Соцгарантии для ИП, самозанятого, наемного сотрудника и фрилансера

Социальные гарантии зависят от статуса. У наемных сотрудников полный соцпакет, индивидуальные предприниматели перечисляют взносы в соцстрах, чтобы уйти в декрет. Незарегистрированные фрилансеры получают только гарантированный государством минимум.

Рассказываю, на что могут рассчитывать сотрудники в штате, самозанятые, ИП, фрилансеры и люди, которые оказывают услуги по договору подряда.

Что со страховыми взносами. Если вы работаете без договора, то никто не платит страховые взносы — ни заказчики, ни вы сами. Поэтому нельзя рассчитывать на пенсионные баллы, выплаты на время больничного или декрета.

Социальные гарантии доступны, только если вы сами платите взносы или за вас это делает работодатель. Иначе вы получаете только базовую помощь от государства.

Что с пенсией и стажем. Незарегистрированный фрилансер не получает пенсионные баллы. Стаж у него не идет, как и у любого неработающего, хотя есть исключения, если он работал официально до этих периодов:

• Уход за ребенком до 1,5 лет — в стаж можно включить не более 6 лет, если у вас несколько детей.
  
  
• Уход за ребенком-инвалидом, инвалидом первой группы или человеком старше 80 лет — срок неограничен.
  
  
• Служба в армии — стаж соответствует сроку службы.
  
  
• Проживание с супругом-дипломатом за границей или с военнослужащим там, где нельзя трудоустроиться, — не более 5 лет стажа.
  
  

Чтобы эти периоды учли при назначении пенсии, специально ничего делать не нужно — с 2015 года все происходит автоматически. Если вам кажется, что учли не весь стаж, можно подать заявление на перерасчет пенсии через МФЦ, портал Госуслуги или отделение ПФР.

Фрилансер имеет право на социальную пенсию. Ее назначают позже, чем страховую: мужчинам с 70 лет, женщинам — с 65. И социальная пенсия минимальная, в 2020 году она составляет в среднем 9 914 ₽.

Чтобы получать страховую пенсию, она больше и назначается раньше, в 2020 году требуется 11 лет стажа и 18,6 пенсионных баллов. С 2026 года для получения страховой пенсии нужно набрать уже 15 лет стажа и минимум 30 пенсионных баллов. Средний размер страховой пенсии в 2020 году — 16 500 ₽.

Онлайн-калькулятор пенсии покажет, на что сможете рассчитывать сейчас с учетом своих планов на будущее. Чтобы уточнить, сколько пенсионных баллов и какой стаж вы уже заработали, закажите на Госуслугах справку о состоянии индивидуального лицевого счета в ПФР.

Что с больничным и декретом. Любой российский гражданин имеет право на бесплатную медицинскую помощь по полису ОМС.

Деньги на руки во время больничного, если вы не работаете официально, получить нельзя. Если заболеете, никто вам не заплатит. Женщина, которая не работала официально, не получит пособие по беременности и родам. Но выплатят единовременное пособие при рождении ребенка, с 1 февраля 2020 года — 18 004,12 ₽.

Еще у нее будет пособие на время ухода за ребенком до 1,5 лет. В 2020 году платят 3 375,77 ₽ в месяц за одного ребенка, 6 751,54 ₽ — за нескольких детей. Пособие выплачивают всем, даже незарегистрированным фрилансерам.

Что со страховыми взносами. Если заключен трудовой договор, то работодатель платит за вас страховые в пределах 30% от зарплаты.

• в ПФР — 22% на годовой доход до 1 292 000 ₽, и 10% — от суммы свыше этого дохода;
  
  
• в ФСС — 2,9% до предела в 912 000 ₽;
  
  
• в ФОМС — 5,1%;
  
  
• отдельно рассчитывают взносы на травматизм в пределах 0,2−8,5% от заработка. ФСС устанавливает их индивидуально для сотрудников с учетом профессиональных рисков.
  
  

Для некоторых работодателей действуют льготные ставки по страховым взносам за сотрудников. Например, меньше отчислений у ИТ-организаций, музеев или библиотек. На работнике эти льготы не отражаются, он получает те же социальные гарантии, что и сотрудники компании без льгот.

Что важно: работодатель тратит в среднем на треть больше при официальном трудоустройстве сотрудников. Зато у вас есть социальные гарантии: трудовая пенсия, больничные и декретные.

Что с пенсией и стажем. На количество пенсионных баллов влияет сумма отчислений в ПФР. Чем больше вы зарабатываете и чем больше взносов за вас перечислит работодатель, тем выше прибавка к пенсии.

Минимальный уровень страховых взносов рассчитывают по МРОТ. Чтобы заработать 1,13 пенсионных балла, нужно получать ежемесячно по 12 130 ₽ до вычета НДФЛ. За 2020 год можно получить максимум 9,57 пенсионных баллов, а с 2021 года — 10.

Страховой стаж — это время, когда работодатель платил за вас страховые взносы в ПФР, а также другие периоды — например, служба в армии или уход за ребенком. За год нельзя заработать больше 1 года страхового стажа. Если вы работаете в нескольких компаниях одновременно, эти периоды не суммируют, учитывают только один из них.

Что с больничным и декретом. Работодатели платят за работников страховые взносы на социальное страхование — по 2,9% от зарплаты. Они идут в ФСС, а потом тратятся на больничные, декретные и детские пособия сотрудникам.

По больничному листу платят 60−100% от среднего заработка за предыдущие два года. Сумма зависит от общего стажа. Если он более 8 лет, то платят 100% от среднего заработка, если от 5 до 8 лет — 80%, до 5 лет — 60%.

Если стаж менее 6 месяцев, то учитывают не среднюю зарплату, а МРОТ. Также если в последние два года вы были трудоустроены не всегда, то для расчета за этот период берется МРОТ. В 2020 году — 12 130 ₽ в месяц или как минимум 398,79 ₽ в день. Есть и максимальный размер больничного — в 2020 году за день платят не более 2 301,37 ₽.

Онлайн-калькулятор больничного покажет, сколько наемному сотруднику выплатят после болезни, травмы, несчастного случая на производстве, во время ухода за больным родственником, долечивания в санатории.

Поддержка при беременности, родах и уходе за ребенком:

1. Декретные выплаты — это пособие по беременности и родам, сумма зависит от среднедневного заработка за последние два года. Рассчитывают в тех же пределах, что и больничный — от 398,79 ₽ до 2 301,37 ₽ в день.

Стандартная продолжительность отпуска по беременности и родам — 140 дней. Если случай сложный или рождается несколько детей одновременно, то этот срок увеличивают до 194 дней. Работающая женщина за время декрета может получить минимум 55 830,60 ₽ за 140 дней, максимум — 322 191,80 ₽, а при сложных родах — до 446 465,78 ₽. Сумму пособия для себя можно рассчитать на онлайн-калькуляторе.

2. Единовременная выплата при родах в 2020 году для всех женщин одинаковая — 18 004,12 ₽.

3. Детские выплаты — пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Пособие могут получать и мать, и отец. Тот, кто сидит с ребенком, получит 40% от среднего заработка за месяц. Онлайн-калькулятор поможет рассчитать сумму ежемесячного пособия до достижения ребенком 1,5 лет.

Платят сейчас и пособие по уходу за ребенком до 3 лет. Но оно привязано к доходу семьи, а не к факту трудоустройства или зарплате. Если в среднем на каждого члена семьи выходит меньше двухкратного прожиточного минимума, то можно получать доплату из бюджета в размере прожиточного минимума для ребенка. Платят и сотрудникам в декрете, и неработающим, если у них низкий доход.

Что со страховыми взносами. Взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование перечисляет заказчик. Размер зависит от суммы дохода по договору подряда, поставки или оказания услуг. Тарифы такие же, как и для наемных сотрудников. Отдельно платят взносы на травматизм.

Что с пенсией и стажем. В периоды, когда заказчик оплачивает страховые взносы за исполнителя, идет страховой стаж и пенсионные баллы. Количество баллов зависит от заработка и отчислений в ПФР. Расчет такой же, как и у работника по трудовому договору.

Что с больничным и декретом. Если вы работаете по гражданско-правовому договору, то за вас не платят взносы в ФСС. Поэтому больничных и декретных выплат по беременности и родам нет. Вы имеете право на медпомощь по ОМС, единовременную выплату при родах и пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет.

Что со страховыми взносами. Предприниматели сами перечисляют за себя страховые взносы. В 2020 году фиксированные взносы — 40 874 ₽. Из них 8 426 ₽ идет на обязательное медицинское страхование, 32 448 ₽ — на пенсионное.

С дохода свыше 300 000 ₽ предприниматель дополнительно платит 1% в ПФР. Сумма не может превышать 227 136 ₽, что соответствует доходу в 23 млн рублей в год — после этого предела взносы не взимаются.

Даже если ИП ничего не заработал или оказался в минусе, все равно есть обязательный лимит взносов, который придется отдать.

Сумма за полный год: если, например, вы зарегистрировали ИП в марте и закрыли в ноябре, то фиксированные взносы рассчитывают пропорционально отработанному сроку.

Чтобы не платить страховые взносы, когда деятельность не ведется, нужно закрыть ИП или поставить бизнес на паузу. Для этого подают заявление на освобождение от страховых взносов, это можно сделать в нескольких ситуациях:

• уход за ребенком до 1,5 лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1 группы, пожилым родственником старше 80 лет;
  
  
• служба в армии по призыву;
  
  
• проживание вместе с супругом-военнослужащим, дипломатическим работником, служащим посольства там, где нет возможности вести бизнес. Например, в отдаленном регионе или за границей.
  
  

Но тут все строго — если в этот период заключить хоть одну сделку, то освобождение от уплаты страховых взносов не сработает.

Что с пенсией и стажем. Период ведения бизнеса входит в страховой стаж, поэтому для ИП отсчет стажа не прекращается.

Пенсионные баллы тоже начисляются, ведь ИП платит страховые взносы в ПФР, взамен накапливая баллы для будущей пенсии. Количество зависит от суммы доходов и взносов.

Что с больничным и декретом. Предприниматель не обязан платить взносы в соцстрах, но может сделать это добровольно. И получать деньги во время болезни или в отпуске по беременности и родам.

Для этого нужно написать заявление и подать его через Госуслуги или МФЦ. Есть требование: чтобы получать выплаты из ФСС в следующем году, надо внести взносы до 31 декабря текущего года. Например, если вы перечислили взносы в середине 2020 года, то выплаты сможете получить лишь в 2021 году.

Сумма добровольных страховых взносов в 2020 году — 4 121,24 ₽. Больничный, декретные и детские выплаты рассчитывают для ИП с учетом МРОТ.

Что со страховыми взносами. Плательщик налога на профессиональный доход вправе платить или не платить страховые взносы за себя. Обязательных взносов нет, но вы можете заключить договор с ПФР и добровольно перечислять взносы на пенсионное страхование.

Взносы в фонд ОМС автоматически перечисляют с налога на профдоход. Поэтому самозанятому ничего отдельно платить не надо, он и так вправе получать медицинскую помощь по полису ОМС.

Что с пенсией и стажем. Если вы платите добровольные страховые взносы, то можете купить себе стаж.

Сумму отчислений выбираете добровольно. В качестве ориентира принимают стоимость страхового года, в 2020 году — 32 448 ₽. Больше денег у самозанятого не примут, а за меньшую сумму учтут стаж пропорционально стоимости года.

Кстати, у самозанятых нет ограничений на покупку стажа — он может постепенно набрать необходимое количество лет.

Что с больничным и декретом. Самозанятые физлица и самозанятые ИП вправе заключать договор добровольного медицинского страхования с ФСС. Чтобы так же, как и предприниматели на других налоговых режимах, уплачивать страховые взносы самостоятельно.

Сумма добровольных взносов в 2020 году — 4 121,24 ₽, больничные и декретные начисляют исходя из МРОТ.