КЕШБЭК 50% на маркетплейсы
КЕШБЭК            50%        на маркетплейсы
Заказать карту

Имущественные налоги физических лиц: как узнать сумму и уплатить в срок

Имущественные налоги физических лиц: как узнать сумму и уплатить в срок

Владельцы недвижимости, транспорта и земельных участков платят имущественные налоги. Сумму рассчитывают налоговики, учитывая при этом льготу для некоторых категорий граждан. Для всех имущественных налогов действует единый срок уплаты — до 1 декабря. Если эта дата приходится на выходной, срок продлевают до следующего рабочего дня. Разбираемся, как узнать сумму и уплатить налоги. 

Содержание

    Налог на имущество физлиц

    Его платят собственники недвижимости: 
    • квартиры;
    • комнаты;
    • дома;
    • гаража или машино-места;
    • объектов незавершенного строительства;
    • других строений, сооружений и помещений.
    За несовершеннолетнего собственника деньги в бюджет перечисляет его законный представитель: родитель, опекун или попечитель.
    В текущем году налог платят за прошлый год. Например, Мария С. купила квартиру в августе 2023 года. Налоговая получит информацию из Росреестра и рассчитает сумму налога. Уплатить имущественный налог на квартиру нужно до 2.12.2024, так как в этом году 1 декабря выпадает на воскресенье.
    Если недвижимость уничтожена, собственник подает в ФНС заявление о гибели объекта налогообложения по форме КНД 1150123. Налог перестанут исчислять с первого числа того месяца, в котором плательщик подал заявление.  
    Скачать заявление о гибели или уничтожении объекта налогообложения
    Федеральные льготы. При исчислении налога применяют вычет — это площадь, за которую не нужно платить. Ее размер зависит от объекта недвижимости:
    • для дома — 50 кв. м;
    • для квартиры или части дома — 20 кв. м;
    • для комнаты — 10 кв. м.
    Стандартный вычет распространяется на всех собственников и рассчитывается автоматически.
    Пример

    Сергей — собственник квартиры площадью 43 кв. м. При исчислении налога применяют вычет и с оставшейся площади рассчитывают сумму к уплате:

    43 кв.м — 20 кв. м = 23 кв. м — площадь, облагаемая налогом.

    Для некоторых категорий налогоплательщиков действуют дополнительные льготы. Например, многодетные семьи получают вычет:
    • по 7 кв. м на каждого ребенка — для дома или его части;
    • по 5 кв. м на каждого ребенка — для комнаты, квартиры или ее части.
    Пример

    В семье Ивановых трое детей. Помимо стандартного вычета, она имеет право на дополнительный. Рассчитаем, с какой площади исчисляют налог, если семья владеет домом в 85 кв. м:

    85 кв. м — 50 кв. м — 7 кв. м х 3 = 14 кв. м. 

    Закон освобождает от уплаты налога некоторые категории россиян, например:
    • пенсионеров и лиц, достигших возраста 60 лет (мужчины) и 55 лет (женщины), которым государство выплачивают ежемесячное пожизненное содержание;
    • Героев Советского Союза, Российской Федерации и лиц, награжденных орденом Славы трех степеней;
    • инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, детей-инвалидов;
    • участников ВОВ, СВО и других боевых операций;
    • военнослужащих и уволенных с военной службы, если их стаж от 20 лет;
    • членов семей военнослужащих, потерявших кормильца;
    • родителей и супругов военных и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.
    Полный перечень льготных категорий опубликован в ст. 407 НК РФ.
    Региональные льготы устанавливают местные власти. К примеру, в Москве действует льготный порядок налогообложения для апартаментов. Если площадь объекта меньше 300 кв. м и он включен в реестр апартаментов, налог рассчитывают с учетом понижающих коэффициентов. В Санкт-Петербурге освобождают от налога жилые помещения в многоквартирных домах, которые ввели в эксплуатацию в 2015 и 2016 годах. 
    Проверить льготы по налогу на имущество в конкретном регионе можно в справочном сервисе ФНС.
    Заполните форму и кликните по кнопке «Найти» 
    Чтобы посмотреть льготы, перейдите в «Подробнее»  

    Когда и как платить. В текущем году платят имущественный налог за прошлый год. Если собственник владел недвижимостью только часть года, налог рассчитают пропорционально числу полных месяцев владения. При этом месяц считают полным, если недвижимость была в собственности дольше 15 дней.
    Пример

    Татьяна купила квартиру 8 августа. Август учтут как полный месяц. 

    Елена продала дом 8 сентября. В этом случае сентябрь не будут учитывать при исчислении налога.

    Налог рассчитывают по кадастровой стоимости объекта на 1 января отчетного года. Актуальные данные смотрят по Единому государственному реестру недвижимости (ЕГРН). Ставка имущественного налога зависит от облагаемого объекта. К примеру, за жилой дом, квартиру, гараж взимают 0,1% кадастровой стоимости. Ставка за дорогостоящую недвижимость от 300 млн ₽ — 2%, с 2025 года ее могут поднять до 2,5%. Региональные власти вправе снижать установленные ставки имущественного налога.
    Уведомление с суммой налога ФНС отправляет плательщику не позднее 1 ноября по почте, в личный кабинет налогоплательщика или на «Госуслуги». К уведомлению прилагают заполненную квитанцию. Деньги можно перечислить в офисе банка, через сервис платежей ФНС или мобильный банк. 
    Если вы не получили уведомления, обратитесь за ним в инспекцию лично или подайте онлайн-заявление. Через 5 рабочих дней уведомление можно забрать в МФЦ.

    Транспортный налог физлиц

    Владельцы платят транспортный налог по каждому транспортному средству (ТС), зарегистрированному на их имя. Объекты налогообложения:
    • автомобили;
    • мотоциклы и мотороллеры;
    • автобусы и самоходные машины на пневматическом и гусеничном ходу;
    • самолеты и вертолеты;
    • снегоходы;
    • мотосани;
    • моторные лодки, яхты, парусные суда, катера, гидроциклы;
    • другие водные и воздушные транспортные средства. 
    На заметку

    Если вы продали машину, проверьте, чтобы новый собственник поставил ее на учет в ГИБДД. Он должен перерегистрировать авто на свое имя в течение 10 дней после покупки. Некоторые затягивают этот срок, а пока новый владелец не зарегистрирует машину на себя, вам продолжат начислять транспортный налог.

    Чтобы такого не произошло, вы можете самостоятельно подать заявление о прекращении регистрации ТС. Его нужно направить в управление госавтоинспекции или через «Госуслуги». 

    Льготы. Налог на транспорт относится к региональным, поэтому единого списка льготников нет. К примеру, на федеральной территории «Сириус» от транспортного налога освобождаются многодетные семьи. Они могут не платить налог за один легковой автомобиль и один автобус мощностью до 150 л. с. каждый. 
    В Москве к льготникам относятся:
    • Герои Советского Союза и Российской Федерации;
    • россияне, награжденные орденом Славы трех степеней; 
    • ветераны и инвалиды ВОВ и других боевых действий; 
    • инвалиды I и II групп; 
    • один из родителей, усыновителей, опекунов или попечителей ребенка-инвалида. 
    У этих категорий граждан не облагают транспортным налогом один легковой автомобиль мощностью до 200 л. с. 
    Льготы в конкретном регионе можно проверить в справочном сервисе ФНС. Как это сделать, мы показали выше на примере налога на имущество.
    Как платить. Единой ставки транспортного налога нет: она зависит от типа и мощности ТС. На федеральном уровне установлены предельные значения для каждого вида транспорта, например: 
    • на автомобиль мощностью до 100 лошадиных сил — 2,5 ₽ за каждую л. с.; 
    • автомобиль до 150 л. с. — 3,5 ₽;
    • моторную лодку до 100 л. с. — 10 ₽ за л. с. 
    Региональные власти могут снижать предельные ставки.  
    Самому считать транспортный налог не нужно. Инспекторы ФНС рассчитают его с учетом местных ставок и льгот, пришлют уведомление. Правила такие же, как для налога на имущество.

    Земельный налог физлиц

    Налогом облагаются земельные участки, которые принадлежат физлицам на праве:
    • собственности;
    • постоянного (бессрочного) пользования;
    • пожизненного наследуемого владения.
    Если россиянин безвозмездно пользуется землей или арендует участок (например, у муниципалитета), налог платить не нужно. 
    Федеральные льготы. Освободили от налога на землю коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока. Льгота распространяется на участки, расположенные в местах их традиционного проживания и хозяйственной деятельности. 
    Некоторым категориям собственников предоставляют вычет в размере 600 кв. м от площади земельного участка. Воспользоваться льготой могут:
    • Герои Советского Союза и РФ, полные кавалеры ордена Славы;
    • инвалиды I и II группы, инвалиды с детства и дети-инвалиды;
    • ветераны и инвалиды ВОВ и других боевых действий;
    • лица, пострадавшие от техногенных катастроф, перенесшие лучевую болезнь, участвующие в испытаниях оружия особого риска или ликвидации ядерных аварий;
    • пенсионеры, мужчины старше 60 и женщины старше 55 лет, которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
    • многодетные семьи.
    Региональные льготы устанавливают местные власти. К примеру, в Татарстане льготники не платят земельный налог за участки на территории гаражно-строительных и гаражных кооперативов. Проверить льготы по земельному налогу в конкретном регионе можно через справочный сервис ФНС.
    Когда и как платить. Налоговый период по земельному налогу — год. Физлицам нужно заплатить до 1 декабря следующего года. 
    Налог рассчитывают по кадастровой стоимости земельного участка на 1 января отчетного года, ее можно посмотреть в ЕГРН. Ставки зависят от вида землепользования. К примеру, участок сельхозназначения или предназначенный под жилищное строительство облагается налогом по ставке 0,3% кадастровой стоимости. Это предельное значение для физлиц, региональные власти могут его снизить.

    С 2025 года местные власти могут повышать налоговую ставку до 1,5%, то есть, в пять раз. Нововведение касается участков кадастровой стоимостью от 300 млн ₽, кроме земель сельскохозяйственного и оборонного назначения — для них сохранится ставка 0,3%.

    Налоговики рассчитывают земельный налог и указывают сумму в уведомлении. Правила уплаты такие же, как и для остальных имущественных налогов. 
    Для справки

    Если у вас есть в собственности имущество, но вы никогда не получали уведомления и не платили налоги, нужно сообщить об этих объектах в любую налоговую инспекцию.

    Сообщение отправьте до 31 декабря. По каждому объекту заполните форму КНД 1153006 и приложите копии правоустанавливающих документов, например, договор купли-продажи или свидетельство о дарении. Иначе вас могут оштрафовать на 20% от суммы неуплаченного налога. 

    Воспользуйтесь кредитной картой Ак Барс Банка, чтобы уплатить налоги вовремя
    и погасите задолженность без процентов в течение 115 дней
    Подробнее
    0 комментариев
    Вам будет интересно
    07.10
    Зарабатываем
    Закон о новых налоговых льготах: как изменится налогообложение физлиц с 2025 года
    31.08
    Экономим
    Новый налоговый вычет: кто сможет воспользоваться, и сколько денег вернут
    04.01
    Экономим
    Как получить налоговый вычет за пластическую операцию
    14.07
    Живем по закону
    Какие налоговые льготы положены пенсионерам
    21.01
    Начинающим
    Налоги и налоговые льготы для инвестора

    Читайте также