Научим разбираться в исламских финансах
Научим разбираться в исламских финансах
Пройти курс

Как получить налоговый вычет за благотворительность

Как получить налоговый вычет за благотворительность

www.shutterstock.com

Я пять лет занимаюсь благотворительностью. Пару раз переводила деньги фондам, но потом решила помогать многодетным и пенсионерам. Про мой опыт адресной помощи нуждающимся можно прочитать в статье «Что такое нефинансовая благотворительность».

Когда я узнала, что за благотворительность можно получить вычет, решила подробнее разобраться в законодательстве. Оказалось, за адресную помощь вычет получить нельзя, но за другие виды благотворительности — можно. В статье расскажу, кто имеет право на благотворительный вычет и как его получить.

Содержание

    Что такое вычет за благотворительность

    Налоговой вычет за благотворительность — вид социальных вычетов: их можно получить за лечение, обучение, пенсионное и медицинское страхование и помощь другим людям. Вычет позволяет вернуть часть от пожертвованной суммы. 
    Кому положен вычет. Возврат части расходов на благотворительность может оформить любой резидент РФ, который платит подоходный налога13% или 15%. На вычет могут рассчитывать те, кто работает официально, получает проценты по банковским вкладам, имеет доход по облигациям и другим ценным бумагам, сдает в аренду недвижимость или работает по договору ГПХ как физлицо.
    Статус налогового резидента имеют граждане РФ и иностранцы, если находятся в России в течение 183 дней за последний год. Если человек не живет в стране постоянно, то не сможет претендовать на возврат налога.
    Сколько денег можно вернуть. Суммарный размер всех социальных вычетов ограничен 120 тыс. ₽ в год, но на вычеты за благотворительность это правило не распространяется. 
    Сумму благотворительного вычета рассчитывают, исходя из годового дохода налогоплательщика в год пожертвования. Максимальный размер вычета не может превышать 25% годового дохода. На счет налогоплательщика вернется до 13% от суммы пожертвования.
    Пример
    В 2022 году я потратила на пожертвования 300 тыс. ₽. Мой годовой доход за тот же период составил 5 млн ₽. Максимальный размер льготы при таком доходе составляет: 25% × 5 000 000 = 1 250 000 ₽.

    Фактический размер пожертвования не превышает максимальную сумму льготы. Значит, в 2023 году я могу получить вычет на всю сумму взноса — 300 тыс. ₽. На мой счет вернется: 13% × 300 000 = 39 000 ₽.
    Региональные власти имеют право увеличивать налоговый вычет для определенных категорий. Например, в Удмуртии хотят повысить размер вычета для бывших военнослужащих с инвалидностью и ликвидаторов радиационных аварий.
    Возвращать средства за благотворительность можно ежегодно, учитывая расходы за предыдущий год или предыдущие три года, если это не делалось ранее. 
    Декларацию на вычет можно подать за три прошлых года: например, в 2023 году за 2022, 2021 и 2020 годы. 
    Оставшуюся сумму нельзя перенести на доходы другого налогового периода. А если с момента благотворительного взноса прошло более трех лет, в получении вычета откажут.

    Кому надо помогать, чтобы получить вычет

    Список получателей вычета определяет пп. 1 п. 1 ст 219 НК РФ.
    Вот кому надо помогать, чтобы его получить: 
    • благотворительным организациям;
    • социально-ориентированным некоммерческим организациям (НКО);
    • НКО в области науки, культуры, образования, здравоохранения, защиты прав и свобод человека, социально-правовой поддержки, охраны окружающей среды и т. д.;
    • религиозным организациям на деятельность, прописанную в уставе;
    • НКО для формирования или пополнения целевого капитала в соответствии с №275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала НКО».
    Вычет можно оформить только при пожертвовании через благотворительную организацию, включенную в реестр социально ориентированных НКО. Если помощь оказана юрлицу вне реестра, вычет не дадут. За адресную помощь физлицам вычет тоже не положен.
    реестр нко
    Включение НКО в реестр можно проверить на сайте Минэкономразвития, введя в поиске название, ИНН или ОГРН

    За какие виды пожертвований положен вычет

    Согласно ч. 1 ст. 582 ГК РФ, вот за какие пожертвования можно получить вычет:
    • наличные деньги и ценные бумаги
    • техника, мебель, оборудование, транспорт и прочее имущество;
    • имущественные права: например, если передать благотворительной организации в пользование помещение или участок;
    • работы и услуги: если оплатить приюту для животных работу мастеров по ремонту или визит ветеринара;
    • интеллектуальная собственность: можно подарить дому престарелых свои картины или разработать программное обеспечение.
    Пример
    В 2022 году я помогла оборудовать спортзал в школе, где учится мой ребенок. Оборудование я передала по акту приема-передачи, его стоимость подтверждена чеками. На следующий год я смогу вернуть 13% от затрат на благотворительность в пределах 25% годового дохода.

    Документы для получения вычета 

    Ниже приведу полный список бумаг, нужных для оформления вычета:
    • копия паспорта или документа, удостоверяющего личность;
    • декларация 3-НДФЛ на бланке года, за который нужно получить вычет;
    • копия ИНН;
    • справка 2-НДФЛ о доходах за год от работодателя;
    • копия договора о пожертвовании;
    • копии платежных документов о перечислении пожертвований: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции, 
    • копии акта приема-передачи пожертвования;
    • платежные документы на оплату, если оформлялось нефинансовое пожертвование.

    Как получить вычет за благотворительность

    Через «Личный кабинет налогоплательщика». На сайте ФНС можно подать заявку на вычет онлайн. Для этого в личном кабинете выберите пошагово «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию 3-НДФЛ» — «Заполнить онлайн».
    Заполните раздел «Источники дохода», выберите пункт «Социальные налоговые вычеты», внесите информацию и загрузите сканы документов. 
    После этого декларацию нужно подписать электронной подписью: она формируется бесплатно в личном кабинете. После этого заявка отправляется в налоговый орган.
    Как получить вычет за благотворительность через сайт ФНС
    При оформлении документов считайте те расходы, которые сможете подтвердить документально, иначе налоговая откажет в выплате
    Через портал «Госуслуг». Перейдите в раздел «Подача налоговых деклараций 3-НДФЛ», выберите способ заполнения онлайн и нажмите кнопку «Получить услугу». Сведения о получателе появятся декларации автоматически. Нужно их проверить и нажать «Подтвердить». 
    Как получить вычет за благотворительность через госуслуги
    Если нашли в сведениях ошибку, или данные не подгрузились, заполните их самостоятельно
    Затем нужно перейти в раздел «Доходов физлица». Портал позволяет загрузить сведения о доходах автоматически. Это возможно, если работодатель представил справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий год в ФНС. 
    Проверьте внесенные данные и выберите категорию вычета, в нашем случае — «Социальный». После этого нужно сформировать файл для отправки: загрузить на портал копии документов, подтверждающих право на льготу.
    Нужно заверить декларацию усиленной квалифицированной электронной подписью. Если у вас нет действующего сертификата КЭП, его можно получить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
    Через МФЦ. Туда можно прийти без записи, но если хотите попасть в определенный день и не стоять в очереди, лучше записаться на сайте многофункционального центра вашего города. 
    Оформить возврат НДФЛ можно не во всех центрах. Посмотреть точный адрес, режим работы и спектр услуг можно на сайте МФЦ, или уточнив по телефону 8-800-550-50-30.
    Перед посещением МФЦ подготовьте декларацию 3-НДФЛ и другие документы. Нужно передать их специалисту: тот поможет заполнить заявление, проверит наличие нужных договоров и справок, а при необходимости попросит дополнительные бумаги.
    После проверки документов специалист МФЦ выдает расписку об их получении. По указанным в ней реквизитам можно отследить на сайте отправку 3-НДФЛ и пакета бумаг в вашу налоговую инспекцию.
    Через налоговую по месту жительства. Для этого на сайте ФНС нужно выбрать время и дату, получить электронный талон и в назначенное время подойти в налоговую с комплектом документов на получение вычета.
    Как получить вычет за благотворительность через налоговую
    Декларацию нужно подать в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть календарным годом
    Далее ФНС проверит документы, это может занять до трех месяцев. Еще десять дней уйдет на принятие решения и до месяца — на отправку денег на счет налогоплательщика. 
    При положительном решении вычет вернут на расчетный счет, указанный в декларации. Но если у человека неоплаченные штрафы и пени, их вычтут из суммы льготы. Вычет по желанию можно использовать для погашения будущих налогов.
    В ФНС можно предоставить копии некоторых документов, но лучше взять с собой оригиналы — вдруг налоговый инспектор захочет их проверить.
    Я не стала оформлять налоговый вычет за благотворительность, потому что пожертвовала фонду небольшие деньги. Но те, кто регулярно жертвует значительные суммы через НКО и и фонды, могут ежегодно возвращать десятки тысяч рублей. Потом эти деньги можно вновь направить на помощь нуждающимся.

    Коротко, увлекательно и с пользой о деньгах — в нашем телеграм-канале @life_profit. Присоединяйтесь!
    0 комментариев
    Вам будет интересно
    09.03
    Самозанятым
    Как получить вычет за ипотеку, если вы самозанятый
    02.03
    Экономим
    Как получить налоговый вычет за пластическую операцию
    26.12
    Экономим
    Оформляем налоговый вычет за услуги косметолога
    12.09
    Экономим
    Налоговый вычет за отделку квартиры

    Читайте также