КЕШБЭК 50% на маркетплейсы
КЕШБЭК            50%        на маркетплейсы
Заказать карту

Новый туристический налог: кто и сколько будет платить

Новый туристический налог: кто и сколько будет платить

С 2025 года в России введут туристический налог, он заменит курортный сбор. Также в наступившем году заработает новый реестр классифицированных средств размещения, в котором должны зарегистрироваться все предприниматели, предоставляющие туристам услуги по проживанию. Как будут работать нововведения, и что нужно знать бизнесменам — расскажем в статье.

Содержание

    Кто будет платить туристический налог

    Вводить ли налог на территории региона, будет решать региональное правительство. Также местные власти могут менять ставку налога в зависимости от сезона или категории средства размещения, но в пределах максимальных значений. Например, для пятизвездочных отелей налог могут сделать выше. Если же турбизнес в регионе развит слабо — могут отказаться от налога совсем.
    Туристический налог должны будут платить все, кто оказывает гостиничные услуги: физлица и компании, которые имеют в собственности или арендуют гостиницы, санатории, хостелы, базы отдыха и другие средства размещения (СР) из специального реестра

    Туристический налог не распространяется на посуточную аренду квартир и апартаментов, даже если их сдает юрлицо. Они не обязаны включаться в реестр плательщиков и получать категорию.

    Ставку налога утвердят местные власти, но она не должна превышать:
    • 1% от налоговой базы – в 2025 году;
    • 2% – в 2026;
    • 3% – в 2027;
    • 4% – в 2028;
    • 5% – в 2029 и следующих годах.
    Минимальная сумма туристического налога — 100 ₽ в сутки с одного средства размещения, даже если процент от стоимости выходит меньше. Например, цена номера в 2025 году – 4 тыс. ₽ в сутки, 1% – это 40 ₽, но предпринимателю все равно придется заплатить 100 ₽. Получается, если стоимость СР в сутки менее 10 тыс. ₽, владельцу придется доплачивать до минимальной суммы.
    Пример

    Андрей открыл бюджетную гостиницу на 10 номеров в Томске. Стоимость номера – 2 500 ₽ в сутки. С 2025 года Андрей должен платить туристический налог с каждой суточной аренды. 

    1% от стоимости номера меньше минимальной суммы налога. Бизнесмену придется платить не 25 ₽, а 100 ₽ с каждого номера в сутки. Например, если за месяц Андрей получит оплату 500 тыс. ₽ за 200 суток, туристический налог составит:

    200 х 100 = 20 000 ₽, или 4% от выручки.

    Получается, до 2029 года сумма налога для предпринимателя не изменится.

    Вырученные деньги потратят на развитие и реконструкцию туристической инфраструктуры в регионах.
    От туристического налога освободят услуги, предоставленные федеральным льготникам: героям России, ветеранам и инвалидам боевых действий, участникам СВО, ветеранам ВОВ, героям Труда, жителям блокадного Ленинграда, инвалидам 1 и 2 группы, детям-инвалидам. Местные власти могут дополнить льготные категории в своем регионе.
    При заселении администратор должен будет сделать копию документа, подтверждающего право на льготное проживание: это необходимо для налоговой отчетности.

    Как рассчитать туристический налог

    Налоговая база — это стоимость одного средства размещения, например, гостиничного номера или койко-места в хостеле в сутки без НДС.
    Туристический налог = Стоимость одного СР х Налоговая ставка
    Рассчитаем туристический налог за месяц в 2025 году для небольшой гостиницы.
    Пример

    В гостинице «Река» семь четырехместных номеров. Стоимость проживания — 12 тыс. ₽ в сутки. Ставка налога — 1%. 

    С каждых суток аренды дома нужно заплатить:

    12 000 х 1% =120 ₽

    При 100% загрузке в пик сезона налог составит:

    7 х 120 х 30 дней = 25 200 ₽

    В 2028 году ставка налога будет 4%, предприниматель заплатит:

    25 200 х 4 = 100 800 ₽

    Рассчитаем для гостиницы из примера выше, как изменится сумма налога за месяц в 2025 году, если часть услуг будет оказана льготникам.
    Пример

    В июне гостиница «Река» продала 210 суток аренды номеров. Из них 50 суток оплатили льготники — участники СВО и инвалиды. Налог с каждых суток — 120 ₽.

    Сумма налога:

    (210 – 50) х 120 = 19 200 ₽

    Чтобы подтвердить, что часть услуг оказана льготникам, бухгалтер сделал копии их документов, подтверждающих право на льготу. Эти документы нужно прикрепить к налоговой декларации.

    Отчитываться по туристическому налогу нужно раз в квартал, сдавать декларацию — до 25 числа месяца, следующего за отчетным, оплачивать налог — до 28 числа. Например, подать декларацию за 1 квартал 2025 года нужно до 25 апреля, оплатить налог — до 28 апреля.

    С 2025 года плательщиков туристического налога станет больше

    В текущем году сформируют новый реестр классифицированных средств размещения. В него автоматически включат гостиницы из действующего реестра и санатории из курортного фонда РФ. Также в новый реестр добавят гостевые дома, модульные отели, кемпинги, глэмпинги, туристические базы, лыжные трассы и пляжи. 
    Предприниматели сами должны подать сведения о себе в реестр. Это можно сделать на сайте Национальной системы аккредитации: нужно войти через ЕСИА и заполнить соответствующую форму. Срок — до 1 марта 2025 года. 
    После внесения в реестр до 1 сентября текущего года нужно будет пройти классификацию у аккредитованной компании и получить категорию средства размещения от одной до пяти звезд. Подать заявку можно будет через электронную приемную Росаккредитации. При этом глэмпинги будут включать в реестр без классификации.
    После прохождения классификации предприниматель получит идентификационный номер для каждого объекта: его нужно будет размещать на своем сайте, в рекламе и объявлениях.
    Новый реестр опубликуют в интернете, как только он будет сформирован. При публикации объявлений об оказании услуг по размещению предприниматели должны будут указывать ссылку на запись в реестре. Агрегаторов, сервисы бронирования, админов групп и каналов в соцсетях и мессенджерах обяжут проверять классификацию средства размещения, а при ее отсутствии – отказывать в размещении объявлений или удалять уже опубликованные.
    Тем, кто не включился в реестр, запретят принимать туристов и публиковать рекламу в интернете. За нарушение запрета планируют ввести штраф от 50 тыс. ₽, пока он предусмотрен только для гостиниц из действующего реестра.
    Не обязаны включаться в реестр и проходить классификацию, но могут сделать это добровольно:
    • фермерские хозяйства, которые занимаются сельским и эко-туризмом;
    • детские оздоровительные лагеря;
    • гостиницы при религиозных организациях;
    • медицинские учреждения и реабилитационные центры;
    • санатории силовых ведомств РФ.
    Новый налог может привести к повышению стоимости гостиничных услуг: расходы на уплату туристического налога владельцы включат в цену размещения. С другой стороны, классифицированные участники рынка будут гарантировать качество сервиса в соответствии с присвоенной категорией. Это минимизирует ситуации, когда клиент платит за пятизвездочный номер, а по факту получает услугу «на троечку».
    Открыли бизнес в сфере туризма? Подключите эквайринг 0% с оборота в Ак Барс Банке всего за 499 ₽
    и пользуйтесь онлайн-кассой бесплатно
    Подробнее
    0 комментариев
    Вам будет интересно
    13.12
    Развиваем
    Малый бизнес в 2025 году: какие тренды будут актуальны
    20.11
    Законы для бизнеса
    Страховые взносы для предпринимателей в 2025 году
    01.11
    Законы для бизнеса
    Налоговые каникулы для предпринимателей в 2025 году
    14.10
    Экономим
    Изменения и налоговые льготы для ИП и ООО с 2025 года
    30.07
    Развиваем
    Налоговые изменения по УСН с 2025 года: к чему готовиться предпринимателям

    Читайте также