Как получить налоговый вычет за пластическую операцию
В России медицинская помощь бесплатна, но услуги коммерческих клиник приходится оплачивать из своего кармана. Некоторые виды медицинских манипуляций могут стоить десятки и сотни тысяч рублей. Среди них — пластические операции. Однако можно вернуть 13% от потраченной на пластику суммы. В статье расскажем, как это сделать.
Содержание
За какую операцию можно вернуть деньги
Вернуть налоговый вычет можно далеко не за каждую пластическую операцию. Например, нельзя получить вычет за эстетическую хирургию, которая меняет внешний вид: форму, размеры, пропорции частей тела, которые с учетом возраста и индивидуальных особенностей находятся в пределах нормы. Отказ от этих операций не приводит к ухудшению здоровья человека.
Для получения налогового вычета пластическая операция должна быть проведена по медицинским показаниям и входить в перечень дорогостоящих видов лечения.
Такие операции указаны в списке высокотехнологичной медпомощи. Это, например, операции при пороках лица — заячья губа, волчья пасть, устранение дефектов мягких тканей после ожогов и т. д.
В ФНС при оформлении вычета потребуется справка об оплате медицинских услуг в клинике по форме Минздрава с кодом услуги «02» — он означает дорогостоящее лечение.
Условия получения налогового вычета за пластическую операцию
Получить налоговый вычет, в том числе за пластические операции, могут граждане России, которые платят подоходный налог (НДФЛ) 13%. Они должны быть налоговыми резидентами РФ, то есть находиться в стране не менее 183 календарных дней в год.
Самозанятые, безработные и пенсионеры, у которых нет налогооблагаемого дохода, не могут рассчитывать на вычет по НДФЛ.
Какую сумму можно вернуть
Если вмешательство относится к обычному виду лечения (код 01), максимальная сумма налогового вычета ограничена 120 000 ₽. Нехитрый подсчет (120 000 ₽ × 13%) дает максимальную сумму возврата в 15 600 ₽. На такую сумму можно рассчитывать, если провели операцию в 2023 году.
В 2024 году социальный вычет на лечение увеличат до 150 000 ₽. Вернуть можно будет 19 500 ₽. Новые значения начнут применять к доходам, полученным в 2024 году. Если будете оформлять вычет у работодателя, сможете получить его уже в 2024 году. А если в налоговой — то только в следующем, 2025 году.
Самый распространенный пример дорогостоящих медицинских манипуляций — лечение зубов в платной стоматологической клинике. Но также это касается платного медобследования, послеоперационного восстановления и т. д.
Но пластические операции выгодно отличаются от других медицинских манипуляций отсутствием потолка суммы, с которой можно получить налоговый вычет. Поскольку это дорогостоящее лечение (код 02), налоговый вычет 13% можно получить по чеку с полной стоимости операции. Например, если потратили на пластическую операцию 450 000 ₽, сможете вернуть 58 500 ₽ (450 000 × 13%).
Для справки
Если у вас остался неиспользованный остаток вычета, его нельзя перенести на следующий год. Так может быть, если доходы за год оказались меньше расходов, а начисленный НДФЛ — меньше суммы, которую можно вернуть.
Вернемся к нашему примеру: вы заплатили за операцию 450 000 ₽ и можете оформить вычет на 58 500 ₽. Допустим, в середине года вы перешли на самозанятость. Ваш доход за год, облагаемый НДФЛ, составил всего 400 000 ₽, а начисленный налог — 52 000 ₽.
Вы сможете вернуть 52 000 ₽, а оставшиеся 6 500 ₽ сгорят. Перенести этот остаток на следующий год не получится.
Код дорогостоящего лечения должен быть прописан в справке об оплате медуслуг, которую вы предоставляете в налоговую. Такие справки выдают как муниципальные, так и частные медорганизации. Форма справки утверждена Минздравом.
Код услуги для ФНС прописывает медработник, который выдал справку
Как получить налоговый вычет за пластическую операцию
Через работодателя
Подать заявление работодателю на налоговый вычет за пластику можно в течение года, в котором были оплачены медуслуги. Если вы совместитель, и у вас несколько работодателей, обратитесь за вычетом только к одному из них — по своему выбору. Но сначала надо подтвердить право на вычет в налоговой.
Если ваш работодатель применяет автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН), он не сможет предоставить налоговый вычет.
Для получения налогового уведомления о праве на вычет нужно собрать документы, которые подтверждают расходы на операцию:
- договор с медучреждением о проведении операции;
- оригинал справки об оплате медуслуг для ФНС с кодом 02;
- документы, подтверждающие оплату лечения: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки о безналичном перечислении денег.
Документы надо подать в ИФНС вместе с заявлением. лично или через личный кабинет налогоплательщика. Если представить налоговикам справку об оплате медуслуг, без договора на их оказание, вам все равно подтвердят право на вычет.
Заявление о праве на вычет рассматривают в течение 30 дней после подачи заявления. Налоговая проинформирует вас о результатах рассмотрения заявки и сама отправит работодателю уведомление о подтверждении права на вычет. После этого вы сможете написать заявление о предоставления вычета на работе: с этого месяца работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ, пока вычет не будет выплачен.
Через ИФНС
В этом случае налоговый вычет за пластическую операцию вернут только в следующем году. Причем если вы не оформили вычет сразу, можно сделать это позже, но не более чем за три года после операции.
Если работодатель в прошлом году не смог предоставить вычет в полной сумме, вы также можете получить остаток в следующем году в ФНС. Налоговая возвращает сумму на ваш расчетный счет — это займет около трех месяцев. Обратиться за вычетом надо в инспекцию по месту жительства.
Вот как получить налоговый вычет за пластическую операцию в ИФНС:
- Собрать пакет подтверждающих документов:договор, справку об оплате медуслуг, платежно-расчетные документы.
- Получить справку о доходах и суммах налога ( 2-НДФЛ). Ее можно запросить у работодателя или скачать в личном кабинете налогоплательщика.
Заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ, прикрепив к ней подтверждающие документы. Ограничений по срокам подачи нет. Декларацию можно представить в ИФНС на бумаге или через кабинет налогоплательщика. Для этого в ЛК разработаны упрощенные сценарии получения вычета.
Заявите упрощенный вычет в ЛК налогоплательщика
Подробный порядок заполнения описали в статье «Как заполнить декларацию на вычет».
- Подайте заявление на возврат переплаты по НДФЛ и укажите расчетный счет, на который надо перечислить деньги. Прежде чем вернуть налоговый вычет, инспекция проверит декларацию и подтверждающие документы — камеральная проверка длится около трех месяцев, но может закончится и раньше. Если вы все сделали правильно, деньги вернут на указанный расчетный счет.
С 2024 года порядок предоставления налогового вычета за пластическую операцию изменится — его начнут предоставлять в упрощенном порядке. Если медорганизация сама подаст в налоговую документы, подтверждающие расходы, а инспекция — разместит эти документы в личном кабинете, плательщику больше не придется самому собирать подтверждение и заполнять декларацию 3-НДФЛ. Достаточно заполнить простое заявление в ЛК. Упрощенный порядок можно применить в 2025 году — по социальному вычету за 2024 год.
Можно ли получить вычет за родственника
Налоговый вычет за пластическую операцию можно вернуть и за родственника, если вы оплачивали медицинские услуги за него. Получить вычет можно за:
- супруга/супругу;
- родителей;
- несовершеннолетних детей.
Вернуть средства за оплаченную операцию брату/сестре, дяде/тете и другим родственникам не получится.
Если один супруг оплачивал лечение другого, неважно, на кого оформлены договор с медорганизацией и платежные документы. Вычет может получить любой из супругов — расходы оплачивались за счет их общих средств, которые считаются совместно нажитым имуществом.
Более того, они оба могут обратиться за вычетом, распределив между собой расходы на операцию. К примеру, если супруге сделали операцию стоимостью 600 000 ₽, она может оформить вычет с 350 000 ₽, а супруг — с 250 000 ₽. Для распределения расходов достаточно составить заявление в произвольной форме.
Так выглядит образец заявления о распределении расходов между супругами для получения социального вычета на лечение
Если вычет планируют получить оба супруга, то и заявление должен подать каждый из них. Супруги по отдельности собирают стандартный пакет документов, но добавляют туда свидетельство о браке и заявление о распределении расходов. А вот как быть с справкой об оплате медуслуг: один супруг предоставляет в своем пакете оригинал справки, другой — ее дубликат. Медорганизация предоставит дубликат по запросу.
Если же вы оплатили операцию детям или родителям и планируете получать вычет, документы об оплате должны быть оформлены на вас. Но к подтверждающим документам надо добавить копию документа о родстве, опеке или попечительстве. К примеру, ваше свидетельство о рождении, чтобы подтвердить родство с родителями, или свидетельство вашего ребенка для подтверждения вашего с ним родства.
Коротко, увлекательно и с пользой о деньгах — в нашем телеграм-канале @life_profit. Присоединяйтесь!
Поделиться
0 комментариев