Налоговый вычет на ребенка: как получить

Живем по закону
налоговый вычет на детей
За счет стандартного вычета уменьшают подоходный налог (НДФЛ). Работник может оформить вычет на себя и детей. Обычно его получают у работодателя ежемесячно, но можно получить льготу по декларации 3-НДФЛ в налоговой.

Рассказываем, как получить стандартный вычет на детей, и на сколько увеличится зарплата родителей.

Содержание:

  1. Что такое стандартный вычет на ребенка
  2. Когда можно получить вычет на детей в двойном размере
  3. Как рассчитывается сумма вычета
  4. Как получить вычет у работодателя
  5. Как получить вычет в налоговой


Что такое стандартный вычет на ребенка


Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход. Например, зарплата водителя составляет 45 000 ₽. Из этой суммы он должен уплатить НДФЛ 13% — 5 850 ₽. Но если у работника есть право на вычет, из зарплаты сначала вычтут не облагаемую налогом сумму, а с оставшейся рассчитают НДФЛ.

Трудоустроенные родители могут получать стандартный вычет на детей до 18 лет. Если ребенок учится очно, льготу продлевают до 24 лет. Также стандартный вычет могут получать усыновители, опекуны, попечители и приемные родители.

Неважно, проживает ребенок с родителями или отдельно — после развода оба супруга могут воспользоваться вычетом. Но только если участвуют в обеспечении ребенка. Если отец или мать уклоняются от алиментов, вычет им не дадут.  

Важно! Воспользоваться вычетом могут только российские налоговые резиденты. К ним относятся граждане, которые находятся на территории России минимум 183 дня в году. 

Налоговую льготу предоставляют ежемесячно, пока зарплата работника с начала календарного года не достигнет 350 000 ₽. После этой суммы вычет платить не будут. Но с января следующего года вычет можете заново.

Налоговые вычеты, хоть и незначительно, но увеличивают доход. Это важно людям с небольшой зарплатой. К примеру, работник получает до 30 000 ₽ в месяц, он может получать вычет в течение года. Но чем выше зарплата, тем быстрее работник превысит лимит, и льгота перестанет действовать.  

Если в течение одного или нескольких месяцев у работника нет дохода, право на вычет сохраняется. Его насчитают в следующем месяце, когда он снова получит зарплату. Вычеты суммируются — льготу можно получить за те месяцы, в которых не было выплат.

Важно! Если дохода не будет до конца года, вычет сгорит. Детские вычеты не переносятся на следующий год. Поскольку доходы каждый год обнуляются, право на вычет снова появится с начала следующего года.

Когда можно получить вычет на детей в двойном размере


Перечислим ситуации, кто может получить вычет в двойном размере

1. Единственный родной или приемный родитель, пока не вступит в брак. 

2. Единственный усыновитель, опекун, попечитель.

3. Один из родителей, если второй написал заявление об отказе от льготы. 

Важно! Получать вычет или отказаться от него могут только плательщики НДФЛ: официально трудоустроенные работники и ИП на ОСН. Если один из родителей ИП на спецрежиме (НПД, УСН, АУСН, ПСН и ЕСХН), вычет ему не положен. Поэтому второй родитель не сможет получать двойной вычет.

Единственному родителю нужно подтвердить право на двойной вычет документально. Например, приложить к заявлению свидетельство о рождении с прочерком в графе «Отец», свидетельство о смерти второго родителя или решение суда о лишении родительских прав.

Важно! Уклонение от алиментов одного родителя не дает второму права на двойной вычет.

Образец заявления
Образец заявления о предоставлении двойного вычета на ребенка

Скачать образец заявления

Универсальное пособие на детей с 2023 года


Как рассчитывается сумма вычета


Налоговый вычет предоставляют на каждого ребенка. А вот сумма вычета зависит от количества и очередности детей.


Размер вычета на ребенка-инвалида суммируется с базовым стандартным вычетом по очередности рождения детей. Даже если на старшего ребенка вычет уже не положен, его тоже нужно учитывать, чтобы посчитать количество детей в семье. 

Пример 1

Сергеева С.С. получает зарплату 25 000 ₽. С этой суммы вычитают НДФЛ в размере: 25 000 х 13% = 3 250 ₽. За год Сергеева может выплатить в бюджет: 3 250 х 12 = 39 000 ₽.

Но у Сергеевой трое детей — 25, 15 и 10 лет,  поэтому она может воспользоваться вычетом. Младший ребенок — инвалид II группы. Рассчитаем суммарный размер стандартного вычета: 1 400 ₽ (на второго ребенка) + 3 000 ₽ (на третьего ребенка) + 12 000 ₽ (на ребенка инвалида) = 16 400 ₽ — стандартный налоговый вычет по НДФЛ для Сергеевой С.С.

С учетом вычета экономия в месяц составляет: 16 400 х 13% = 2 132 ₽ в месяц. За год она сэкономит: 2 132 х 12 = 25 584 ₽.  

Пример 2

В семье трое детей от разных браков. Старшему сыну мужа от первого брака 17 лет, отец платит алименты и обеспечивает его, но ребенок живет с родной матерью. У жены есть дочь от первого брака 15 лет, ее отец алименты не платит. Младший сын у супругов общий, ему десять лет.

Поскольку брак официально зарегистрирован, все дети обоих супругов признаются общими для учета очередности. Дочь проживает с супругами и находится на их обеспечении — это нужно подтвердить справкой из ТСЖ или судебным решением. Старший сын живет с родной матерью, поэтому настоящая супруга отца не принимает участия в его содержании.

Рассмотрим, какой размер вычета положен на детей и кто может его оформить:

  • 1 400 ₽ — на старшего сына.;

  • 1 400 ₽ — на дочь;

  • 3 000 ₽ — на младшего сына.

Муж может оформить детский вычет за всех трех детей, а жена — на дочь и младшего сына. 

Стандартный вычет можно получить у работодателя или через ФНС. В первом случае работодатель ежемесячно уменьшает налогооблагаемый доход и рассчитывает НДФЛ с оставшейся суммы. Во втором случае можно вернуть часть уплаченного налога, если не пользовались вычетом. Но не больше, чем за три года.


Как получить вычет у работодателя


Чтобы получить вычет, нужно подать документы работодателю:

  • заявление — скачайте и заполните шаблон или напишите в произвольной форме;
  • паспорт;
  • свидетельство о рождении, усыновлении детей или справку об опеке;
  • свидетельство о браке;
  • справку из учебного заведения — для детей старше 18 лет;
  • справку об инвалидности — для детей с инвалидностью;
  • справку из ЖКХ о совместном проживании ребенка с родителями;
  • справку о выплате алиментов — для отца или матери, если супруги в разводе и выплачивают алименты;
  • заявление, что второй родитель обеспечивает ребенка — если супруги развелись, и второй родитель обеспечивает ребенка без выплаты алиментов;
  • справку от других работодателей, что они не предоставляют льготу — для совместителей.

Образец заявления
Образец заявления на вычет у работодателя

Скачать бланк заявления

Важно! Если устроились на новую работу с середины года, к перечню документов нужно приложить справку о доходах и суммах НДФЛ от прошлого работодателя. 

Что положено беременной и родившей с низким доходом


Как получить вычет в налоговой


Если по каким-то причинам вы не получили вычета у работодателя или получили меньшую сумму, можете вернуть деньги через налоговую инспекцию. Для этого нужно заполнить декларацию о доходах и приложить подтверждающие документы:

  • декларация 3-НДФЛ — укажите период, за который хотите вернуть вычет;
  • справку о доходах и суммах налога за аналогичный период — если подаете бумажную декларацию;
  • копии документов, подтверждающих право на вычет, — паспорт, свидетельства, справки. 

Декларацию можно подать в личном кабинете налогоплательщика или унести в инспекцию ФНС по месту прописки. 

Вычет в налоговой можно получить за три предыдущих периода. Например, в 2022 году можно подать декларацию на вычет за 2021, 2020 и 2019 годы. Налоговики проверяют сведения из декларации в течение трех месяцев и еще месяц перечисляют деньги. Но бывает, что деньги приходят раньше.


Коротко, увлекательно и с пользой о деньгах — в нашем телеграм-канале @life_profit. Присоединяйтесь!

Что нового

отец в декрете
03.02
Истории
«Я ушел в декрет вместо жены и ни о чем не жалею»
хоумстейджинг
03.02
Экономим
Хоумстейджинг: как бюджетно подготовить квартиру к быстрой сделке
скидки, акции, промокоды
03.02
Экономим
Магазины, клиники, кафе: акции и скидки февраля
земельный участок
02.02
Живем по закону
Как получить землю бесплатно или на льготных условиях
мошенник ворует данные
02.02
Живем по закону
Как не стать жертвой мошенников: инструкция против краж с банковской карты
котлован на стройке
01.02
Экономим
Покупка жилья на стадии котлована: что важно знать
новые законы
01.02
Живем по закону
Рост пособий и налог на вклады: что изменится в феврале
налоги и недвижимость
31.01
Живем по закону
Недвижимость и налоги: что изменится для собственников в 2023 году
автомобиль и расходы
31.01
Экономим
Как проверить бонус-малус при покупке ОСАГО и сэкономить на полисе
зарплатная карта
30.01
Живем по закону
Как перевести зарплату в другой банк и что делать, если работодатель против
семейная ипотека
30.01
Экономим
«Семейную ипотеку» расширили: как теперь взять кредит на жилье
ветеран труда
27.01
Живем по закону
Как получить ветерана труда и право на соцподдержку
помощь семье от государства
27.01
Живем по закону
Льготы и выплаты родителям детей-инвалидов: как оформить и получить
Какие приложения сэкономят деньги в отпуске: от аудиогидов до Wi-Fi
27.01
Экономим
Какие приложения сэкономят деньги в отпуске: от аудиогидов до Wi-Fi
Как не лишиться квартиры при банкротстве продавца
26.01
Живем по закону
Как не лишиться квартиры при банкротстве продавца
«Помогу взять кредит»: как распознать «черного» брокера
26.01
Живем по закону
«Помогу взять кредит»: как распознать «черного» брокера
Как получить пенсионные накопления умершего родственника
26.01
Живем по закону
Как получить пенсионные накопления умершего родственника
кредитная карта
25.01
Экономим
Кредитная карта: как выбрать самую выгодную
частный детектив
24.01
Зарабатываем
Как работает частный детектив и сколько получает
ребенок с банковской картой
20.01
Живем по закону
Стоит ли оформлять банковскую карту ребенку и как это сделать