Научим разбираться в исламских финансах
Научим разбираться в исламских финансах
Пройти курс

Вексель: что это такое и для чего нужен

Вексель: что это такое и для чего нужен

Про вексель знают немногие, хотя это один из самых древних кредитных и платежных инструментов. В статье расскажу, что такое вексель, какими законами регулируется его применение, и как его могут использовать физлица и компании.

Содержание
    {"time":1692627381674,"blocks":[{"id":"TRCFbYyU-m","type":"headings","data":{"text":"Что такое вексель","level":3}},{"id":"j-8ub5lPV8","type":"paragraphs","data":{"text":"Вексель — это документарная ценная бумага. Она подтверждает, что одна сторона обязана выплатить другой сумму, указанную в документе. В векселе может быть указана дата исполнения обязательства. ","level":1}},{"id":"9JsnZb7AqE","type":"paragraphs","data":{"text":"В переводе с немецкого это слово означает «обмен». В Средневековье государства запрещали использовать иностранные деньги на своей территории, а также вывозить собственные деньги из страны. ","level":1}},{"id":"sMEawHzVvX","type":"paragraphs","data":{"text":"Но для торговли на внешних рынках требовалось универсальное платежное средство. Ими стали обменные письма: их можно было обменять на наличные в государствах. Так векселя стали общепринятым платежным средством за поставки товаров.","level":1}},{"id":"J7WrtIhpEy","type":"paragraphs","data":{"text":"В 1930 году в Женеве была подписана конвенция «О единообразном законе о переводном и простом векселе». Ее положения, установившие основные нормы международного вексельного права, применяются и сегодня.","level":1}},{"id":"6Rj7zR-d3y","type":"image","data":{"text":"Старинный вексель 1915 года (Источник: auction.ru)","altText":"Старинный вексель 1915 года ","imageSrc":"https://life.akbars.ru/upload/iblock/a02/f5aht4s46gbcutdl0qof9m1i90juwpns.jpeg"}},{&quo...;В России вексельные правоотношения регулируются ФЗ №48 «О простом и переводном векселе». Он действует согласно нормам международного права.","level":1}},{"id":"N51dHGqldj","type":"quote","data":{"text":"

    С точки зрения налогов все операции с векселями приравниваются к сделкам с ценными бумагами, на них распространяются те же нормы налогового законодательства.


    "}},{"id":"ws_jSdDBHg","type":"paragraphs","data":{"text":"Главная экономическая функция векселя — удостоверение кредитных обязательств: оплаты товаров или услуг, возврат или выдача займа, обеспечение кредитов. Особое значение вексель имеет для покупателя, позволяя ему получить заем у продавца без посредничества банков.","level":1}},{"id":"ohD3AW_bmj","type":"paragraphs","data":{"text":"Выпустить вексель может юрлицо, ИП и любой совершеннолетний гражданин. При этом госорганы не могут выпускать векселя: понятия государственный вексель не существует. ","level":1}},{"id":"nR37ttVQPu","type":"quote","data":{"text":"

    Вексель — единственная ценная бумага, которую может выпустить обычный гражданин. Векселя объединяют в себе неформальность долговой расписки и юридическую строгость кредитного договора. Обычно вексель хранится у кредитора и возвращается эмитенту после оплаты. Деньги, потраченные на приобретение векселя, не подлежат обязательному страхованию.


    "}},{"id":"bNwH7iBHNZ","type":"headings","data":{"text":"Где применяются векселя","level":3}},{"id":"_AVe6M5meN","type":"paragraphs","data":{"text":"Векселя используются для подтверждения финансовой задолженности и не зависят от условий сделки. Если такие условия нужно документально зафиксировать, придется заключить дополнительное письменное соглашение между сторонами. ","level":1}},{"id":"0H77qrInjp","type":"paragraphs","data":{"text":"Рассмотрим основные сферы применения разных видов векселей.","level":1}},{"id":"jgXR2mILtf","type":"paragraphs","data":{"text":"Кредитование. Кредитором или заемщиком может выступать любое физическое или юридическое лицо. Заем, обеспеченный векселем, является более надежным для кредитора. Вексель может использоваться для погашения обязательств и для уступки права требования третьим лицам за вознаграждение.","level":1}},{"id":"HRvLtxtDMg","type":"paragraphs","data":{"text":"Бизнес. В предпринимательской сфере вексель используется как гарант оплаты товаров или услуг после передачи продукции покупателю. Обычно при таких сделках проценты не начисляются.","level":1}},{"id":"SjvPUkpN6p","type":"paragraphs","data":{"text":"Привлечение капитала. Актуально для банков и прочих кредитных организаций: в данном случае вексельные правоотношения ближе не к кредитным, а к договору банковского вклада.","level":1}},{"id":"YctpPUw3Ga","type":"paragraphs","data":{"text":"Денежное обращение. Векселем, наряду с деньгами, можно оплатить материальные и нематериальные блага. Вексель в качестве платежного инструмента редко используется физлицами, но среди предпринимателей имеет широкую сферу применения.","level":1}},{"id":"c0QU6wIzAL","type":"headings","data":{"text":"Виды векселей ","level":3}},{"id":"FtGOO1eKVb","type":"paragraphs","data":{"text":"По эмитенту вексели делятся на казначейские, муниципальные и частные. ","level":1}},{"id":"KU8JjokPyC","type":"paragraphs","data":{"text":"Первые имеют право выпускать только ЦБ и Минфин. Муниципальные — местные органы власти и управления по согласованию с правительством. Частные вексели выпускают компании и физлица, участвующие в гражданском обороте, то есть перемещении денег, товаров и услуг в стране.","level":1}},{"id":"5lw4g0S72i","type":"paragraphs","data":{"text":"По экономической сущности вексели делятся на коммерческие, финансовые, банковские и фиктивные. ","level":1}},{"id":"WwH01QNXo_","type":"paragraphs","data":{"text":"Коммерческие используют для отсрочки платежа по товарной сделке: они гарантируют продавцу оплату товара, который он передал покупателю. ","level":1}},{"id":"JXKli_A_CO","type":"paragraphs","data":{"text":"Финансовые нужны для оформления кредитных отношений и выступают гарантом возврата займа. Финансовые векселя делятся на:","level":1}},{"id":"3v5Y-zKuDV","type":"list","data":{"style":"unordered","items":["дисконтные: номинал возвращается при погашении, а доход не выплачивается;","процентные: номинал возвращается при погашении, доход выплачивается только при погашении."]}},{"id":"g7644AZWh0","type":"paragraphs","data":{"text":"Банковские вексели используют для привлечения денег с выплатой вознаграждения. Должником здесь выступает банк и, независимо от вида векселя банка, вексель оформляется при внесении денег на банковский депозит.","level":1}},{"id":"gHuB_eimHF","type":"paragraphs","data":{"text":"Фиктивными называют вексели, по которым отсутствует фактическое движение товаров или денег. К ним относятся:","level":1}},{"id":"JXRj9YWPNX","type":"list","data":{"style":"unordered","items":["бронзовый вексель: не имеет денежного обеспечения, в качестве плательщика по нему выступает неплатежеспособное или несуществующее лицо;","дружеский вексель: выдается платежеспособным лицом неплатежеспособному в качестве средства платежа или инструмента для получения займа, который учитывается в банке;","встречный вексель: предполагает составление идентичных ценных бумаг двумя лицами в пользу друг друга, а затем эти бумаги принимаются к учету в разных банках. Когда наступает дата погашения, стороны обмениваются векселями, которые учитываются в других банках."]}},{"id":"dlgeiQDdSz","type":"paragraphs","data":{"text":"Фиктивные векселя появились как возможность для компаний, испытывающих финансовые трудности. Это позволяет им получить в банке заем по векселю, который выписывает платежеспособное предприятие, выступая в роли поручителя или гаранта.","level":1}},{"id":"DY-lNzUly9","type":"paragraphs","data":{"text":"По плательщику вексели делятся на простые и переводные. ","level":1}},{"id":"_MkhgVyBCc","type":"paragraphs","data":{"text":"На простом векселе плательщик ставит свою подпись: это обязывает его вернуть долг к указанной дате. При использовании простых векселей замена должника на другое лицо не допускается.","level":1}},{"id":"iyWZUNXiZe","type":"image","data":{"text":"Образец заполнения простого векселя (Источник: economic-definition.com)","altText":"Простой вексель ","imageSrc":"https://life.akbars.ru/upload/iblock/756/s5j54bjdxo5rdhb0cijryjpi9nil2gaq.jpeg"}},{&quo... вексель позволяет заменить должника другим лицом. Количество таких замен не ограничено.","level":1}},{"id":"2CkqARLuam","type":"paragraphs","data":{"text":"По сроку платежа вексели бывают определенно и неопределенно срочные. ","level":1}},{"id":"tPWjg7kTJz","type":"paragraphs","data":{"text":"В первом случае устанавливают конкретную дату погашения векселя, во втором выплата долга производится по требованию векселедержателя или наступлению какого-то события, например, исполнения контракта.","level":1}},{"id":"v2Co5Q2E2A","type":"paragraphs","data":{"text":"По наличию залога бывают обеспеченные и необеспеченные вексели. ","level":1}},{"id":"v5RvvJ7doY","type":"paragraphs","data":{"text":"В первом случае вексель выдается под залог, который остается в распоряжении кредитора до полного погашения долга. Если должник не выплатит долг, кредитор может продать залоговое имущество или оставить себе.","level":1}},{"id":"gAfec7Kzw5","type":"paragraphs","data":{"text":"Во втором случае вексель выдают без залога.","level":1}},{"id":"gYUCMtEToS","type":"paragraphs","data":{"text":"По возможности передачи другим лицам бывают индоссируемые и неиндоссируемые вексели. ","level":1}},{"id":"kD9j56QXU8","type":"paragraphs","data":{"text":"Первый допускает передачу права требования по векселю другому лицу. Неидоссируемые вексели передавать нельзя, о чем делается специальная отметка «не приказу».","level":1}},{"id":"9n9Yip6977","type":"paragraphs","data":{"text":"По месту платежа вексели делят на домицилированные и недомицилированные. ","level":1}},{"id":"ccgdXKn2qe","type":"paragraphs","data":{"text":"В первом случае место платежа не совпадает с местонахождением плательщика, первого держателя векселя или с местом выдачи векселя. Об этом в документе должна быть сделана соответствующая отметка","level":1}},{"id":"-FeZHBEEeV","type":"paragraphs","data":{"text":"Во втором — в документе указывают определенное место платежа: местонахождение трассата (для переводного векселя), лица, выдавшего вексель (для простого векселя), ремитента (первого получателя векселя) или место составления векселя.","level":1}},{"id":"okxHjAM07Q","type":"paragraphs","data":{"text":"В России наиболее распространены простые векселя (соло). Они пользуются популярностью у бизнеса и банков, и способствуют активному развитию торговых отношений.","level":1}},{"id":"IyDVGW3rNY","type":"headings","data":{"text":"Как должен быть оформлен вексель ","level":3}},{"id":"z2ZhJvxv8a","type":"paragraphs","data":{"text":"При составлении в векселе нужно указать:","level":1}},{"id":"XalaTbB5N3","type":"list","data":{"style":"unordered","items":["название — «вексель» — на том языке, на котором составлена ценная бумага: его нужно включать в обещание или предложение об оплате; если «вексель» включить в другую часть документа, ценная бумага лишается правового значения;","простое обещание (для простого векселя) или предложение (для переводного векселя) уплатить определенную сумму;","ФИО плательщика в переводном векселе;","срок и место платежа;","ФИО того, кто совершит платеж или того, по чьему приказу заплатят;","дата и место составления векселя;","подпись векселедателя."]}},{"id":"rbz6o42B4-","type":"headings","data":{"text":"Как погасить вексель","level":3}},{"id":"SjKTPQD2J8","type":"paragraphs","data":{"text":"Погашение векселя — это платеж по нему в установленный в документе срок. Процедура погашения векселя имеет строгие стандарты.","level":1}},{"id":"PT52KraOBQ","type":"paragraphs","data":{"text":"Вексель нужно предъявить к оплате в месте нахождения должника, если в нем не указано другое место.","level":1}},{"id":"tMCcoVN6PE","type":"paragraphs","data":{"text":"Плательщик должен оплатить долг немедленно при предъявлении векселя, если вексель предъявлен своевременно. Отсрочка платежа по векселю допускается только в случае действия обстоятельств непреодолимой силы.","level":1}},{"id":"bxEHtkzMOO","type":"paragraphs","data":{"text":"При исчислении срока погашения векселя не учитывается день, в который он выдан. Если день погашения выпадает на нерабочий, то вексель должен быть погашен в ближайший рабочий день.","level":1}},{"id":"kNmtIZVK70","type":"quote","data":{"text":"

     Предъявление векселя к уплате до срока его погашения не обязывает должника платить по нему. Досрочное погашение должником также может быть отклонено векселедержателем.


    "}},{"id":"ozcJV5QiH6","type":"paragraphs","data":{"text":"Должник может оплатить в день погашения векселя только часть суммы, и векселедержатель обязан принять платеж. В этих случаях на лицевой стороне векселя делается отметка о погашении части долга.","level":1}},{"id":"PA6Blad5Yk","type":"paragraphs","data":{"text":"Векселедержатель вправе опротестовать невыплаченную сумму и предъявить иск к любому из всех обязанных по векселю лиц в размере неуплаты. ","level":1}},{"id":"hU3QZQreHI","type":"paragraphs","data":{"text":"На практике возникают обстоятельства, когда нужно продлить срок погашения векселя. В этих случаях на лицевой стороне векселя делается запись «Срок платежа продлен до..» и ставятся подписи всех должников по этому векселю. ","level":1}},{"id":"bamdbDyuC8","type":"paragraphs","data":{"text":"Вексель может быть не принят к оплате или акцепту, если: ","level":1}},{"id":"EzWir4l-HT","type":"list","data":{"style":"unordered","items":["плательщика невозможно найти по указанному адресу;","плательщик умер;","плательщик несостоятелен;","в векселе указано «не акцептован» или «не принят»;","запись об акцепте зачеркнута."]}},{"id":"8_7fd0usvO","type":"headings","data":{"text":"Что делать кредитору, если должник не погасил вексель","level":3}},{"id":"qXS6lkY3CI","type":"paragraphs","data":{"text":"Основной риск при работе с векселями — неплатежеспособность векселедателя, то есть неуплата долга в срок и в полном объеме. Если кредитор не получил оплату, то должен оформить протест векселя. Это письменно оформленный нотариусом акт протеста, в котором зафиксирован отказ должника от акцепта или оплаты векселя.","level":1}},{"id":"emdcAbepLc","type":"paragraphs","data":{"text":"Акцепт в вексельном праве — это согласие плательщика принять на себя обязательство оплатить вексель в срок. ","level":1}},{"id":"xEVyqgXfBr","type":"quote","data":{"text":"

    Протесты по копии векселя не совершаются. Перед тем, как принять вексель, нотариус проверит, что его форма соответствует установленным требованиям. Нотариус не вправе совершать протест векселя, в котором отсутствует хоть один обязательный реквизит: согласно ст. 144 ГК РФ такой вексель является ничтожным. После передачи векселя, нотариус выдаст его владельцу расписку о его получении. 


    "}},{"id":"aFLZEobqUK","type":"paragraphs","data":{"text":"Протесты векселя бывают трех видов.","level":1}},{"id":"ITxZo1J6g2","type":"paragraphs","data":{"text":"Протест векселя в неплатеже нотариус удостоверяет отсутствие платы по векселю в установленный срок: этот вид протеста совершается и по простому, и по переводному векселю.","level":1}},{"id":"lNrr5Nailv","type":"image","data":{"text":"Образец оформления протеста векселя в неплатеже (Источник: fin-az.ru)","altText":"Оформления протеста векселя в неплатеже ","imageSrc":"https://life.akbars.ru/upload/iblock/e1e/zspki1qxdsxqszb1so5nd5wwc8zewhpq.jpeg"}},{&quo...;Протест векселя в неакцепте удостоверяется факт отказа от акцепта векселя. ","level":1}},{"id":"AiUpFuGH0p","type":"quote","data":{"text":"

    Протест по акцепту возможен только по переводному векселю и только в случае, если плательщик вообще отказывается принять вексель.


    "}},{"id":"7ffzrLEY-I","type":"paragraphs","data":{"text":"Протест векселя в недатировании акцепта совершается при отказе плательщика поставить дату акцепта. Он также совершается, если плательщик не возражает против оплаты векселя, но не указал дату акцепта. Этот протест также возможен только по переводному векселю.","level":1}},{"id":"EojCGy3L9J","type":"quote","data":{"text":"Нотариус должен проверить, не истек ли срок протеста."}},{"id":"wFk2YZ2wFF","type":"paragraphs","data":{"text":"Законом установлены следующие сроки: ","level":1}},{"id":"4PCrEkWoP8","type":"list","data":{"style":"unordered","items":["векселя для совершения протеста в неплатеже принимаются нотариусом на следующий день после истечения даты платежа по векселю, но не позднее 12 часов следующего после этого срока дня;","векселя для совершения протеста в неакцепте принимаются в сроки, установленные для предъявления к акцепту, то есть до наступления срока платежа."]}},{"id":"UrIQnNNM2a","type":"quote","data":{"text":" Нотариус может совершить протест векселя только после того, как вексель будет предъявлен должнику для оплаты или акцепта. Если плательщик отказался погашать долг, нотариус составляет акт о протесте в неплатеже или неакцепте. Акт регистрируется в реестре нотариальных действий, а на векселе делается пометка о совершении по нему протеста."}},{"id":"Oj1g-rcKE9","type":"paragraphs","data":{"text":"Если должник в досудебном порядке исполнит требования нотариуса и погасит долг, вексель вернут кредитору без совершения протеста. На векселе нотариус проставляет отметку о получении платежа.","level":1}},{"id":"N_bBPSVRRp","type":"paragraphs","data":{"text":"По опротестованному векселю кредитор может подать заявление о вынесении судебного приказа, являющегося исполнительным документом. При этом векселедержатель может взыскать с должника не только сумму долга по векселю, но и прочие издержки, включая услуги нотариуса.","level":1}},{"id":"mLiGyBNgKw","type":"paragraphs","data":{"text":"Основной плюс векселя — универсальность. Его можно использовать не только в качестве средства платежа, но и как имущество: вексель можно продать или подарить другому человеку.","level":1}},{"id":"Ni-983Az7z","type":"hr","data":{}},{"id":"GfdVF8H-pA","type":"JoinUs"}],"version":"2.26.4"}
    0 комментариев
    Вам будет интересно
    09.06
    Про обучение
    Учим азы финансовой грамотности на примере русской классики
    17.05
    Начинающим
    Замещающие и юаневые облигации: новые инструменты для инвестора
    09.11
    Начинающим
    Может ли инвестор купить активы в долг
    20.12
    Начинающим
    Как налоговые льготы зависят от срока владения ценными бумагами

    Читайте также