера — 25 000 до 70 000 ₽ в месяц. Сумма расходов зависит от региона, дохода предпринимателя и количества операций.

Какие возможности у плательщиков НПД

Перед самозанятым открываются такие же возможности, как перед ИП — можно получить грант на открытие и развитие бизнеса, участвовать в госзакупках, пользоваться государственными программами для малого бизнеса. Например, самозанятые могут получить льготную аренду государственного и муниципального имущества, бесплатные консультации по финансовым и правовым вопросам в центре поддержки предпринимательства. Самозанятые могут продавать товары на маркетплейсах — регистрацию для них открыли AliExpress и Wildberries.

Главный плюс самозанятости — легализация работы. При этом статус защищает предпринимателя от проверок и штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность. Самозанятый может без опасений размещать рекламу и работать с клиентами.
В 2017 году налоговики из Мурманска прошлись по мастерам маникюра, а в 2018 провели рейд в Твери среди домашних кондитеров — тех, кто работал и не платил налоги, заставили декларировать доход. В 2019 году налоговая проверяла владельцев квартир, чтобы выявить тайных арендодателей-уклонистов. Предполагаю, что на этом налоговая служба не остановится — под ее внимание могут попасть незарегистрированные предприниматели любой сферы.
У самозанятого есть преимущества перед фрилансерами — физическими лицами. Клиенты охотнее поручают заказы самозанятым, которые самостоятельно уплачивают налоги. При этом заказчики освобождаются от уплаты 13% НДФЛ и уменьшают налоговую базу на сумму выплат самозанятому.

Самозанятые могут официально подтвердить доход, поэтому могут оформить кредит наличными, получить визу. С этой точки зрения, они также выигрывают перед россиянами, которые работают неофициально.
0 комментариев

Читайте также