КЕШБЭК 20% НА ВСЕ ПОКУПКИ
КЕШБЭК 20% НА ВСЕ ПОКУПКИ
Карта с целой коробкой преимуществ
Оформить карту
Подписаться
Поделиться историей
Про деньги
Путешественникам
Онлайн-обучение
Бизнесменам
Самозанятым
Инвесторам
Тесты и опросы
О продуктах Ак Барс Банка
Шаблоны документов
Подписаться
О нас
Связаться с нами

Какой вид деятельности выбрать самозанятому

Какой вид деятельности выбрать самозанятому

Самозанятые могут оказывать услуги такси, продавать торты и украшения собственного изготовления, стать мастером по маникюру и работать на себя. Им также доступны другие виды деятельности, но есть и ограничения. Разбираемся, какую предпринимательскую деятельность можно вести плательщикам налога на профессиональный доход (НПД), а что им запрещено. 
Содержание

    Кто может применять самозанятость 

    Самозанятость, или налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный налоговый режим для тех, кто работает на себя. Самозанятыми могут быть как физлица, так и ИП, которые перешли на НПД. 
    Заниматься самозанятостью могут россияне, проживающие на территории РФ или зарубежного государства, но ведущие деятельность в России. Например, программист из Перми переехал в Италию. Среди его заказчиков — российские компании, поэтому мужчина зарегистрировался в ФНС в качестве плательщика НПД и платит налог в российский бюджет. Также самозанятость могут оформить граждане стран ЕАЭС.

    Самозанятость можно применять в любом регионе России до 31 декабря 2028 года  включительно.

    Налогообложение. Самозанятые платят всего один вид налога с дохода от предпринимательской деятельности по ставкам:
    • 6% — если работают с организациями и ИП;
    • 4% — если работают с частными клиентами.
    Самозанятым не нужно платить взносы, сдавать отчетность и применять кассу. Сумма налога рассчитывается автоматически, ее можно посмотреть в приложении «Мой налог» или личном кабинете налогоплательщика.
    Ограничения по доходам. Для самозанятых установлен максимальный лимит по доходу — не более 2,4 млн ₽ за календарный год. НПД рассчитывается с выручки, связанной с предпринимательской деятельностью. Например, самозанятый занимается грузоперевозками и параллельно работает по трудовому договору. Тогда с дохода от грузоперевозок он платит НПД, а с зарплаты — НДФЛ.

    Закон запрещает заменять трудовые отношения гражданско-правовыми и оформлять договор ГПХ с заказчиком, который был вашим работодателем менее 2 лет назад.

    Ограничения по видам деятельности. Самозанятым нельзя нанимать работников по трудовым договорам. Кроме того, на НПД нельзя:
    • перепродавать товары чужого производства, кроме личных вещей;
    • заниматься добычей и продажей полезных ископаемых;
    • проводить сделки по агентским, комиссионным и поручительским договорам;
    • заниматься майнингом, покупать и продавать цифровую валюту;
    • оказывать услуги по доставке товаров с приемом и передачей платежей в пользу других лиц, кроме доставки с применением кассы, которую зарегистрировал продавец товара.
    Пример
    Иван — самозанятый. Он работает курьером и принимает от покупателей платежи при доставке продуктов. При получении денег за товар Иван пробивает чек по кассе, которую предоставил магазин. А деньги за доставку фиксирует в приложении «Мой налог».

    Какой деятельностью можно заниматься самозанятым

    Закрытого перечня запрещенных видов деятельности нет. Это значит, что плательщик НПД может заниматься любыми видами деятельности, кроме тех, которые перечислены в ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
    Продажа товаров. Самозанятые могут продавать товары собственного производства через торговые точки и онлайн, в том числе через сервисы объявлений. Например, Ольга шьет игрушки и продает их на выставках, через объявления на «Авито» и вендинговые аппараты. При соблюдении ряда требований самозанятый может реализовать продукцию собственного изготовления на популярных маркетплейсах, подробнее об этом мы рассказывали в другой статье.
    Выполнение работ. Самозанятые могут лично выполнять любые работы:
    • по строительству, ремонту, отделочным работам;
    • по реставрации;
    • по металлообработке;
    • по изготовлению изделий из любых материалов;
    • по ремонту техники и компьютеров;
    • по ремонту и техобслуживанию транспорта.
    А также заниматься:
    • автомойкой, эвакуацией и буксировкой автомобилей;
    • моделированием, пошивом, ремонтом одежды и обуви;
    • химчисткой, уборкой, клинингом;
    • изготовлением и ремонтом мебели;
    • приготовлением пищи, выпечки, кондитерских изделий;
    • фермерством;
    • сантехническими работами и прочее.
    Оказание услуг. Для НПД также практически нет ограничений. Самозанятые могут оказывать услуги:
    • в сфере красоты и здоровья — уход за лицом, телом и волосами, маникюр и педикюр, моделинг, стайлинг;
    • фото, видео, печати;
    • по проведению мероприятий;
    • курьерские;
    • бухгалтерские, юридические, консалтинговые;
    • финансовые, страховые, риелторские;
    • образовательные — подготовка к школе, репетиторство;
    • по уходу — няни, гувернантки, сиделки;
    • переводческие;
    • медицинские — психология, диетология, логопедия, массаж;
    • спортивные — тренерство, инструкторство, консультирование;
    • информационные — исследования, маркетинг и реклама, опросы;
    • интеллектуальные — копирайтинг, дизайн, администрирование, разработка и программирование, техническая поддержка;
    • по уходу за животными — груминг, вакцинация, дрессировка;
    • по перевозке пассажиров и грузов — но только если работаете на себя, например, как таксист, а не принимаете оплату в интересах другого перевозчика.

    НПД можно применять, даже если самозанятый автор предоставляет право использовать свои произведения по лицензионному договору.

    Самозанятые могут оказывать услуги по адресу заказчика или дистанционно, например, на дому. Никаких ограничений по месту нахождения исполнителя нет. 
    Аренда. Самозанятые имеют право сдавать в аренду жилые помещения: комнату, квартиру, частный дом. Также можно предоставлять услуги по временному проживанию. Кроме того, самозанятым разрешили сдавать оборудование в прокат, предоставлять в аренду машины и оказывать услуги по хранению.  
    В приложении «Мой налог» можно проверить, подходит ли ваша деятельность под НПД. 
    Откройте профиль и кликните по разделу «Вид деятельности». (Источник: скриншот автора) 
    Посмотрите, входит ли ваша деятельность в перечень наиболее распространенных видов. (Источник: скриншот автора)

    Что делать при утрате права на самозанятость

    Если налоговая обнаружит, что самозанятый превысил лимит по доходу или занимается запрещенным видом деятельности, его снимут с учета по НПД. Уведомление придет в приложение «Мой налог» и в личном кабинете «Госуслуг».
    В течение 20 календарных дней после утраты права на самозанятость ИП могут перейти на другой налоговый спецрежим:
    • на упрощенную систему налогообложения (УСН);
    • автоматизированную УСН (АУСН);
    • патентную систему налогообложения (ПСН);
    • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — только для сельхозпроизводителей.  
    Физлица также в течение 20 календарных дней могут зарегистрироваться в качестве ИП и выбрать один из перечисленных спецрежимов. Если этого не сделать, налоговики автоматически переведут ИП на ОСН (общая система налогообложения), а физлицам придется платить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по прогрессивной шкале ставок — от 13 до 22%.
    О рисках работы без оформления самозанятости или ИП мы рассказывали в этой статье.
    Выросли из рамок самозанятости? Зарегистрируйте бизнес в Ак Барс Банке: это можно сделать онлайн всего за 3 дня
    нужно только заполнить заявку, а мы сами отправим ваши документы в налоговую, зарезервируем счет и выпустим электронную подпись
    Подробнее

    • Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые?

      Строго списка нет. Самозанятые могут заниматься любыми видами деятельности, которые не запрещены законом.

    • По какой ставке рассчитывают налог на профессиональный доход?

      Самозанятые платят 4% с доходов от частных клиентов и 6% с доходов, полученных от организаций и ИП.

    • Что запрещено самозанятым?

      Нельзя продавать товары чужого производства, торговать акцизными и маркированными товарами, заниматься майнингом, нанимать работников и соблюдать другие ограничения.

    • Что будет, если самозанятый потерял право применять НПД?

      В течение 20 календарных дней нужно зарегистрироваться в качестве ИП и выбрать любой другой налоговый режим.
    0 комментариев