Подпишитесь на рассылку
Раз в неделю отправляем самые свежие материалы на тему личных финансов и бизнеса
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности
Самозанятым
самозанятый предприниматель

Ответы на частые вопросы о самозанятости

За 3,5 года действия налога на профессиональный доход (НПД) редакция журнала Life.Profit заключила более ста договоров с самозанятыми. Однако остаются исполнители, которые плохо разбираются в нюансах льготного режима. Отвечаем на частые вопросы о самозанятости.


Можно ли совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору?

Да, можно. Например, бухгалтер работает как штатный сотрудник в корпорации, а по выходным ведет бухучет в микробизнесе как самозанятый. Или работает продавцом и сдает квартиру в аренду. Важно запомнить, что налоги по дополнительному доходу плательщик НПД уплачивает самостоятельно.  

Важно! Самозанятому нельзя оказывать услуги действующему или бывшему работодателю в течение 2 лет со дня увольнения.

У меня есть ИП на УСН (АУСН, ОСН или патенте). Могу ли я перейти на НПД?

Предприниматели могут стать самозанятыми в любое время, но должны отказаться от других систем налогообложения. 

Пример

Копирайтер работал как ИП по упрощенке 6%. 20 мая он зарегистрировался как самозанятый. В течение месяца предпринимателю нужно отказаться от УСН — подать в налоговую инспекцию соответствующее уведомление. 

Если этого не сделать, то после 20 июня налоговики отключат поле «Новая продажа» на главном экране приложения «Мой налог», и самозанятый не сможет выписывать чеки покупателям. Кроме того, ему придется заплатить страховые взносы за период с 1 января по 20 июня.

Нужно ли самозанятому открывать отдельный счет в банке?

Если самозанятый — физлицо, и у него есть банковская карта, дополнительно счет открывать не нужно. Он может получать оплату от клиента на карту. Самозанятый в статусе ИП может открыть расчетный счет в банке или принимать оплату на банковскую карту — закон разрешает оба варианта. 

Какой счет открыть самозанятому

Я самозанятый и планирую оформить ипотеку. Как мне подтвердить свой доход?

Если самозанятому нужно подтвердить доход, он может получить справку в приложении «Мой налог». На главной странице приложения нужно выбрать раздел «Прочее» внизу экрана. В открывшемся меню следует перейти в раздел «Справки» и выбрать «Справка о доходах». 

Как получить справку о доходах
Чтобы получить справку, кликните на поле «Справка о доходах», выберите год формирования и нажмите «Получить»  

Справку можно скачать, распечатать, отправить онлайн. Документ промаркирован специальным кодом, который обозначает электронную подпись налоговой. С ее помощью можно проверить подлинность и подтвердить сведения.

Так выглядит справка о доходах
Образец справки о доходах

Заказчик просит подтверждения, что я самозанятый. Какой документ нужен и как его оформить?

В разделе «Справки» (как его найти, мы описали в предыдущем ответе) можно получить документ, подтверждающий, что россиянин зарегистрировался или снялся с учета в качестве плательщика НПД.

Эту справку требуют некоторые бизнес-клиенты, чтобы подтвердить налоговикам факт работы с самозанятым. Кроме этого, справка пригодится, чтобы получить кредит в банке. 

Так выглядит справка о постановке на учет в качестве самозанятого
Образец справки о постановке на учет в качестве самозанятого

В текущем месяце я не получил дохода от самозанятости. Какую сумму налога мне нужно уплатить?

Если самозанятый не получил дохода, налог он не платит. Или самозанятый решил отдохнуть, за время «простоя» налог платить также не придется. Что касается предпринимателей, у них на НПД нет фиксированных платежей, в отличие от других налоговых режимов у ИП. 

На какой социальный пакет может рассчитывать самозанятый?

Социальные пособия — самое слабое место самозанятости. Самозанятый не платит страховые взносы, обязательные для налогоплательщиков на других налоговых режимах. Поэтому он не может рассчитывать на соцпакет: оплату больничного листа и декретные выплаты. Если самозанятый не заработал пенсионный стаж и не накопил пенсионные баллы, он будет получать только социальную пенсию. 

Как самозанятому получить выплаты по больничному листу и декретным пособиям?  

Если самозанятый добровольно заплатит в ФСС взносы, ему оплатят больничный и выплатят декретные. Размер взносов в 2022 году составляет 4 833,72 ₽ в год. Эта сумма — величина постоянная и не зависит от месяца, в котором самозанятый подал документы.

Нужно учесть важное условие — если перечислили взносы в текущем году, социальные выплаты начнете получать на следующий год. Например, самозанятая хочет получить пособие по беременности и родам в 2023 году. До 31 декабря 2022 года ей нужно перечислить взносы в размере 4 833,72 ₽ в ФСС. 

Декретные и больничные для самозанятых

Будет ли самозанятый в будущем получать пенсию?

Самозанятый без трудового стажа и накопленных баллов может рассчитывать только на социальную пенсию, которая ему начнут выплачивать на 5 лет позже, чем обычная страховая. Женщины смогут получать пенсию с 65 лет, а мужчины — с 70.

Чтобы не остаться без пенсии, самозанятый может добровольно перечислять взносы в ПФР. Тогда он доберет стаж и накопит баллы, которые учитывают при расчете пенсии. В 2022 году для выхода на пенсию нужны 13 лет стажа и не менее 23,4 пенсионных балла. Стоимость пенсионного балла составляет 107,36 Р.

Если пенсионер оформил самозанятость и добровольно уплачивает взносы в ПФР, их не засчитают и стаж не добавят.

Я зарегистрировал самозанятость, но клиентов так и не нашел. Могу ли я встать на учет в центре занятости и получать пособие по безработице? 

Россиянин в статусе самозанятого не считается безработным и не может получать пособие. Чтобы встать на учет в центре занятости, нужно сначала закрыть самозанятость. 

Однако доход от самозанятости не учитывают при расчете пособия по безработице. Если после увольнения по трудовой прошло больше года, ему начислят минимальный размер пособия — 1 500 Р в месяц.

Дайте, пожалуйста, пошаговую инструкцию, как закрыть самозанятость.

Самозанятый может самостоятельно изменить статус через приложение «Мой налог» — не нужно подавать документы в налоговую инспекцию или что-то дополнительно сообщать. Сведения о статусе в приложении изменятся автоматически.

1. На главном экране приложения нужно последовательно выбрать раздел «Прочее» ⟶ «Профиль» ⟶ «Сняться с учета НПД».

Сначала нужно выбрать «Сняться с учета НПД»
Шаг 1 — кликнуть клавишу «Сняться с учета НПД»

2. Выбрать причину отказа от самозанятости: «Отказываюсь от применения специального налогового режима» или «Утратил право на применение специального налогового режима». После этого запрос поступит в налоговую инспекцию. Налоговики обрабатывают запрос от нескольких минут до суток. Когда россиянина снимут с учета, он получит уведомление.

Затем нужно выбрать отказ от НПД
Шаг 2 — отказ от НПД

Важно! Закрыть самозанятость можно с долгами по НПД. Но за каждый день просрочки начисляют пени по ставке 1/300 от ставки ЦБ.

В любой момент россиянин может вернуть статус самозанятого. Главное, чтобы не было долгов по НПД и пеням. С долгами не получится повторно стать самозанятым. 


Новости, которые нельзя пропускать, — в нашем телеграм-канале


Подписывайтесь, чтобы быть в курсе событий: @life_profit