Главная
Про деньги
Экономим
Личные финансы: активы и пассивы семьи

Личные финансы: активы и пассивы семьи

Юлия Чистякова

ежегодно оценивает семейный капитал

05.02.25

Перед тем, как купить дорогой товар, я считаю деньги и все, что можно превратить в деньги. Так я оцениваю активы. Одновременно мне надо платить по ипотеке — а это уже пассив. И если пассив больше актива, покупку придется отложить. То же самое должна делать семья, когда ставит финансовую цель и разрабатывает план по ее достижению. В статье расскажем, как оценить активы и пассивы, рассчитать семейный капитал.

Содержание

Что такое активы семейного бюджета

Есть разные трактовки, что такое активы в личных финансах. Приведу две.

Активы — все имущество, которым владеет семья или отдельный человек. Например, дом, машина, земельный участок, ценные бумаги, деньги.
Активы — имущество, которое приносит доход и увеличивает стоимость капитала владельца. Дом для проживания не является активом, потому что требует только затрат и не приносит дохода. А вот квартира, которую семья сдает в аренду — это уже актив.

В статье я буду придерживаться первого определения, но оно требует уточнения. Например, семья владеет автомобилем. Машина не приносит доходов. Наоборот, семья несет расходы на ее содержание. По второму определению это не актив, а пассив. Но автомобиль можно продать, получить деньги и реализовать на них финансовую цель. В этом случае первая трактовка верна: машина — все-таки актив. Получается, что в семейном бюджете активы стоит разделить на две группы:

приносят доход — это наличные деньги, средства на депозите, движимое и недвижимое имущество для аренды, все виды инвестиций;
не приносят дохода — это движимое и недвижимое имущество для собственных нужд.

Активы из второй группы можно перевести в первую. Например, семья по наследству получила дом в деревне. Она платила по нему налоги, поддерживала его текущее состояние, то есть, несла расходы. Дом стал приносить доход лишь тогда, когда семья его продала и вложила деньги в ценные бумаги. Или другой пример. Семья владела гаражом, который простаивал, то есть, недвижимость была пассивом. Но потом владелец стал сдавать его в аренду и получать ежемесячный доход. Так гараж превратился в актив.

Анализ активов необходим, чтобы рассчитать семейный капитал. Он помогает оценить, насколько эффективно используются активы. Я рекомендую проводить такой анализ раз в год.

Пример таблицы для анализа активов

Как заполнить таблицу для анализа активов.

В колонке 1 перечислите все активы, которыми вы владели в прошедшем году. Разделите их на приносящие и не приносящие дохода.
В колонку 2 занесите текущую стоимость каждого актива. Например, на начало 2025 года на депозите было 100 000 ₽.
В колонке 3 рассчитайте доход. Например, за год депозит увеличился со 100 000 до 120 000 ₽. Следовательно, доход — 20 000 ₽. Гараж принес 120 000 ₽, но были затраты на ремонт крыши — 50 000 ₽. Доход составил 70 000 ₽.

Далее нужно оценить эффективность использования активов. Например, стоимость аренды гаражей на рынке выросла, а вы не поднимали цену последние пять лет. Возможно, стоит пересмотреть арендную плату.

Наличные деньги не приносят дохода, а только обесцениваются из-за инфляции. Поэтому всю сумму или ее часть лучше положить на депозит, вложить в ценные бумаги, чтобы получать дополнительный доход. А земельный участок в деревне можно сдать в аренду или продать, если вы не собираетесь использовать его для личных нужд.

В семье всегда будут активы, которые невозможно перевести в доходную группу. Это квартира, машина и дача для личного пользования — они обеспечивают комфортное существование семьи.

Что такое пассивы семейного бюджета

Пассивы в личных финансах, так же, как и активы, трактуются по-разному.

Пассивы — задолженность семьи или отдельного человека перед банком, МФО, родственниками и друзьями.
Пассивы — имущество, которое не приносит дохода, несет расходы и со временем теряет свою стоимость. Например, квартира, машина, дача для личного пользования.

В статье я буду использовать первое определение. Пассивы уменьшают капитал семьи и ограничивают достижение финансовой цели, поэтому проводить их анализ нужно также раз в год. Но если у семьи нет долгов, значит, у нее нет и пассивов.

Пример таблицы для анализа пассивов

Алгоритм анализа пассивов. Определите долю ежемесячного платежа в общей сумме доходов семьи. Если она составляет 50% и более, следует принять меры по уменьшению пассивов: рассмотрите варианты рефинансирования, досрочного погашения или откажитесь от жизни в долг, например, не берите кредиты.

Как рассчитать семейный капитал

Семейный капитал — разность между активами и пассивами. Он служит показателем финансовой ситуации в семье. Положительным капитал считается, если финансовая ситуация стабильная. Отрицательный капитал говорит о критическом положении. Но есть нюансы: все зависит от структуры активов и пассивов. Рассмотрим три сценария.

Сценарий 1

Семейный капитал: 9 850 000 – 4 510 000 = 5 340 000 ₽.

Активы почти в два раза превышают обязательства. Финансовое состояние семьи стабильное: если придется разом погасить все долги, активов на это хватит с избытком.

Ситуацию можно улучшить за счет активов, которые не приносят дохода: наличные деньги и земельный участок. Можно перевести их в «зеленую» группу — например, наличные положить на депозит или купить на них ценные бумаги, а участок — продать или сдать в аренду фермеру. За счет дохода от этих активов можно вернуть часть долга и уменьшить пассив.

Сценарий 2

Семейный капитал: 8 600 000 – 4 510 000 = 4 090 000 ₽.

Активы по-прежнему в два раза превышают обязательства, но финансовое состояние семьи нельзя назвать стабильным. Из активов, которые можно быстро превратить в деньги — только депозит. Остальное — это активы для личного пользования, и в случае форс-мажора придется продавать машину или дачу. В этой ситуации семье необходимо скорректировать финансовый план. Например, начать формировать подушку безопасности, оптимизировать платежи по кредитам.

Сценарий 3

Семейный капитал: 2 000 000 – 2 100 000 = —100 000 ₽.

При отрицательном капитале невозможно ставить новые финансовые цели, а в случае непредвиденных обстоятельств возникнут проблемы и с текущим погашением долгов.

В семье совсем нет активов, приносящих доход, и много долгов. Поэтому все доходы уходят на погашение кредитов и текущее потребление. Вот несколько рекомендаций, как можно исправить ситуацию:

Создать финансовый резерв — ежемесячно откладывать деньги на депозит или накопительный счет. Возможно, для этого придется пересмотреть семейный бюджет: сократить траты или увеличить доходы.
По возможно срочно закрыть потребительский кредит и долг перед другом.
По мере сокращения долга наращивать долю доходных активов — например, открыть ИИС или брокерский счет.
Стараться избегать новых долгов.

Анализ активов и пассивов — это часть процесса, который можно назвать «Контроль за личными финансами». Ведение семейного бюджета, составление личного финансового плана — тоже части этого процесса. Все вместе они помогают семье планировать, оптимизировать, инвестировать, то есть, управлять своими деньгами.