Что могут продавать на маркетплейсах самозанятые
Рынок handmade в России активно развивается, поэтому растет популярность вещей, сделанных самозанятыми. Россияне активно покупают съедобные букеты, сумки и ремни ручной работы, авторскую бижутерию. Свои изделия мастерам удобнее и проще продавать на маркетплейсах — в 2024 году 84% россиян покупали товар именно на электронных площадках. Однако самозанятые могут реализовать таким образом не любые товары. Разберем, что можно и чего нельзя продавать самозанятым на маркетплейсах.
Содержание
Что разрешено продавать самозанятым на маркетплейсе
Плательщики НПД (налога на профессиональный доход) могут продавать изделия, которые они сами изготовили или усовершенствовали. Например, самозанятый может купить белые футболки и нанести на них принт с помощью стразов, вышивки или аппликации. Или связать шапку, варежки и шарф из пряжи, которую купил в магазине. И в том, и в другом случае получается продукция собственного производства.
Девушка покупает чашки, наносит рисунок стразами и продает (Источник: личный архив мастера Наталии Аслямовой)
Что еще может продавать самозанятый на маркетплейсах:
- композиции и букеты из цветов;
- компьютеры, собранные из запчастей;
- электротехническую продукцию, собранную из материала заказчика;
- товары для дома — это может быть изготовленная вручную посуда, сувениры, аксессуары для дома, например, светильники, свечи, вазы, картины, скатерти;
- бижутерию из пластика, бисера и недрагоценных металлов, а также заколки для волос и чехлы для телефонов ручной работы;
- одежду и аксессуары для животных — эти товары не подлежат обязательной сертификации, поэтому самозанятые могут их изготавливать и продавать;
- кондитерские изделия собственного производства;
- подарочные косметические наборы собственного производства, например, мыло и скраб.
К конфетам собственного производства самозанятая добавляет купленные чай, мед, орехи и продает подарочные наборы (Источник: личный архив мастера Анны Петровой)
Какие товары нельзя продавать самозанятым
Товары, изготовленные другими мастерами. Самозанятые не могут выступать посредниками в чужом бизнесе — это ограничение касается и ИП, которые применяют НПД.
Подакцизные товары. Например, спиртосодержащие жидкости, домашние вина, табачные изделия. Полный перечень запрещенных товаров можно посмотреть в статье 181 НК РФ.
Продукты питания, кроме товаров собственного производства. Для производства и продажи пищевой продукции нужно оформить декларацию соответствия «О безопасности пищевой продукции». Ее выдают только ИП и организациям. Самозанятым разрешили продавать продукты питания собственного производства, например, конфеты, шоколад, зефир.
Запчасти для автомобилей. Плательщик НПД может продавать запасные части для автомобилей, только если он сам их изготовит, например, напечатает на 3D-принтере или выточит на станке.
Товары с обязательной маркировкой. К ним относятся, например, парфюмерия, обувь, одежда из кожи и меха. Перечень товаров, подлежащих обязательной маркировке, регулярно расширяется, и самозанятым нужно следить за обновлением законодательства, чтобы не нарушить закон.
Кроме этого, самозанятым нельзя продавать полезные ископаемые: природный газ, песок, щебень, мрамор и прочее.
Помимо установленных ограничений по закону, маркетплейс может устанавливать собственные запреты. Например, на OZON самозанятым нельзя продавать зефир, шоколад, карамель, имбирные пряники даже собственного производства.
Какие расходы несет самозанятый при продаже на маркетплейсе
Налог на профессиональный доход (НПД). Размер налога зависит от статуса покупателя:
- с дохода от физлиц — 4%;
- с дохода от ИП и организаций (доступно на OZON и «Яндекс. Маркет») — 6%.
При регистрации самозанятым начисляется налоговый бонус в размере 10 000 ₽. До тех пор, пока действует эта льгота, ставка снижается — с 4 до 3% и с 6 до 4% соответственно.
Самозанятые могут работать без кассовых аппаратов. После продажи плательщики НПД фиксируют покупку и формируют чеки в приложении «Мой налог» не позднее девятого числа следующего месяца. Например, 25 января самозанятый продал на маркетплейсе брошь собственного производства, сформировать чек нужно до 9 февраля.
Если мастер продал товар на маркетплейсе, ему не нужно посылать покупателю чек из приложения «Мой налог». Площадка считается посредником, и продажа через нее освобождает самозанятого от выдачи чеков. При продаже через маркетплейс можно формировать чек общей суммой за день, неделю или месяц. Но мы не рекомендуем так делать. Например, если покупатель решил вернуть купленный товар, удобнее будет аннулировать чек, если он сформирован отдельно на каждую проданную вещь.
Возврат денег покупателю. Если покупатель вернул товар, в приложении «Мой налог» нужно сделать корректировку: аннулировать чек, указать сумму возврата и причину «возврат товара покупателем». Чек останется в приложении с отметкой «аннулировано», а выручка за месяц автоматически уменьшится.
Комиссия маркетплейсов. Маркетплейс — это посредник между самозанятым продавцом и его покупателями, поэтому он берет комиссию за свои услуги. Размер зависит от условий работы конкретной площадки. В таблице мы приводим условия работы пяти крупных площадок, которые работают с самозанятыми: Wildberries, OZON, «Яндекс. Маркет», AliExpress и «Купер».
| Маркетплейс | Размер комиссии | Выплаты |
|---|---|---|
| Wildberries | От 15 до 25% — размер зависит от категории товара и схемы работы с маркетплейсом | В течение 5 рабочих дней с момента получения отчета о продажах |
| OZON | От 3 до 23% — в зависимости от категории товара и схемы работы с маркетплейсом | Деньги поступают дважды в месяц: от продаж с 1 по 15 число — в течение двух рабочих дней; от продажи после 16 и до конца месяца — в течение десяти календарных дней после согласования отчетных документов |
| «Яндекс. Маркет» | От 2 до 23% — размер зависит от категории товара и схемы работы с маркетплейсом Плюс от 1,3 до 2,7% — комиссия за эквайринг | Ежедневно, еженедельно, раз в две недели или ежемесячно — зависит от условий договора |
| AliExpress | 5 или 8% — в зависимости от категории товара. Сумма включает комиссию за эквайринг | Через 14 дней после получения заказа покупателем |
| «Купер» | От 10 до 24% за выкупленный заказ — размер зависит от категории товара и от схемы работы с маркетплейсом | Зависят от условий договора |
Комиссия маркетплейса из выручки не вычитается. Самозанятый отражает в приложении «Мой налог» полную стоимость товара, и с этой суммы рассчитывается НПД.
Что будет, если нарушить закон
Если самозанятый нарушает ограничения, установленные законом, маркетплейс может заблокировать аккаунт. К нарушениям относятся, например, продажа подакцизных товаров или перепродажа.
При превышении максимального лимита на доход 2,4 млн ₽ в год самозанятый теряет право применять НПД. А поскольку производство и продажа товара с целью получения дохода считается предпринимательством, к нарушителю применят правила, действующие для ИП:
- переведут с НПД на общую систему налогообложения;
- доначислят НДФЛ, НДС на сумму свыше 2,4 млн ₽, а также страховые взносы.
Размер дохода можно отследить в приложении «Мой налог», поэтому ФНС сразу обнаружит превышение лимита. Другие нарушения выявить сложнее, но если налоговики их найдут — лишат статуса самозанятого со дня нарушения, то есть задним числом.
Самозанятые без статуса ИП не могут открыть расчетный счет для бизнеса. Зато им доступен накопительный счет «Доходный» в Ак Барс Банке
с доходом до 20% годовых на фактический остаток
Подробнее
Поделиться
0 комментариев