Договор с самозанятыми

Как фирмам юридически правильно оформить отношения с самозанятыми ИП и физическими лицами
24 июля 2019
Мария Макеева,
самозанятый предприниматель
Я предприниматель, выбравший налог на профессиональный доход. Работаю в новом статусе с марта 2019 года и знаю, какие документы нужны бухгалтерии заказчика. Рассказываю, как заключить договор, если ваш контрагент самозанятый.

Договор с самозанятым ИП

Какой договор подойдет. Предприниматель, выбрав налог на профессиональный доход, остается таким же ИП. С ним заключают стандартный договор оказания услуг, подряда или поручения. Из-за нового статуса исполнителя в документе не появляется никаких особых положений.

  • В договоре прописывают условия сделки, права и обязанности сторон.
  • Чтобы принять работу, стороны подписывают акт, а для получения оплаты исполнитель выставляет счет.
  • Заказчик перечисляет деньги на расчетный счет ИП или отдает наличными, если договор это позволяет.
  • Исполнитель сам платит налоги и страховые взносы, клиент ничего не должен, кроме суммы, указанной в договоре.
Я заключаю со своими заказчиками договор возмездного оказания услуг
Если самозанятым стал ИП, работающий на упрощенке, вмененке или патенте, то ничего менять не нужно — продолжайте работать как раньше. Но если ваш контрагент был на общей системе налогообложения и платил НДС, то после его перехода на самозанятость нужно скорректировать договор.

  • Составить дополнительное соглашение к договору, где будет фигурировать сумма без НДС.
  • Добавить пункт о том, что контрагент не платит НДС, поскольку работает на самозанятости.
Дополнительный пункт можно сформулировать так:

«Оплата по договору составляет ____ рублей. НДС не уплачивается в связи с применением Исполнителем специального налогового режима — налога на профессиональный доход, на основании ч.9 ст.2 ФЗ №422».
Что еще потребуется. Дополнение к привычным взаимоотношениям с ИП — чек из приложения «Мой налог». Самозанятый выдает его в бумажном виде, отправляет по интернету или в смс-сообщении. В чеке он указывает данные клиента: название компании или ФИО предпринимателя и его ИНН.

Если самозанятый получает деньги на расчетный счет, то выдает чеки до девятого числа следующего месяца. Например, весь июль принимает платежи от контрагентов, а в начале августа рассылает всем чеки.

В случае если самозанятый принимает наличные или переводы с корпоративных карт, то выдает чеки в момент получения денег.

Для отчетности вам эти чеки не нужны, если есть другие закрывающие документы, например, счета и акты. Но лучше чеки сохранять в распечатанном или электронном виде. Они пригодятся, если самозанятый аннулирует чек и не заплатит налог, а у вас налоговая спросит, кому и за что вы перечисляли деньги.
Чек из приложения «Мой налог»

Договор с самозанятым физлицом

Какой договор подойдет. Организация или ИП заключает с самозанятым человеком гражданско-правовой договор: оказания услуг, подряда или поручения. И отправляет ему деньги на карту физлица, электронный кошелек или передает наличными.

Основные положения договора остаются такими же, как и при работе с физлицом, у которого нет статуса самозанятого. Но появляются особые пункты, которые нужно добавить в стандартный договор.

Они документально закрепляют новый статус исполнителя и обязывают его в течение трех дней уведомить вас о снятии с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Если пункты не добавить, то может сложиться следующая ситуация. Вы перечислите деньги человеку, который не является самозанятым, и заплатите за него страховые взносы и перечислите НДФЛ.
Добавьте эти пункты в договор с самозанятым:

  • Исполнитель применяет специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД).
  • Исполнитель обязан в письменной форме сообщить заказчику о снятии с учета в качестве плательщика НПД в течение 3 дней с даты такого снятия.
  • Исполнитель обязан предоставить заказчику чек на каждый платеж в рамках данного договора.
  • При неисполнении п.2 и п.3 исполнитель обязан покрыть понесенные заказчиком расходы, в том числе уплатить штраф в размере 30% от суммы при невыдаче чека или несвоевременном сообщении об утрате исполнителем статуса самозанятого.
Эти положения можно внести в раздел «Иные условия» или составить дополнительное соглашение к действующему договору с физическим лицом.
Что еще потребуется. Чек из приложения «Мой налог» очень важен. Без него вы не сможете подтвердить расходы: доказать, что деньги потрачены на оплату работ, услуг или товаров самозанятого. Придется включать эту сумму в налоговую базу и платить с нее налог.

Чтобы не тратить лишние деньги, обязательно берите у самозанятого чек после каждого платежа и проверяйте, корректно ли указаны ваши данные: ИНН, название компании или ФИО предпринимателя. Тогда все будет учтено должным образом, а у налоговой не возникнет претензий.

Еще перед каждым платежом рекомендую проверять, является ли человек плательщиком налога на профессиональный доход. Тогда вам точно не придется перечислять за него страховые взносы и НДФЛ. Для проверки статуса на сайте налоговой есть специальный сервис.
Сервис показывает, что я плачу налог на профессиональный доход
Самозанятым
Life.Profit посвятил теме самозанятости множество публикаций. Мы можем назвать себя одним из самых подкованных в этой сфере онлайн-изданий в России. Наша авторы и герои — самозанятые. Они делятся своим опытом и подробно рассказывают, как работать в новом налоговом режиме.
Инструкция
Как заключить договор с самозанятым
  • 1
    Заключайте с самозанятым ИП такой же договор, как и с другими предпринимателями.
    Например, подойдет договор возмездного оказания услуг, подряда или поручения.
  • 2
    Вносите изменения в действующий договор с ИП только в том случае, если он раньше работал на ОСНО и платил НДС.
    Плательщики налога на профессиональный доход не платят НДС.
  • 3
    Добавляйте специальные пункты в договор с самозанятым физлицом.
  • 4
    Они нужны, чтобы вам не пришлось платить за исполнителя страховые взносы и перечислять НДФЛ.
    Перед каждым платежом проверяйте, сохраняется ли у человека статус самозанятого.
  • 5
    Это можно сделать с помощью сервиса на сайте налоговой.

Что нового

безработица
06.02
Зарабатываем
Биржа труда: как встать на учет по безработице и получать пособие
отец в декрете
03.02
Истории
«Я ушел в декрет вместо жены и ни о чем не жалею»
хоумстейджинг
03.02
Экономим
Хоумстейджинг: как бюджетно подготовить квартиру к быстрой сделке
скидки, акции, промокоды
03.02
Экономим
Магазины, клиники, кафе: акции и скидки февраля
земельный участок
02.02
Живем по закону
Как получить землю бесплатно или на льготных условиях
мошенник ворует данные
02.02
Живем по закону
Как не стать жертвой мошенников: инструкция против краж с банковской карты
котлован на стройке
01.02
Экономим
Покупка жилья на стадии котлована: что важно знать
новые законы
01.02
Живем по закону
Рост пособий и налог на вклады: что изменится в феврале
налоги и недвижимость
31.01
Живем по закону
Недвижимость и налоги: что изменится для собственников в 2023 году
автомобиль и расходы
31.01
Экономим
Как проверить бонус-малус при покупке ОСАГО и сэкономить на полисе
зарплатная карта
30.01
Живем по закону
Как перевести зарплату в другой банк и что делать, если работодатель против
семейная ипотека
30.01
Экономим
«Семейную ипотеку» расширили: как теперь взять кредит на жилье
ветеран труда
27.01
Живем по закону
Как получить ветерана труда и право на соцподдержку
помощь семье от государства
27.01
Живем по закону
Льготы и выплаты родителям детей-инвалидов: как оформить и получить
Какие приложения сэкономят деньги в отпуске: от аудиогидов до Wi-Fi
27.01
Экономим
Какие приложения сэкономят деньги в отпуске: от аудиогидов до Wi-Fi
Как не лишиться квартиры при банкротстве продавца
26.01
Живем по закону
Как не лишиться квартиры при банкротстве продавца
«Помогу взять кредит»: как распознать «черного» брокера
26.01
Живем по закону
«Помогу взять кредит»: как распознать «черного» брокера
Как получить пенсионные накопления умершего родственника
26.01
Живем по закону
Как получить пенсионные накопления умершего родственника
кредитная карта
25.01
Экономим
Кредитная карта: как выбрать самую выгодную
частный детектив
24.01
Зарабатываем
Как работает частный детектив и сколько получает