Самозанятым

Какие налоги платят самозанятые

самозанятый и налоги
На начало 2022 года самозанятых в России было меньше 4 млн человек, а к июню их численность достигла 5 млн. Кризис подталкивает россиян оформлять самозанятость. И мы хотим напомнить читателям, какой налог платят самозанятые, как его рассчитать и куда перечислять.


С каких доходов самозанятый платит налог?


Самозанятый платит налог с доходов от профессиональной деятельности. Это суммы, полученные от клиентов и зафиксированные в приложении «Мой налог». Например, автор написал статью и получил за нее 7 000 ₽, на эту сумму выписал чек, и с нее же исчисляют налог. 

Другой пример — флористка собирает цветочные композиции и продает их за 3 000 ₽. Ее расходы на цветы, зелень и праздничную упаковку составляют 2 000 ₽, а прибыль от бизнеса — 1 000 ₽. Однако самозанятая получила от клиента 3 000 ₽, чек выписала на эту сумму, поэтому налог исчисляют с 3 000 ₽. 

Если флористка хочет увеличить доход, ей нужно заложить сумму налога в стоимость букета. Тогда ее композиции будут стоить 3 125 ₽ — если работает с частными клиентами, или 3 192 ₽ — если работает с организациями.

3 125 - 4% - 2 000 = 1 000 ₽ — чистая прибыль флористки при работе с частными покупателями.

3 192 - 6% - 2 000 = 1 000,48 ₽ — чистая прибыль флористки при работе с компаниями.


По какой ставке самозанятый уплачивает налог?


Это зависит от статуса покупателя: 

  • с дохода от бизнес-клиентов налог исчисляют по ставке 6%;
  • с дохода от частных клиентов налог исчисляют по ставке 4%. 

Пример

Алексей — самозанятый плиточник. В мае у него было два заказа: облицевать плиткой санузел в офисе и выложить плитку в квартире. За первый заказ Алексей получил от организации 75 000 ₽, за второй от частного клиента — 25 000 ₽.

Ставка налога на профдоход и расчет составляют:

  • 75 000 × 6% = 4 500 ₽;
  • 25 000 × 4% = 1 000 ₽.

Какие платежи не облагаются налогом?  


Деньги, которые самозанятый получает помимо предпринимательской деятельности: платежи от родителей, перевод от друзей, зарплата с основной работы или возврат долга от соседа. Эти поступления самозанятый не фиксирует в приложении, поэтому налог с них не исчисляют.

Налоговики не контролируют движения по банковской карте или электронному кошельку самозанятого. Сотрудники ФНС опираются на сведения, которые плательщик НПД фиксирует в приложении «Мой налог».


Зачем привязывать карту к приложению «Мой налог»?  


Самозанятый не обязан привязывать карту к приложению. Эту функцию предусмотрели для удобства взаиморасчетов с бюджетом. Данные карты нужны, чтобы настроить автоплатеж налога.  


Может ли самозанятый снизить сумму налога? 


При регистрации самозанятый гражданин получает налоговый вычет или бонус в 10 000 ₽ — этими деньгами можно уменьшить сумму налога. Однако вычет «тратится» постепенно и по утвержденному алгоритму:

  • с дохода от частных клиентов налог уменьшается на 1%, и самозанятый уплачивает 3% вместо 4;
  • с дохода от бизнес-клиентов налог уменьшается на 2%, и самозанятый уплачивает 4% вместо 6.

Пример

Самозанятый дизайнер получил плату за май от организации в размере 50 000 ₽. Налог по стандартной ставке составляет:  

50 000 × 6% = 3 000 ₽.

Но пока действует вычет, налог дизайнера составляет:

50 000 × 4% = 2 000 ₽.

Важно! Когда самозанятый исчерпает сумму бонуса, налог начнут исчислять по стандартной ставке.

Как самозанятому работать в проблемных ситуациях


Как не запутаться при исчислении налога?


Самозанятому не придется высчитывать сумму налога самостоятельно. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог и указывает начисленную сумму с учетом вычета.

Сумма вычета есть на первом экране приложения
Сумма налогового вычета указана на первом экране приложения

Нужно ли платить налог, если не было дохода?


Нет поступлений — нет налога. Если самозанятый решил отдохнуть, НПД за время «простоя» платить не надо.

Как аннулировать чек в приложении «Мой налог»


Как настроить автоплатеж?


В приложении «Мой налог» можно подключить функцию автоплатежа, чтобы списание налога происходило автоматически. 

Подключить автоплатеж можно на главной странице приложения
На главной странице приложения нужно выбрать функцию «Подключить автоплатеж»  

Затем ввести данные карты и нажать «Продолжить» 
На открывшейся странице ввести данные банковской карты и нажать клавишу «Продолжить» 

Может ли самозанятый получить налоговый вычет?


Самозанятый не уплачивает НДФЛ, поэтому не может рассчитывать на налоговые вычеты. Но если он совмещает самозанятость с работой по трудовому договору, и работодатель уплачивает за него подоходный налог, самозанятый может подать декларацию 3-НДФЛ и получить стандартные налоговые вычеты, например, при занятии спортом или оплате обучения. 

Как получить налоговый вычет


Новости, которые нельзя пропускать, — в нашем телеграм-канале


Подписывайтесь, чтобы быть в курсе событий: @life_profit