Самозанятым

Как самозанятому работать с клиентами

За два года — с марта 2020 года по июнь 2022 — число самозанятых увеличилось в 8 раз и достигло 5 млн человек. Интерес к налогу на профессиональный доход (НПД) не угасает — россиян интересует, как законно и официально вести бизнес, принимать деньги от клиентов и платить налоги. Отвечаем на самые частые вопросы.


С какими клиентами работают самозанятые?


У самозанятого есть клиенты в двух статусах:

  • бизнес — организации и ИП;
  • частные покупатели. 

Самозанятый может работать с одним типом покупателей или с клиентами обоих статусов. Например, контент-менеджер ведет соцсети крупного завода и раскручивает паблик блогера.


Какие документы нужно оформить при работе с частными клиентами?


Перечень документов зависит от вида деятельности самозанятого. Например, если он продает украшения ручной работы, занимается пассажирскими или грузоперевозками, ему достаточно выписать чек в приложении «Мой налог» и отправить клиенту по электронной почте или в мессенджер. Чек подтверждает, что самозанятый оказал услуги или продал товар и получил оплату. 

Однако некоторые клиенты чувствуют себя защищеннее, если получают от исполнителя договор. Например, самозанятого наняли для ремонта квартиры. Владелец хочет, чтобы условия оплаты, срок исполнения и штрафные санкции за брак были прописаны. В таких ситуациях лучше оформить договор. Документ защищает не только заказчика: если тот откажется выплачивать гонорар за сделанную работу, самозанятый может обратиться в суд. 


Как самозанятый может принимать оплату?


Получать деньги от клиентов самозанятые могут разными способами:

  • наличными;
  • переводом на банковскую карту;
  • платежом на электронный кошелек;
  • денежным переводом по банковским реквизитам;
  • через Систему быстрых платежей (СБП);
  • на расчетный счет — если плательщик НПД оформил ИП.


Нужна ли самозанятому отдельная банковская карта для бизнеса? 


Если у самозанятого есть банковская карта, он может получать оплату на нее — заводить новую необязательно. Но надо отслеживать, от кого приходят деньги. Платежи от клиентов самозанятый фиксирует в приложении «Мой налог». Личные поступления, например, зарплату, переводы от друзей или родителей фиксировать не нужно.



Пример

Самозанятый получает платежи от клиентов на зарплатную карту. 5 июня на карту поступило два платежа: 15 000 ₽ — зарплата с основной работы и 5 000 ₽ — оплата заказа от клиента. В приложении «Мой налог» самозанятый выписывает чек на 5 000 ₽. 


Некоторым удобнее завести две карты: одну — для личных поступлений, а вторую — для предпринимательской деятельности. Отдельными картами удобно пользоваться, если в течение дня поступает много платежей. Например, за день мастер продает 15-20 украшений собственного производства. В конце дня он может не вспомнить, от кого пришли деньги — от родителей или клиента. 


Какие документы нужны, если самозанятый работает с бизнес-клиентом? 


Договор. Если самозанятый работает с компанией, перед началом работы стороны оформляют договор подряда, оказания услуг, поставки или агентское соглашение. В нем фиксируют условия сотрудничества. Например, в какой срок исполнитель обязуется выполнить работу, а заказчик — ее оплатить. Стороны могут прописать и допусловия. Например, автор статей в договоре может указать количество правок, срок доработки, оптимизацию текста под ключевые запросы.  

Бланк договора может подготовить заказчик или самозанятый. Если последний давно работает на рынке, желательно иметь свой бланк договора, в котором можно прописать важные условия. Например, когда выставить счет за неустойку, если клиент вовремя не заплатил.  

Чек из приложения «Мой налог». Когда самозанятый получает деньги от клиента, он оформляет чек. Его можно отправить по электронной почте, в мессенджер или переслать ссылку на чек.


Чек выписывают на полученную сумму. Если клиент прислал предоплату, чек оформляют на сумму предоплаты. А если заказчик одним платежом оплатил несколько услуг, чек оформляют на общую сумму.



Образец чека самозанятого
Образец чека самозанятого


Акт выполненных работ или оказанных услуг. Обычно заказчикам достаточно чека, чтобы подтвердить факт расчетов. Но иногда компания, которая применяет ОСНО или УСН 15%, требует подписать закрывающий документ — акт выполненных работ. Он нужен, чтобы заказчик смог обосновать расходы и списать их на себестоимость. 


Все документы предоставляются независимо от формы оплаты — наличная или безналичная. 



Как правильно оформить чек для бизнес-клиента?


оформление чека в приложении мой налог
На главном экране в приложении «Мой налог» нужно выбрать функцию «Новая продажа»


оформление чека в приложении мой налог
Указать статус клиента «Юридическому лицу или ИП» и заполнить все поля: наименование товара или услуги, стоимость, ИНН организации или ИП, наименование организации. Проверить правильность заполнения и кликнуть по клавише «Выдать чек»


ИНН и название компании достаточно ввести один раз — информация сохраняется автоматически. При следующих платежах самозанятый выбирает организацию из списка клиентов. 

Чек необходимо сформировать до 9 числа следующего месяца. Например, деньги пришли 30 марта, самозанятый формирует чек 8 апреля.


Как правильно оформить чек для частного клиента?


Чтобы сформировать чек, на главном окне выбирают функцию «Новая продажа». 

оформление чека частному лицу в приложении мой налог
В открывшемся окне выбирают статус «Физическому лицу», прописывают наименование товара или услуги, указывают сумму и кликают по клавише «Выдать чек»


Можно ли не выдавать чеки клиентам?


Главная обязанность самозанятого — сформировать чек в приложении. А выдавать документ или нет — зависит от желания клиента: если просит — нужно отправить чек на электронку или в мессенджер, если не просит — можно не выдавать.  

Обычно чеки нужны бизнес-клиентам, чтобы подтвердить расходы и снизить налог на прибыль. Но бывает, что и они чек не запрашивают. Например, если заказчик работает на УСН по ставке 6% или на патенте. Ему не нужно подтверждать расходы, поэтому чек не нужен. 


За что могут оштрафовать самозанятого?


На время эксперимента — до 31 декабря 2028 года — действует правило: налоговики проверяют и запрашивают объяснения у самозанятых только по согласованию с Управлением оперативного контроля ФНС. Просто так никто не придет и не оштрафует плательщика НПД.

Но налоговики могут проверить компанию, которая сотрудничает с самозанятым. И если там провели сумму, как оплату услуг самозанятого, но нет подтверждающего документа — чека, самозанятого могут оштрафовать:

  • за первое нарушение штраф составит  20% от суммы дохода;
  • за повторное нарушение в течение полугода — 100% от суммы дохода.