Подпишитесь на рассылку
Раз в неделю отправляем самые свежие материалы на тему личных финансов и бизнеса
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности
Личные финансы
вычет за спорт
Экономим Живем по закону

Налоговый вычет за занятия спортом

В 2022 году россияне могут впервые получить кешбэк от государства за спорт. Расскажем, как сэкономить на подоходном налоге, занимаясь в фитнесом.


Что такое налоговый вычет за спорт


С 2022 года работающий россиянин может вернуть из бюджета подоходный налог и покрыть часть расходов на оплату физкультурно-оздоровительных услуг за себя и детей в возрасте до 18 лет. Право на вычет распространяется на плательщиков НДФЛ.

Получить вычет можно только за утвержденный перечень услуг. Помимо занятий спортом и фитнесом, к физкультурно-оздоровительным услугам относят шахматы, танцы, конный спорт и черлидинг — вид спорта, который сочетает элементы шоу с танцами, гимнастикой и акробатикой. 

Вернуть часть расходов можно, если спортивный клуб включен в реестр фитнес-клубов и спортивных школ. Перечень утверждается Минспортом и действует в течение года. В 2022 году в реестре около 4000 спортивных учреждений. Например, в него вошли крупнейшие сети World Class, XFit, Alex Fitness, СССР, Orange Fitness. В 2023 году список спортивных организаций может измениться.  

Аналогично вычетам на образование и обучение, подать документы на спортивный вычет можно в течение трех лет после получения услуги. Например, вы оплатили абонемент на спортивные занятия в 2022 году. Подать декларацию и вернуть налог вы сможете в 2023, 2024 и 2025 годах.  

Как получить налоговый вычет за обучение


Какую сумму можно вернуть


До 2022 года россияне могли получить социальный вычет за лечение, обучение, благотворительность и негосударственное пенсионное обеспечение (НПФ). Спортивный вычет также входит в состав социального, поэтому прежней осталась суммарная величина расходов, подлежащих вычету, — 120 000 ₽. Максимальная сумма подоходного налога, который можно вернуть из бюджета, составляет 13% от 120 000 ₽, или 15 600 ₽.  

Повторимся, что сумма в 15 600 рублей распространяется на весь социальный вычет, а не только на занятия спортом. Например, вы оформили вычет за образование ребенка в размере 10 000 ₽, тогда за занятия фитнесом сможете вернуть не больше 5600 ₽.


Кто получит вычет за спорт


Чтобы получить налоговый вычет, должны соблюдаться одновременно четыре условия.

  • Вычет может получить налоговый резидент, который живет и работает в России не менее 183 дней в году.

  • Плательщик НДФЛ — получает официальную зарплату или самостоятельно уплачивает подоходный налог по ставке 13%, например, с доходов за аренду квартиры.

  • Оплатил абонемент на спортивные занятия для себя или детей до 18 лет — под спортивный вычет попадают расходы начиная с 2022 года. Если купили абонемент в декабре 2021 года, подать на вычет не получится.

  • Фитнес-центр входит в перечень, утвержденные Минспортом.

Важно! ИП на упрощенке, патенте и самозанятые не смогут получить вычет, потому что не платят НДФЛ.


Как оформить вычет


Проверьте, входит ли фитнес-центр в утвержденный перечень. Пока доступен pdf-документ, пользоваться которым не очень удобно — чтобы найти организацию, нужно просмотреть большой список. Сначала нужно найти свой регион — они расположены по алфавиту. Затем отыскать спортивный клуб и проверить его по ИНН. Бывает, что в регионе открывается несколько компаний с одинаковым названием или название на вывеске отличается от юридического. 

Получить уведомление о праве на социальный вычет. Документ нужен, если оформлять вычет будете через работодателя. Заявку на уведомление удобнее подавать через личный кабинет налогоплательщика. На сайте nalog.ru выберите раздел «Жизненные ситуации».

список разделов на сайте nalog.ru
Шаг 1. Из предложенного списка нужно выбрать «Запросить справку и другие документы»


Документы и справки на сайте nalog.ru
Шаг 2. Выбрать услугу «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов»


заявление на налоговый вычет
Заполнить все поля заявления, прикрепить сканы подтверждающих документов, подписать заявление электронной подписью и отправить в налоговую

Если нет доступа к личному кабинету, заявление на уведомление придется нести в налоговую лично. В течение 30 календарных дней инспекция выдаст уведомление. 

Важно! Получить вычет можно через работодателя или самостоятельно. Если оформить вычет через работодателя — деньги начнут возвращать в текущем году, если самостоятельно — в следующем. Например, за 2022 году через работодателя вы получите возврат в 2022 году. Но если вы заявите о вычете самостоятельно, то вернуть деньги получится только в 2023 году.

Подать заявление через работодателя. В произвольной форме напишите заявление в бухгалтерию о желании получить вычет за спорт. К заявлению приложите уведомление из ИФНС о праве на социальный вычет и подтверждающие документы: копию договора со спортивным клубом, уведомление о праве на социальный вычет и чек. Если у вас электронный чек, его нужно распечатать.

После подачи заявления, с вас перестанут удерживать подоходный налог. Удержания не будет, пока сумма вычета полностью не перекроется.

Пример

Зарплата Наталии 100 000 ₽ в месяц, из этой суммы удерживают НДФЛ 13%:

100 000 × 13% = 13 000 ₽ — ежемесячный размер НДФЛ.

В январе 2022 года Наталия купила годовой абонемент в фитнес-центр за 50 000 ₽, а в феврале подала документы на вычет в бухгалтерию. Рассчитаем сумму вычета за спорт: 

50 000 × 13% = 6500 ₽.

При расчете февральской зарплаты Наталии вернули налоговый вычет за спорт:

13 000 — 6500 = 6500 ₽ — размер НДФЛ за февраль. Со следующего месяца подоходный налог снова взимается полностью.

Подать заявление самостоятельно. В 2022 году декларацию 3-НДФЛ можно будет подать на Госуслугах, но пока функция недоступна. Еще декларацию на вычет можно подать через личный кабинет налогоплательщика или заполнить бумажную форму и унести в районную ФНС. 

доходы и вычеты
Выберите раздел «Доходы и вычеты» и нажмите клавишу «Получить вычет»

В личном кабинете откроется перечень вычетов. Пока на сайте нет функции получить вычет за спорт. Налоговики обещают, что она появится в ближайшее время. 

Если подаете бумажную декларацию, приложите платежные документы:

  • копию договора с физкультурно-оздоровительным учреждением или преподавателем-ИП;

  • копию квитанции или чеки об оплате;

  • справку о доходах 2-НДФЛ;

  • копию свидетельства о рождении или усыновлении — если получаете вычет за ребенка. 

Налоговый вычет поступит разовым платежом на банковскую карту. Деньги перечислят примерно через два месяца: 30 дней нужно налоговикам, чтобы проверить документы, и еще столько же, чтобы оформить платеж.

Пример

Доход Марины за 2022 год составил 2 000 000 ₽, из них она уплатила НДФЛ — 260 000 ₽. В январе 2022 года Марина купила два спортивных абонемента — на себя и дочь 13 лет, общая сумма расходов на спорт составила 150 000 ₽. 

Рассчитаем размер вычета, который получит Марина:

150 000 × 13% = 19 500 ₽.

Однако размер социального налогового вычета не может превышать 15 600 ₽ — эту сумму и получит Марина. 

Если получаете доход в России и за рубежом, в декларации 3-НДФЛ нужно отразить все доходы. 

Пример

В 2022 году Николай заработал 1 900 000 ₽ в российской компании и 100 000 ₽ — в зарубежной. Со всех доходов Николай уплатил НДФЛ:

1 900 000 × 13% + 100 000 × 13% = 260 000 ₽ — сумма НДФЛ за год.

В 2022 году Николай потратил 200 000 ₽ на фитнес-услуги за себя и несовершеннолетних детей. Однако по социальному вычету можно заявить расходы до 120 000 ₽, и с этой суммы получить вычет — 15 600 ₽.


Шпаргалка: как получить спортивный налоговый вычет


  • Уплачивать НДФЛ по ставке 13%.

  • Проверить, входит ли фитнес-центр в реестр, утвержденный Минспорта.

  • Оплатить фитнес-услуги в 2022 году. 

  • Собрать необходимые документы: договор с поставщиком физкультурно-оздоровительных услуг, кассовый чек или квитанцию об оплате.

  • Подать заявление на вычет самостоятельно или через работодателя.