Декретные и больничные: на что могут рассчитывать самозанятые в 2023 году
Самозанятых освободили от страховых взносов. Они могут добровольно перечислять их на обязательное пенсионное страхование, а вот подключаться к системе социального страхования им пока нельзя. Но в 2023 году для самозанятых планируют ввести особую модель ОСС. Разбираемся, как самозанятым получать больничные и декретные выплаты.
Содержание
Социальные пособия для самозанятых
За штатных сотрудников страховые взносы в Социальный фонд России (СФР) платит работодатель. За счет этих платежей работники получают пособия.
Но у самозанятых нет работодателя, они не платят социальные взносы и не могут рассчитывать на больничный. В том же положении находятся индивидуальные предприниматели. Закон не требует от ИП страховаться в обязательном порядке.
Но ИП может добровольно встать на учет в СФР и получать пособие по временной нетрудоспособности или в связи с материнством. Для этого предпринимателю нужно самостоятельно платить страховые взносы. Сумма взноса в СФР фиксированная и зависит от минимального размера оплаты труда (МРОТ).
Самозанятые — обычные граждане без статуса ИП — не могут добровольно зарегистрироваться в СФР и получать соцвыплаты. Единственная возможность для самозанятых получать больничные — зарегистрироваться в статусе ИП.
Как зарегистрироваться в СФР
Чтобы подписать договор добровольного страхования индивидуальному предпринимателю, ему нужно зарегистрироваться в СФР. Для этого надо подать в территориальный Соцфонд:
- заявление;
- копию паспорта;
- копию свидетельства о постановке на учет в налоговой (ИНН);
- копию свидетельства о регистрации физлица в качестве ИП (ОГРНИП);
- копию листа записи в ЕГРИП.
Самозанятому, который зарегистрирован в статусе ИП, достаточно передать в СФР заявление и копию паспорта. Сведения о предпринимателе уже есть в общей базе налогоплательщиков, и Соцфонд сам интегрирует информацию из базы.
Можно лично отвезти документы в отделение СФР по месту жительства или в любой МФЦ, отправить заказным письмом или загрузить электронный формат документов через «Госуслуги».
Если самозанятый хочет получать больничный, но не может лично заключить договор страхования, это можно сделать через представителя.
Например, женщина может попросить родственника, чтобы он поставил ее на учет в СФР. Для этого нужно оформить на него нотариальную доверенность. Форму доверенности предоставляет нотариус.
Если ИП лично подает бумаги в Соцфонд, помимо копий нужно принести оригиналы, чтобы сотрудник сверил данные. Фонд ставит на учет в течение трех рабочих дней, присваивает регистрационный номер и формирует уведомление о регистрации. Получить его можно в отделении СФР или почтой — способ получения укажите в заявлении.
Как рассчитать и заплатить взносы в СФР
Размер взносов зависит от минимального размера оплаты труда на текущий год. Поскольку минималка каждый год меняется, размер взносов тоже непостоянный.
Размер взносов в СФР рассчитывают по формуле:
МРОТ × 2,9% (тариф страховых взносов) × 12 месяцев.
В 2023 году минималка равна 16 242 ₽. Сумма страховых взносов, которые нужно перечислить самозанятому ИП для больничных, составляет:
16 242 × 2,9% × 12 = 5652,22 ₽.
Сумма взносов за год — величина постоянная и не зависит от месяца подачи документов. Неважно, встал самозанятый на учет в январе или декабре, для получения больничного ему надо уплатить 5652,22 ₽. Деньги можно перечислить почтовым переводом, внести наличными через банк или перевести на реквизиты территориального СФР с расчетного счета.
Страховые взносы нужно уплатить до 31 декабря того года, в котором подали заявление. Перечислить взносы можно одним платежом раз в год или платить частями. Например, раз в квартал или полугодие. Главное — успеть выплатить всю сумму до 31 декабря.
Если в 2022 году ИП платил взносы в ФСС (раньше социальным страхованием занимался именно ФСС), в 2023 году он имеет право получить пособие по беременности и родам, а также выплаты по временной нетрудоспособности. Пособие заплатит СФР.
Если самозанятый ИП уплатит неполную сумму страховых взносов, СФР разорвет с ним правовые отношения и вышлет уведомление о расторжении до 20 января следующего года — тогда больничный не оплатят.
Если предприниматель снимется с учета в СФР, ему вернут сумму уплаченных взносов в течение 30 дней. Чтобы добровольно сняться с учета, предпринимателю нужно подать заявление в СФР. Через 14 календарных дней фонд отчислит ИП и вышлет решение о снятии.
На какое декретное пособие может рассчитывать самозанятая
Без оплаты добровольных взносов в СФР. Независимо от статуса самозанятая получает от государства социальные выплаты:
- пособие в связи с рождением и воспитанием ребенка — если встать на учет в срок до 12 недель. Будут платить каждый месяц до рождения ребенка. Размер пособия зависит от дохода семьи — 50%, 75% или 100% от регионального прожиточного минимума;
- единовременную выплату при рождении ребенка — 22 909,03 ₽, при рождении двух и более детей пособие дают на каждого;
- пособие по уходу за ребенком до полутора лет — 8591,47 ₽.
Подробнее про пособие в связи с рождением и воспитанием ребенка читайте в статье «Универсальное пособие на детей с 2023 года»
Чтобы получить выплаты, самозанятой следует обратиться в соцзащиту по месту жительства, подать заявление на выплату и справку о постановке на учет как плательщика налога на профессиональный доход (НПД). Остальные документы зависят от вида пособия — о них можно узнать на сайте СФР и «Госуслугах».
С оплатой страховых взносов в СФР. Кроме перечисленных выплат, самозанятая получит декретное пособие по беременности и родам — его рассчитывает Соцфонд. Пособие начислят сразу за весь декретный отпуск в размере 100% среднего заработка.
Продолжительность декретного отпуска:
- 140 календарных дней, из них 70 дней до и 70 дней после родов — начисляют при обычных родах;
- 156 дней — при осложненных родах;
- 194 дня — при многоплодной беременности.
Средний заработок для больничного самозанятых предпринимательниц — минимальная оплата труда, которая действует в год начисления пособия. Соцвыплаты не облагают подоходным налогом.
Пример расчета больничного по беременности и родам для самозанятой ИП
Самозанятая предпринимательница встала на учет в ФСС в июле 2022 года и уплатила страховые взносы 5317,09 ₽ — фиксированная сумма. С 18 марта по 4 августа 2023 года (140 дней) она была в отпуске по беременности и родам. МРОТ в 2023 году — 16 242 ₽.
Пособие за каждый месяц составит:
с 18 по 31 марта — неполный месяц, поэтому 16 242 ÷ 31 × 14 = 7 335,10 ₽;
с 1 по 30 апреля: 16 242 ₽;
с 1 по 31 мая: 16 242 ₽;
с 1 по 30 июня: 16 242 ₽;
с 1 по 31 июля: 16 242 ₽;
1 по 4 августа — неполный месяц, поэтому 16 242 ÷ 31 × 4 = 2 095,74 ₽.
Общая сумма пособия по беременности и родам равна 74 398,84 ₽.
Как рассчитывают размер больничного для самозанятого
Чтобы получить пособие по нетрудоспособности, самозанятому нужно оформить больничный лист в медучреждении. Сейчас больничные выдают в электронном виде, поэтому забирать лист из поликлиники не надо: после оформления врач передаст нужные сведения в СФР, а фонд рассчитает и начислит пособие.
Пособие по нетрудоспособности зависит от МРОТ и общего трудового стажа — чем больше стаж, тем выше выплаты:
- при стаже восемь и более лет больничный за полный месяц равен 100% МРОТ;
- от пяти до восьми лет — 80% МРОТ;
- менее пяти лет — 60% МРОТ.
Вместе с больничным самозанятые подают в СФР заявление о перечислении денег. В нем нужно указать ФИО, ИНН, адрес постоянного проживания и реквизиты счета. В поле «Сумма средства на выплату страхового обеспечения» поставьте прочерк — сумму выплаты рассчитают в СФР.
Сотрудники Соцфонда перечислят деньги по реквизитам в течение десяти рабочих дней после получения документов. Компенсация по больничному листу облагается НДФЛ.
Пример расчета больничного для самозанятого
Самозанятый ИП зарегистрировался в ФСС в 2022 году и заплатил взносы — 5 317,09 ₽. Его трудовой стаж — десять лет, и ему полагается стопроцентная компенсация по нетрудоспособности. 3 февраля 2023 года самозанятый заболел и оформил больничный на 11 дней. МРОТ в 2023 году — 16 242 ₽.
16 242 ÷ 28 календарных дней в феврале × 11 больничных дней = 6 380,79 ₽.
С этой суммы СФР удержит 13% НДФЛ и сам перечислит налог в бюджет.
Самозанятый получит выплату по больничному в размере: (6380,79 ₽ — 13%) = 5 551,29 ₽.
На заметку
Регистрироваться в СФР только для оплаты больничного невыгодно — невозможно предугадать, заболеет ли самозанятый и сколько дней в году будет на больничном.
Накануне беременности выгодно зарегистрироваться в СФР и уплатить страховые взносы. Соцпособие на порядок выше уплаченных взносов.
Что планируют изменить в 2023 году для самозанятых
Минтруд разработал правила, по которым самозанятые и занятые частной практикой (нотариусы, адвокаты и др.) смогут добровольно подключиться к системе социального страхования. Планировалось, что новый порядок заработает с 1 июля 2023 года, но законопроект пока не приняли.
В чем суть новой схемы. Самозанятые смогут получать выплаты по больничному без регистрации ИП. Чтобы вступить в отношения по соцстрахованию, нужно подать заявление в СФР. Это можно будет сделать через приложение «Мой налог» или другое приложение для самозанятости, например, «Ак Барс Онлайн 3.0».
Чтобы получать выплаты по больничному, самозанятый должен внести одну из страховых сумм:
- в размере двух МРОТ — в 2023 году это 32 484 ₽;
- в размере трех МРОТ — в 2023 году это 48 726 ₽.
Страховую сумму надо вносить не сразу, а по 3,84% каждый месяц. То есть, помимо НПД, ежемесячно перечислять в бюджет 1 247,39 ₽ или 1 871,08 ₽.
Страховой платеж надо перечислять с месяца, следующего за месяцем подачи заявления. Право на пособие появится после полугода перечисления взносов. А средний заработок для расчета больничного зависит от того, сколько времени самозанятый платил взносы к моменту нетрудоспособности.
К примеру, если перечислял страховой платеж больше шести, но меньше 12 месяцев, оплатят только 70% от страховой суммы.
Коротко, увлекательно и с пользой о деньгах — в нашем телеграм-канале @life_profit. Присоединяйтесь!
Поделиться
0 комментариев