Какие налоговые льготы положены пенсионерам

Роман Земляков

помог родителям разобраться с налогами

14.07.23

www.shutterstock.com

У моих родителей-пенсионеров два садовых участка и два гаража. Все оформлено на маму. За один участок и один гараж приходилось платить налоги.

Это небольшие суммы: за гараж 0,1% от кадастровой стоимости — примерно 200 ₽ в год, за десять соток земли — около 100 ₽ в год.

Но я посоветовал переоформить гараж и участок на отца, чтобы родители полностью освободились от налогов. Так они и сделали.

Какие налоги могут совсем не платить пенсионеры, а по каким им положена скидка, расскажу в статье.

Содержание

Какие есть льготы по налогам

Льготы по налогам положены пенсионерам по возрасту, стажу, инвалидности, по потере кормильца, а также предпенсионерам — людям, которым осталось пять лет до выхода на пенсию.

В 2023 году предпенсионеры — это мужчины 1960 года рождения и старше, а также женщины 1968 года и старше (от 60 и 55 лет соответственно).

Пенсионерам положены налоговые вычеты при покупке или строительстве жилья. Пенсионерам и предпенсионерам — льготы по земельному, имущественному и в некоторых регионах транспортному налогам.

Льготы по НДФЛ

Пенсионеры не платят налог на доходы физлиц (НДФЛ) с пенсии по старости, инвалидности и потере кормильца. Другие доходы, например, зарплата, заработки от сдачи недвижимости или предпринимательства облагаются налогом.

Пример

Марина Алексеевна получает пенсию 15 500 ₽, сдает квартиру за 25 500 ₽ и еще работает корректором на удаленке по договору ГПХ, получая 10 тыс. ₽ в месяц.

От НДФЛ с пенсии пенсионерка освобождена, но раз в год подает декларацию 3-НДФЛ и платит налог с доходов от сдачи квартиры: 0,13 * 306 000 = 39 780 ₽. А также НДФЛ за нее платит работодатель: 0,13 * 120 000 = 15 600 ₽ в год.

Если пенсионерка оформит самозанятость, налог будет меньше. НДФЛ 13% платить не придется. Вместо него будет налог на профессиональный доход — 4% или 6%, в зависимости от того, с кем работает или кому оказывает услуги гражданин — физлицу или юрлицу соответственно (если ИП — тоже 6%).

То есть вместо 39 780 ₽ налог с доходов от сдачи квартиры будет 12 240 ₽ (306 000*0,04), а вместо 15 600 ₽ налог по договору ГПХ — 7 200 ₽ (120 000*0,06).

Налоговый вычет при покупке или строительстве жилья

Пенсионеры могут вернуть 13% от стоимости квартиры, дома, земельного участка сразу за четыре года: за один год, когда возникло право на вычет, и за три года до этого (ст. 220 НК РФ).

Но есть два условия для возврата налога — иметь доходы, с которых уплачивается НДФЛ 13%, и быть налоговым резидентом РФ (находиться в стране не менее 183 дней в течение года).

Максимальный размер налогового имущественного вычета за все четыре года не может быть больше 260 тыс. ₽.

Пример

Пенсионер Иван Михайлович купил квартиру за 3 млн ₽ в 2023 году. С 2018 по 2022-й он работал в такси и платил НДФЛ. Вычет ему положен за четыре года — с 2020 по 2023 включительно.

Его средняя зарплата — 25 тыс. ₽. Значит, за четыре года Иван Михайлович заплатил НДФЛ: 0,13 * 25 000 * 4 * 12 = 156 тыс. ₽. Ивану Михайловичу вернут эти деньги.

Заявить о праве на налоговый вычет можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Освобождение от имущественного налога

Пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от уплаты налога на один объект имущества каждого вида:

• дом или часть дома;

• квартиру или долю в ней;

• комнату;

• гараж;

• хозпостройку площадью до 50 м² на дачном участке и т. д.

Льгота распространяется только на объекты недвижимости, которые не используются в предпринимательской деятельности. Например, за помещение работающего кафе или магазина придется платить налог.

Если у пенсионера в собственности несколько объектов недвижимости одного вида — две квартиры, три гаража или несколько участков, он может выбрать, за какие не будет платить налог. Для этого нужно подать уведомление в ФНС через личный кабинет налогоплательщика или «Почтой России». Форму уведомления можно скачать здесь.

Не страшно, если не подать уведомление о выборе льготной недвижимости. ФНС автоматически предоставит самую выгодную льготу — по объекту с максимальным налогом к уплате. Рассчитать налог на имущество можно в калькуляторе на сайте налоговой.

Льготы по земельному налогу

Пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог с одного участка, если его площадь не превышает 600 кв. м. На участок большей площади начисляется налог, но за вычетом шести соток.

Пример

У Марии Ивановны в собственности участок земли площадью 15 соток. На шесть соток дается льгота, а за девять соток берут налог.

Это федеральная льгота, то есть минимально гарантированная каждому пенсионеру и предпенсионеру, независимо от вида пенсии и места нахождения участка. Региональные власти могут давать дополнительные льготы.

Узнать, какие льготы и вычеты действуют в вашем муниципальном образовании, можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС.

справочная по налогам и налоговым льготам на сайте фнс

Чтобы посмотреть список льгот, выберите вид налога, год и регион

Транспортный налог

Федеральных льгот для пенсионеров по транспортному налогу нет. Согласно ст. 357 НК РФ каждый владелец автомобиля, мотоцикла, мотороллера, снегохода, водного и другого транспорта должен платить налог. Рассчитать его сумму можно с помощью калькулятора на сайте ФНС.

Но региональные и местные власти вправе устанавливать свои льготы для граждан. Например, в Амурской области пенсионеры могут не платить транспортный налог за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно.

Как узнать, какие льготы положены пенсионеру

Узнать, какие вам положены налоговые льготы, можно несколькими способами:

В Единой государственной системе социального обеспечения (ЕГИССО);
На портале Социального фонда России;
С помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.
В налоговой инспекции, администрации или соцзащите по месту жительства.

Как пенсионеру оформить налоговые льготы

Как правило, ФНС получает информацию о льготниках по внутренним каналам из СФР или соцзащиты и автоматически применяет положенные льготы — то есть не начисляет налог или считает его со скидкой. Налогоплательщикам не нужно писать никаких заявлений.

Если вы имеете право на льготу, но получили уведомление об уплате налога, а на «Госуслугах» отображается задолженность, обратитесь в ФНС и предоставьте доказательства своего права на льготу.

Заявление на применение налоговой льготы можно подать:

• через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru;

• лично в любой налоговой инспекции;

• заказным письмом на адрес вашей налоговой службы (по месту прописки или месту нахождения имущества);

• в отделении МФЦ.

Оформить льготы на пенсионера может родственник или другое лицо по нотариальной доверенности.

Проще всего заявить о своем праве на льготу через сайт налоговой инспекции.

Шаг 1. Заходим на страницу, посвященную оформлению льготы.

как оформить налоговые льготы через сайт фнс

На сайте налоговой службы есть вся информация по налоговым льготам

Шаг 2. Скачиваем и заполняем заявление.

Остаемся на той же странице, скроллим вниз и видим ссылку на скачивание заявления о предоставлении налоговой льготы.

На сайте ФНС описан порядок предоставления налоговых льгот

Шаг 3. Отправляем заявление.

Вы можете выбрать, как отправить в ФНС заполненное заявление. Документ можно отнести в ближайшую налоговую инспекцию, в отделение МФЦ, направить «Почтой России» или онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Удобнее отправить заявление онлайн. Для этого заходим в личный кабинет на сайте ФНС: по ИНН или с помощью учетной записи «Госуслуг».

Чтобы отправить заявление на налоговые льготы, нужно зайти на «Госуслуги»

В личном кабинете выбираем вид имущества и кликаем на кнопку «Оформить льготу».

перечень имущества для получения налоговой льготы

Если у вас нет электронной подписи, ее нужно будет создать. В этом случае процесс немного задержится. Генерация электронной подписи занимает от 30 минут до суток.

Также на сайте можно сгенерировать электронную подпись, если у вас ее нет

У кого уже есть электронная подпись, могут создать обращение сразу же.

Если система не нашла ваш объект имущества, заполните обращение и укажите данные об объекте и правоустанавливающих документах на этой странице.

Шаг 4. Ждем до 30 дней.

Заявление рассматривают до месяца. По результатам ФНС направляет налогоплательщику указанным в заявлении способом уведомление о предоставлении налоговой льготы или об отказе с указанием причин.

Отказ можно оспорить: написать жалобу, а если вопрос не решится, подать в суд.

Коротко, увлекательно и с пользой о деньгах — в нашем телеграм-канале @life_profit. Присоединяйтесь!