Личные финансы

Счет в зарубежном банке: как избежать штрафа

Живем по закону
зарубежный счет
За последние месяцы для россиян сильно изменились условия пользования зарубежными счетами — особенно это касается переводов за границу. При этом сохраняется обязанность вовремя подавать отчеты и уведомлять налоговую, чтобы не получить штраф. Расскажем в статье, как уберечь себя от неприятностей.


Какие средства зачислять на свои иностранные счета


В феврале вступил в силу указ президента «О применении специальных экономических мер в связи с недружественными действиями США и примкнувших к ним иностранных государств и международных организаций». Документ ввел ограничения по операциям с иностранными счетами россиян, в частности, зачислению иностранной валюты и переводам без открытия счета. 

Зачисления, которые не попадают под ограничения: 

  • зарплата, арендные платежи, купонный и процентный доход от зарубежных организаций;
  • средства на содержание зарубежной недвижимости (коммунальные платежи, охрана и прочее), находящейся в собственности россиян;
  • оплата обучения и лечения за границей;
  • возврат иностранными организациями, контролируемыми россиянами, займов в валюте;
  • погашение ценных бумаг иностранных эмитентов;
  • валютные зачисления по сделкам купли-продажи недвижимости за рубежом;
  • рубли с российских и зарубежных счетов;
  • средства с иных иностранных счетов резидента, открытых до 01.03.2022 года;
  • валюта с иных заграничных счетов резидента в дружественных странах. 

Постепенно вводятся послабления. С 14 июня Минфин разрешил физлицам зачислять на свои счета валюту от нерезидентов, купивших их зарубежную недвижимость. 

ЦБ вовсе дал разъяснения, что сейчас нет ограничений для зачисления резидентами иностранной валюты на свои счета. Однако правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций имеет право ввести ограничения на зачисления россиянами иностранной валюты на свои счета (вклады) за рубежом. 

Также с 1 июля физлицо может получить с российских счетов резидента или нерезидента из дружественной страны не более $ 1 млн (или в любом эквиваленте) в течение календарного месяца. А через сервисы денежных переводов без открытия счета можно отправить не более $ 10 тысяч (или в любом эквиваленте). При этом банки могут осуществить платеж по поручению физлица сразу на всю сумму (в пределах лимита) одним платежом.

С 10 августа правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций разрешила россиянам переводить на счета иностранных «дочек» российских банков дивиденды по акциям отечественных компаний и отчисления по прибыли в рамках лимитов.

Важно! «Ак Барс Банк» продолжает осуществлять SWIFT-переводы. Денежный перевод через корреспондентскую сеть банка совершается в срок до трех дней, при условии корректных банковских реквизитов получателя.

Открыть счет и получить карту можно за границей


Обязанности валютных резидентов 


Граждане РФ, имеющие зарубежный счет, обязаны его задекларировать и направлять отчетность в ФНС. Если человек — госслужащий, он и его семья обязаны соблюдать ограничения в соответствии со ст. 7.1. № 273-ФЗ «О противодействии коррупции».


Взаимодействие с налоговой по зарубежным счетам


Налоговую нужно в течение месяца уведомить об открытии зарубежного счета, а затем ежегодно сообщать о совершенных операциях. Информацию о закрытии счета или изменении реквизитов также следует передать в течение месяца. 


Уведомление налоговой об открытии иностранного счета


Уведомить налоговою можно, лично придя в инспекцию, через мобильное приложение и через сайт. Разберем последний способ. 

Путь простой: вкладки «Жизненные ситуации» —  «Информировать о счете в банке за пределами РФ» — «Уведомить об открытии счета (вклада) в банке, расположенном за пределами РФ». Открывшуюся форму нужно последовательно заполнить и подписать ЭЦП.




Уведомление ФНС об открытии зарубежного счета
Форма уведомления об открытии зарубежного счета на сайте ФНС

Направление отчета о движении денег по зарубежным счетам


Ежегодно до 1 июня владельцу иностранного счета нужно отчитываться о движении средств по нему.

Располагается отчет в личном кабинете на сайте ФНС в той же вкладке, что и уведомление об открытии счета.  Здесь вносятся данные о средствах на счете в начале и конце прошедшего года, а также о движении денег и стоимости иных финансовых активов. 





Ежегодный отчет об операциях по зарубежному счету
Форма ежегодного отчета об операциях по зарубежному счету на сайте ФНС 

Отчет о движении средств можно не подавать, если одновременно соблюдены два условия:  

1. Счет открыт в государстве-члене Евразийского экономического союза (ЕАЭС), а годовой объем операций по нему не превышает 600 тысяч ₽. Фискальный орган нужно уведомить только об открытии счета — остальная информация передается автоматически.

Кроме того, с 83 государствами и 12 территориями — в их числе Германия, Болгария, Австрия, Италия, Испания, Кипр, Китай, Турция, Чехия, Швейцария, Финляндия — у России заключены соглашения об автоматическом обмене финансовой информацией. Недавно туда добавили еще пять государств: Албанию, Бруней, Новую Каледонию, Перу и Эквадор. Соглашения также дают право подавать информацию только об открытии счета.

2. Остаток на счете в конце года не превышает 600 000 ₽ (или той же суммы в валютном эквиваленте), или на протяжении года не было операций по счету, или сумма пополнения/снятия не превысила 600 000 ₽.

Важно! От подачи отчета освобождаются нерезиденты — граждане, проживавшие в России менее 183 дней в календарном году. 

Уведомление о закрытии счета


Одновременно с уведомлением о закрытии счета требуется подать в ФНС отчет о движении денег с начала года до даты закрытия счета.  Находится форма уведомления в личном кабинете на сайте налоговой в тех же вкладках, что и предыдущие формы обращений.


Уведомление о закрытии счета за границей
Порядок заполнения уведомления о закрытии счета на сайте ФНС

Уведомление при смене реквизитов счета


Форму уведомления ФНС о смене реквизитов зарубежного счета можно найти в личном кабинете на сайте в тех же вкладках, что и предыдущие формы обращений.


Как внести изменения в реквизиты счета через личный кабинет налогоплательщика
Порядок внесения изменений в реквизиты счета через личный кабинет налогоплательщика

Какие могут быть штрафы 


В случае нарушения закона возможно изъятие всей суммы транзакции. 

Штрафы за несвоевременную подачу в налоговую или подачу не по установленной форме вышеупомянутых уведомлений составят:

  • для физлиц — от 1 000 до 1 500 ₽ в зависимости от количества дней просрочки;
  • для должностных лиц — от 5 000 до 10 000 ₽;
  • для юрлиц — от 50 000 до 100 000 ₽.

Если не подать данные самостоятельно и дождаться уведомления от налоговой, придется заплатить штраф:

  • для физлиц — от 4 000 до 5 000 ₽;
  • для должностных лиц — от 40 000 до 50 000 ₽;
  • для юрлиц — от 800 000 до 1 000 000 ₽.

Важно! В случае ошибок или неточностей в данных можно направить в ФНС отменяющее или корректирующее сообщение. При возникновении вопросов по отчету, налоговая может потребовать дополнительных пояснений.


Новости, которые нельзя пропускать, — в нашем телеграм-канале


Подписывайтесь, чтобы быть в курсе событий: @life_profit