Законные способы не платить налог с продажи машины

31.08.2022 Экономим Живем по закону

Свою первую машину я продала по генеральной доверенности, чтобы не платить налог при продаже авто. Тогда я не знала, что в некоторых ситуациях налог платить не нужно или можно уменьшить сумму. Разберем все доступные варианты.

Как рассчитать налог при продаже машины

Налог рассчитывают по формуле:

(доход от продажи — вычет) × на тарифную ставку, где

доход от продажи — это сумма, указанная в договоре купли-продажи;
вычет — это стандартный имущественный вычет в 250 000 ₽ или расходы на покупку машины, подтвержденные документально;
тарифная ставка: 13% — для резидентов РФ и 30% — для нерезидентов.

Пример 1

Иван унаследовал автомобиль и через пару месяцев продал его за 1 200 000 ₽. У Ивана нет документов, подтверждающих расход, поэтому он может воспользоваться стандартным вычетом. Сумма налога составляет: (1 200 000 — 250 000) × 13% = 123 500 ₽.

Пример 2

Наталия купила машину за 2 000 000 ₽, а через полтора года продала ее за 2 400 000 ₽. Девушка может подтвердить расходы на покупку машины, поэтому она заплатит налог с продажи: (2 400 000 — 2 000 000) × 13% = 52 000 ₽.

Когда не нужно платить налог

Налог от продажи автомобиля можно не платить, если выполнены одно из условий:

срок владения машиной больше трех лет;
доход от продажи меньше или равен расходам на покупку этой машины;
стоимость автомобиля меньше 250 000 ₽.

Срок владения авто больше трех лет. Три года — минимальный срок пользования машиной, по истечении которого можно не платить подоходный налог.

Пример

Ольга купила машину 5 февраля 2019 года, а продала 15 июня 2022. Между покупкой и продажей прошло три года и четыре месяца, поэтому Ольга не платит НДФЛ.

Отсутствие дохода. Бывает, владелец продает авто дешевле, чем купил. Он не получает дохода от продажи, поэтому налог платить не нужно. Этим вариантом можно воспользоваться, если сохранились документы, подтверждающие расходы на покупку авто.

Пример

Татьяна купила автомобиль за 850 000 ₽, а через год продала за 700 000 ₽. Минимальный срок владения не прошел, поэтому Татьяне нужно рассчитать налог. Но цена продажи ниже стоимости покупки, поэтому доход Татьяна не получила. Ей нужно отчитаться перед налоговой — подать декларацию, указать нулевой доход, приложить подтверждающие документы.

Стоимость машины 250 000 ₽ или дешевле. При продаже авто владелец может применить имущественный вычет — 250 000 ₽. При этом ему не надо подтверждать расходы на покупку автомобиля. Если цена продажи авто меньше суммы вычета, платить налог не придется.

Пример

Алексей купил машину за 1 500 000 ₽, а после аварии продал за 250 000 ₽. Мужчина владел автомобилем менее трех лет, но сумма продажи равна размеру вычета, поэтому НДФЛ платить не нужно. Однако Алексей обязан подать декларацию 3-НДФЛ, указать в ней сумму продажи и налоговый вычет.

Как уменьшить сумму налога

Применить налоговый вычет. Чтобы сократить налог с продажи машины, можно воспользоваться стандартным вычетом. Его можно применять каждый год, но по одному разу. Если в течение года автовладелец продал две-три машины или другое имущество, общий размер вычета составит те же 250 000 ₽.

Пример

В 2022 Максим продал два автомобиля: один за 350 000 ₽, другой за 450 000 ₽. Максим владел машинами менее трех лет. Документы на покупку авто не сохранились. Чтобы снизить сумму подоходного налога, Максим применил стандартный вычет:

(350 000 + 450 000 — 250 000) × 13% = 71 500 ₽ — подоходный налог от продажи двух машин.

Если в течение года продать квартиру и машину, можно применить два вычета: на продажу недвижимости — 1 млн ₽ и машины – 250 000 ₽.

Пример

В 2021 году Светлана продала квартиру за 2 500 000 ₽ и машину за 250 000 ₽. Имуществом она владела меньше допустимого минимального срока, поэтому должна заплатить налог: (2 500 000 + 250 000 — 1 000 000 — 250 000) × 13% = 195 000 ₽.

Уменьшить на сумму расходов при покупке. Вычет можно использовать, если сохранились подтверждающие покупку документы. Этот способ распространяется на машины, полученные по наследству или в дар от ближних родственников.

Пример

Дмитрий получил машину по наследству от отца и через полгода продал автомобиль за 600 000 ₽. От отца также остался договор на покупку авто за 500 000 ₽. Рассчитаем сумму налога: (600 000 — 500 000) × 13% = 13 000 ₽.

Как продать квартиру и не платить налоги

Когда нужно отчитаться и заплатить НДФЛ

На следующий год после продажи автомобиля продавец самостоятельно подает декларацию 3-НДФЛ, считает и платит подоходный налог. Если авто продали в 2022 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2023, а уплатить налог — до 15 июля 2023. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Например, 15 июля 2023 приходится на субботу, значит, уплатить налог можно до 17 июля.

Документы, подтверждающие доходы и расходы, нужно отсканировать и приложить к декларации. Доход можно подтвердить договором купли-продажи, свидетельством о наследстве или дарении авто. Для обоснования расходов прикладывают платежные документы, договор, расписку от предыдущего продавца или чек.

Декларацию и пакет документов можно отвезти в ФНС лично, отправить по почте, через личный кабинет налогоплательщика или «Госуслуги».

Простая инструкция, как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Как наказывают за нарушения

Если продавец владел машиной менее трех лет и не отчитался перед налоговиками о продаже, его оштрафуют. Размер штрафа составляет:

5% суммы налога за каждый просроченный месяц сдачи отчетности, но не менее 1 000 ₽, при этом штраф не должен превышать 30% от общей суммы налога;

20% суммы НДФЛ, если инспекция обнаружит, что у вас был доход, а налог не уплачен.

Также за просрочку платежа начисляют пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки до полного погашения задолженности. Скрыть факт продажи от налоговиков не получится — в течение десяти дней ГИБДД извещает ФНС о снятии машины с учета и регистрации на другого собственника.

Если вы продали машину, которой владели более трех лет, вам не нужно подавать декларацию и платить НДФЛ. Во всех остальных ситуациях нужно отчитаться перед налоговиками, даже если налог составляет 0 ₽.