Как вернуть подоходный налог: обзор налоговых вычетов
Ежегодно мы с мужем возвращаем из бюджета около 100 000 ₽ в виде налоговых вычетов за расходы на образование дочери, лечение зубов и инвестиции. Однако по данным опроса SuperJob, 18% опрошенных россиян вообще не слышали о налоговом вычете, а 32% знают о такой возможности, но еще ни разу ей не пользовались. Все эти люди теряют деньги. В статье даем обзор основных видов налоговых вычетов и рассказываем, как реализовать свое право на налоговую льготу.
Содержание
Что такое налоговый вычет
Налоговые резиденты, которые платят НДФЛ, могут получить налоговый вычет: вернуть из бюджета излишне уплаченный налог либо в течение некоторого времени получать зарплату без удержания НДФЛ.
Получить вычет может плательщик НДФЛ, если в течение года он получал доходы, которые учитываются для получения налогового вычета — например, зарплату, премии и другие выплаты по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера (ГПХ). Кроме этого, ему нужно подтвердить понесенные расходы, по которым можно получить вычет. Их список утверждает государство. Например, в него входят расходы на лечение, образование и покупку жилья. Всего в России действуют шесть видов налоговых вычетов.
Стандартные налоговые вычеты
Его могут получить родители несовершеннолетних детей, а также некоторые категории граждан.
Размер вычета зависит от статуса налогоплательщика.
- 3000 ₽ в месяц — для ликвидаторов и пострадавших от аварий на Чернобыльской АЭС, «Маяк», участников испытаний ядерного оружия, инвалидов ВОВ и др.
- 500 ₽ в месяц — для Героев Советского Союза и РФ, награжденных орденом Славы, участников ВОВ и жителей блокадного Ленинграда, инвалидов I и II групп, инвалидов с детства и др.
- 18 000 ₽ за налоговый период — для тех, кто выполнил нормы ГТО и получил знак отличия.
- 1400 ₽ в месяц — на первого ребенка, 2800 ₽ — на второго ребенка, 6000 ₽ — на третьего и каждого последующего. Вычет предоставляется, пока ребенку не исполнится 18 лет, или 24 года, если он обучается очно. Для одинокого родителя (опекуна, усыновителя, попечителя) сумма удваивается. Если ребенок признан недееспособным, налоговая льгота действует бессрочно.
- 12 000 ₽ за месяц — на ребенка-инвалида. Вычет предоставляется до момента, когда годовой доход получателя не превысит 450 000 ₽. Например, зарплата работника составляет 50 000 ₽ в месяц. На его иждивении находится несовершеннолетний ребенок, поэтому работник получает стандартный налоговый вычет. Однако в сентябре его доход превысит установленные лимит в 450 000 ₽, поэтому с октября льготу предоставлять не будут. Вновь получать стандартный вычет можно с января следующего года.
С 2026 года малоимущие семьи с двумя и более детьми смогут возвращать 7% от уплаченного НДФЛ. Основные условия получения льготы мы подробно описали в нашей статье.
Как получить. Оформить и получить вычет можно двумя способами.
- У работодателя. Нужно подать заявление на вычет и приложить документы, подтверждающие право на льготу. С момента подачи заявления сумма налогооблагаемого дохода сократится на сумму вычета.
- Через ФНС. Если работник не получал стандартного вычета у работодателя, он может подать декларацию 3-НДФЛ. Льготу выплатят одной суммой за весь период.
Налогоплательщик, имеющий детей, не получает на руки указанные выше суммы вычета. На эти суммы уменьшается налогооблагаемая база.
Социальные налоговые вычеты
Это возврат уплаченного налога по расходам на социально значимые цели. К ним относятся лечение, образование, благотворительность, занятия спортом. Размер вычета зависит от типа расходов.
- До 25% годового дохода налогоплательщика — на пожертвования благотворительным, религиозным и другим социально значимым организациям. Региональные власти могут повысить лимит.
- 150 000 ₽ — на свое обучение, обучение брата, сестры, мужа или жены. Важное условие: у организации должна быть лицензия на образовательную деятельность.
- 110 000 ₽ — на обучение каждого ребенка в вузе, колледже, репетиторском центре, на курсах изучения иностранного языка, в художественной и музыкальной школах, частном детсаде и др.
- 150 000 ₽ — на лечение себя, мужа или жены, детей, родителей, брата, сестры. В зачет пойдут не только медицинские услуги в стационарах, но и покупка лекарств, полисов ДМС. При этом у клиники должна быть лицензия на медицинскую деятельность. Расходы на дорогостоящее лечение принимают к вычету полностью.
- 150 000 ₽ — на добровольное пенсионное страхование, страхование жизни, добровольные взносы в накопительную часть пенсии, занятия спортом и прохождение независимой оценки квалификации. К вычету принимают расходы за себя, мужа или жены, родителей, детей-инвалидов.
Как получить. Подать декларацию 3-НДФЛ. К вычету можно заявить расходы за три предыдущих года. Например, в 2025 году можно получить возврат НДФЛ по расходам 2024, 2023 и 2022 годов.
По расходам текущего года вычет можно получить у работодателя. Для этого надо сначала запросить в ФНС уведомление о праве на вычет, а потом передать его работодателю.
Через работодателя нельзя получить вычет по тратам на благотворительность.
Инвестиционные налоговые вычеты
Это сумма, на которую можно уменьшить доход, полученный от операций с ценными бумагами на брокерском счете или ИИС. В 2025 году действуют три типа индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС):
- со льготой на взносы (ИИС-А);
- со льготой на прибыль (ИИС-Б);
- новый ИИС-3 с комбинированием двух видов льгот.
С 2024 года нельзя открыть ИИС-А и ИИС-Б, но открытые ранее счета продолжают работать. При желании их можно трансформировать в ИИС-3.
Инвесторы могут рассчитывать на вычет при следующих условиях:
- при положительном финансовом результате от реализации ценных бумаг и паев открытых ПИФ — не более 3 000 000 ₽ за каждый год владения ценной бумагой. Например, через три года владения инвестор освобождается от налога с дохода до 9 млн ₽, через четыре года — до 12 млн ₽ и т. д. Ценные бумаги должны быть допущены к торгам российского организатора или быть под управлением российской УК (управляющей компании), находиться в собственности инвестора более трех лет. Вычет не применяется к бумагам на ИИС.
- 400 000 ₽ — на ежегодные взносы по ИИС-А. Счет должен быть один и не закрываться в течение минимум трех лет. Для получения льготы ИИС должен быть открыт в течение всего отчетного года.
- Без ограничений по сумме вычета на прибыль по ИИС-Б. То же условие: один счет должен быть открыт в течение трех лет и дольше. Инвестор получит вычет при его закрытии. При этом нельзя воспользоваться вычетом на прибыль, если ранее инвестор получил вычет на взнос.
ИИС-3 не должен закрываться минимум пять лет. Это условие актуально для счетов, которые будут открыты в 2025 и 2026 годах. Для получения вычета ИИС-3 должен быть открыт в течение всего отчетного года. Вычет на взносы инвестор может получать ежегодно, вычет на прибыль — при закрытии счета.
Как получить.
- Через брокера — он сам рассчитывает размер возврата. Для получения вычета достаточно подать заявление.
- Через ФНС. Нужно заполнить декларацию и приложить документы, подтверждающие срок владения ценными бумагами, например, копию отчета брокера.
Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения
Это налоговая льгота для налогоплательщиков, которые формируют пенсионные накопления в негосударственных пенсионных фондах (НПФ).
К вычету заявляют сумму вложенных средств, но не более 400 000 ₽ в год. Учитывают взносы на добровольное пенсионное страхование и по договору долгосрочных сбережений в НПФ за себя, родителей, мужа или жены, детей, дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестер.
Ежегодный вычет на взносы можно получить при условии, что договор с НПФ действовал весь отчетный период, кроме года заключения договора. Минимальный срок действия договора долгосрочных сбережений — 15 лет или достижение предпенсионного возраста (для женщин — 55 лет, для мужчин — 60). При досрочном расторжении договора полученный вычет необходимо вернуть за исключением ситуации, когда деньги потребовались на оплату дорогостоящего лечения или при потере кормильца.
Лимит в 400 000 ₽ на долгосрочные сбережения суммируется с инвестиционными налоговыми вычетами. Например, Александр внес 300 000 ₽ на ИИС-3 и 200 000 ₽ по договору с НПФ. К вычету он может заявить только 400 000 ₽.
Как получить. Действуют стандартные способы возврата:
- через работодателя;
- через ФНС.
Имущественные налоговые вычеты
Это возврат уплаченного или частично уплаченного налога на сумму расходов по сделкам с недвижимостью, например, при продаже, покупке или строительстве. Полный перечень опубликован в ст. 220 НК РФ. Размер вычета зависит от вида недвижимости и типа сделки.
- 1 000 000 ₽ — при продаже жилых помещений, садовых домов и земельных участков. Владелец имущества полностью освобождается от уплаты НДФЛ, если владел объектом от пяти лет. В некоторых случаях — три года, например, если квартира получена по наследству от близкого родственника или приватизирована. Этот вычет можно получить при каждой продаже недвижимости.
- 250 000 ₽ — на продажу других объектов имущества, например, гаража, машины, нежилого помещения. Минимальный предельный срок владения объектом для освобождения от налога — три года. Также предоставляется при каждой продаже.
- 2 000 000 ₽ — на расходы по новому строительству или покупке жилья и земельного участка под ним.
- 3 000 000 ₽ — на расходы по погашению процентов по ипотеке.
Если недвижимость приобреталась в браке, налоговый вычет могут получить оба супруга. При этом не важно, кто оплачивал, и на кого оформлена покупка — этот объект считается совместно нажитым имуществом.
Налогоплательщик не сможет получить вычет, если он приобрел имущество на средства работодателя, из бюджета или материнского капитала. Не применяется вычет и к покупке объекта у родителей, мужа или жены, детей, братьев, сестер.
Как получить:
- у работодателя по расходам текущего года;
- через ФНС — по расходам за три предыдущие года.
Профессиональные налоговые вычеты
Эту льготу могут получить люди, которые занимаются частной практикой или предпринимательством.
- Вычет на сумму расходов на профессиональную деятельность предоставляется плательщикам НДФЛ. Это ИП на общей системе налогообложения (ОСН), физические лица, работающие по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), а также нотариусы, адвокаты, частные детективы, охранники и авторы произведений. Сумму расходов необходимо подтвердить документально. Например, если предприниматель закупает материалы для нужд своего производства, он может снизить налогооблагаемую базу на всю сумму расходов.
- 20% от суммы доходов — предоставляется ИП, которые не могут подтвердить расходы документально.
- От 20 до 40% от суммы гонорара — авторам произведений и научных изобретений, если они не могут подтвердить расходы документально.
Как получить. Подать в налоговую декларацию и приложить подтверждающие документы.
Налоговый вычет можно получить сразу на карту — ее реквизиты указывают в декларации. Например, на Ак Барс Карту
с бесплатным обслуживанием, переводами без комиссий и кешбэком 50% за покупки на маркетплейсах
Подробнее

Поделиться
0 комментариев