Как изменится налог на банковские вклады

Новый порядок с 2021 года
2 апреля 2020
Гульназ Хабибуллина
узнала, что изменится у вкладчиков
С 2021 года планируют изменить налогообложение вкладов. Предполагается, что НДФЛ с дохода от процентов придется платить, если он превысит доход в размере ключевой ставки ЦБ с 1 млн рублей

Поправки в Налоговый кодекс приняла Госдума, но они еще не вступили в силу. Их должен утвердить Совет Федерации и президент России Владимир Путин. Рассказываю, как все будет работать.

Как сейчас платят НДФЛ с дохода от вкладов

Сейчас налог нужно платить только, если процент по вкладу на пять пунктов выше ставки рефинансирования Центробанка Р Ф. И даже в этом случае НДФЛ платят только с дохода сверх лимита. Что это значит — разберем на примерах.

Ставка рефинансирования ЦБ в апреле 2020 года — 6%. Допустим, вы кладете деньги в банк под 8%. Поскольку процентная ставка по вкладу превышает ставку рефинансирования всего на два пункта, а не на пять, то платить НДФЛ с дохода не нужно. При текущей ставке рефинансирования налог начисляют, если ставка по вкладу выше 11%.

Пример

Вы кладете в банк 1,5 млн рублей под 13% годовых. Доход до 11% годовых при текущей ставке рефинансирования налогом не облагается. Поэтому платить НДФЛ нужно только с дохода, который вы получите за год с 2% — то есть с 30 000 ₽. Ставка НДФЛ для процентов по вкладам — 35%. Значит, вы заплатите 10 500 ₽.

Это гипотетический пример, в реальности таких ставок по банковским вкладам сейчас нет — обычно они колеблются в пределах 5−8%. Поэтому вкладчикам не приходится платить НДФЛ с доходов.

Что изменится с 2021 года

Проценты по вкладам будут облагаться НДФЛ, но налог придется платить только с суммы сверх лимита. Лимит — сумма, которую вы могли бы получить с 1 млн рублей по ставке рефинансирования, действовавшей на начало года. Разберем на примере.

Допустим, ставка рефинансирования в начале 2021 года осталась прежней — 6%. Чтобы рассчитать лимит, необходимо высчитать 6% с 1 млн рублей. Получается 60 000 ₽ — с них налог платить не нужно. Вы платите НДФЛ, если ваш доход от процентов по вкладу превысил 60 000 ₽. Ставка НДФЛ — 13%.

Пример

В 2021 году вы кладете в банк 1,5 млн рублей под 5,5% годовых. За год в виде процентов вы заработаете 82 500 ₽. Если на начало 2021 года ставка рефинансирования 6%, то с 60 000 ₽ налог платить не придется. Вы заплатите налог только с 22 500 ₽, то есть отдадите 2 925 ₽.

Если у вас несколько вкладов, в налоговой посчитают сумму процентов по каждому из них. Не имеет смысла дробить вклады, чтобы уйти от налога — информацию в инспекцию будут передавать банки.

Новый порядок начнет действовать с 2021 года, а впервые заплатить налог по новым правилам нужно будет только в 2022 году. На доход, который вы получите от вкладов в 2020 году, правило не распространяется.
Памятка
Что нужно знать о налогообложении вкладов
1
В 2020 году налог платят, если только процент по вкладу на пять пунктов выше ставки рефинансирования ЦБ РФ
Но даже в этом случае НДФЛ платят только с дохода сверх лимита.
2
Ставки по банковским вкладам не превышают ставку рефинансирования
Поэтому на практике вкладчики не платят НДФЛ.
3
С 2021 года налогообложение вкладов изменится
Налог придется платить только с той суммы процентов, которые вы могли бы получить с 1 млн рублей по ставке рефинансирования на начало года.
4
Впервые по новым правилам налог нужно будет заплатить в 2022 году
На доход от вкладов, полученный в 2020 году, этот порядок не распространяется.
5
Нет смысла дробить вклады, чтобы уйти от налогов
Банки будут передавать в налоговую службу информацию о вкладах каждого человека.

Что нового

безработица
06.02
Зарабатываем
Биржа труда: как встать на учет по безработице и получать пособие
отец в декрете
03.02
Истории
«Я ушел в декрет вместо жены и ни о чем не жалею»
хоумстейджинг
03.02
Экономим
Хоумстейджинг: как бюджетно подготовить квартиру к быстрой сделке
скидки, акции, промокоды
03.02
Экономим
Магазины, клиники, кафе: акции и скидки февраля
земельный участок
02.02
Живем по закону
Как получить землю бесплатно или на льготных условиях
мошенник ворует данные
02.02
Живем по закону
Как не стать жертвой мошенников: инструкция против краж с банковской карты
котлован на стройке
01.02
Экономим
Покупка жилья на стадии котлована: что важно знать
новые законы
01.02
Живем по закону
Рост пособий и налог на вклады: что изменится в феврале
налоги и недвижимость
31.01
Живем по закону
Недвижимость и налоги: что изменится для собственников в 2023 году
автомобиль и расходы
31.01
Экономим
Как проверить бонус-малус при покупке ОСАГО и сэкономить на полисе
зарплатная карта
30.01
Живем по закону
Как перевести зарплату в другой банк и что делать, если работодатель против
семейная ипотека
30.01
Экономим
«Семейную ипотеку» расширили: как теперь взять кредит на жилье
ветеран труда
27.01
Живем по закону
Как получить ветерана труда и право на соцподдержку
помощь семье от государства
27.01
Живем по закону
Льготы и выплаты родителям детей-инвалидов: как оформить и получить
Какие приложения сэкономят деньги в отпуске: от аудиогидов до Wi-Fi
27.01
Экономим
Какие приложения сэкономят деньги в отпуске: от аудиогидов до Wi-Fi
Как не лишиться квартиры при банкротстве продавца
26.01
Живем по закону
Как не лишиться квартиры при банкротстве продавца
«Помогу взять кредит»: как распознать «черного» брокера
26.01
Живем по закону
«Помогу взять кредит»: как распознать «черного» брокера
Как получить пенсионные накопления умершего родственника
26.01
Живем по закону
Как получить пенсионные накопления умершего родственника
кредитная карта
25.01
Экономим
Кредитная карта: как выбрать самую выгодную
частный детектив
24.01
Зарабатываем
Как работает частный детектив и сколько получает