Налоговый вычет за занятия спортом
Россияне могут получить кешбэк от государства за занятия спортом. Расскажем, как сэкономить на подоходном налоге и оформить социальный вычет на фитнес.
Содержание
Что такое налоговый вычет за спорт
С 2022 года работающие россияне могут покрыть часть расходов на оплату физкультурно-оздоровительных услуг за себя и детей в возрасте до 18 лет, а если дети учатся очно — до 24 лет. Право на социальный вычет распространяется на плательщиков НДФЛ.
Получить вычет можно только за определенный перечень услуг. Помимо занятий спортом и фитнесом, к физкультурно-оздоровительным услугам относят шахматы, танцы, конный спорт и чирлидинг — вид спорта, который сочетает элементы шоу с танцами, гимнастикой и акробатикой.
Вернуть часть расходов можно, если спортивный клуб включен в реестр фитнес-клубов и спортивных школ. Перечень утверждается Минспортом и меняется в течение года.
В 2023 году есть два реестра — один для организаций, другой для ИП. Сейчас в списках около четырех тысяч спортивных учреждений. Например, в него вошли крупнейшие сети World Class, XFit, Alex Fitness, С.С.С.Р., Orange Fitness.
Подать документы на спортивный вычет можно в течение трех лет после получения услуги. Например, вы оплатили абонемент на спортивные занятия в 2023 году. Подать декларацию и вернуть налог вы сможете в 2024, 2025 и 2026 годах.
Какую сумму можно вернуть
Раньше россияне могли получить соцвычет за лечение, обучение, благотворительность и негосударственное пенсионное обеспечение (НПФ).
С 2022 года в социальные вычеты включили спортивный вычет: сумма расходов, подлежащих вычету, такая же, как и для остальных льгот. В 2022 году это — 120 тыс. ₽. А максимальная сумма подоходного налога, который можно вернуть, составляет 13% от 120 тыс. ₽, то есть 15 600 ₽.
В 2023 году размер социального вычета увеличили. С 1 января 2024 года, обращаясь за вычетом, можно заявить до 150 тыс. ₽ расходов. А вернут 13% от этой суммы — 19 500 ₽.
Сумма в 15 600 ₽, а с 2024 года в 19 500 ₽, распространяется на весь социальный вычет, а не только на занятия спортом.
Например, в 2023 году вы оформили вычет за образование ребенка в 10 тыс. ₽, тогда за занятия фитнесом сможете вернуть не больше 5 600 ₽.
А в 2024 году сможете компенсировать 10 тыс. ₽ за обучение ребенка и 9 500 ₽ — за спорт.
Например, в 2023 году вы оформили вычет за образование ребенка в 10 тыс. ₽, тогда за занятия фитнесом сможете вернуть не больше 5 600 ₽.
А в 2024 году сможете компенсировать 10 тыс. ₽ за обучение ребенка и 9 500 ₽ — за спорт.
Кто получит вычет за спорт
Чтобы получить вычет на фитнес, должны соблюдаться одновременно четыре условия.
- Вычет может получить налоговый резидент, который живет и работает в РФ не менее 183 дней в году.
- Плательщик НДФЛ — получает официальную зарплату или самостоятельно уплачивает подоходный налог 13%, например, с доходов за аренду квартиры.
- Оплатил абонемент на занятия для себя или детей до 18 лет — под спортивный вычет попадают расходы, начиная с 2022 года. Если купили абонемент в декабре 2021 года, подать на вычет не получится.
- Фитнес-центр входит в перечень, утвержденный Минспортом.
ИП на упрощенке, патенте и самозанятые не смогут получить вычет, потому что не платят НДФЛ. Но если ИП или самозанятый дополнительно работает по трудовому договору, он получает облагаемый доход — работодатель становится его налоговым агентом. Тогда он сможет оформить вычет.
Как оформить вычет
Получить вычет можно:
- у работодателя — в том же году, когда оплатили услуги;
- в налоговой инспекции по месту жительства — на следующий год.
Например, если оплатили спортзал в 2023 году, работодатель сделает вычет НДФЛ в 2023 году. А если вы сами заявите в ФНС о расходах 2023 года, вам вернут излишне уплаченный НДФЛ на расчетный счет, но только начиная с 2024 года.
У работодателя. Первое, что нужно сделать, — проверить, входит ли фитнес-центр в перечень Минспорта. Отыщите в списке название или ИНН вашего спортклуба. Бывает, в регионе открывается несколько компаний с одинаковым названием или название на вывеске отличается от юридического — проверяйте реквизиты по договору с клубом.
Затем надо получить в ФНС уведомление о праве на соцвычет. Подайте заявление налоговикам и приложите подтверждающие документы — копию договора с клубом, кассовый чек. Если у вас электронный чек, его нужно сохранить на ПК и прикрепить к заявке. Подавать заявление удобно через личный кабинет налогоплательщика.
Укажите код вашей налоговой, информацию о работодателе и прикрепите документы, которые подтвердят расход
Если нет доступа к личному кабинету, заявление придется нести в налоговую лично. В течение 30 календарных дней инспекция рассмотрит заявку и отправит работодателю уведомление о подтверждении права на соцвычет.
Когда уведомление будет у работодателя, вы сможете написать заявление на вычет. Его пишут в произвольной форме и передают в бухгалтерию. После подачи заявления с вас перестанут удерживать подоходный налог. Удержания не будет, пока сумма вычета полностью не перекроется.
Если работодатель применяет автоматизированную упрощенную систему налогообложения, он не сможет предоставить социальный вычет.
В налоговой инспекции. Если не оформляли вычет у работодателя, обратитесь в ИФНС по месту жительства. Налоговикам надо отправить декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы: договор и чеки.
Для возврата переплаты НДФЛ срок подачи декларации не ограничен: документы можно подать до конца года. Но вернуть деньги можно только в течение трех лет после того, как закончится год оплаты.
Декларацию 3-НДФЛ можно сформировать в личном кабинете налогоплательщика.
Сформируйте декларацию на главной странице личного кабинета или в разделе «Доходы и вычеты»
С 2023 года в личном кабинете появилась новая функция: можно не заполнять всю декларацию, а подать отдельное заявление на вычет.
Заявите вычет на фитнес в каталоге обращений личного кабинета
Если не зарегистрировались в личном кабинете, подайте бумажную декларацию. Приложите к ней:
- копию договора с физкультурно-оздоровительной организацией или преподавателем-ИП;
- копию квитанции или чеки об оплате;
- справку о доходах и суммах налога физлица;
- копию свидетельства о рождении или усыновлении — если получаете вычет за ребенка.
Переплату по НДФЛ вернут на банковскую карту. Деньги перечислят примерно через четыре месяца: камеральная проверка длится до трех месяцев, а возврат проводят в течение месяца после окончания камералки.
В 2023 году расходы для социального вычета увеличили до 150 тыс. ₽. Если доход Марины и стоимость абонементов в 2023 году не изменится, в 2024-м она сможет вернуть уже 19 500 ₽.
Если получаете доход в России и за рубежом, в декларации 3-НДФЛ нужно отразить все доходы.
Коротко, увлекательно и с пользой о деньгах — в нашем телеграм-канале @life_profit. Присоединяйтесь!
Поделиться
0 комментариев