Налоговый вычет за лечение
Государство возвращает часть денег, потраченных на лечение. Вы можете получить налоговый вычет за себя или родственников, если платите НДФЛ по ставке 13%.
Расскажу, кому положен вычет, сколько денег возвращают и что для этого нужно.
Расскажу, кому положен вычет, сколько денег возвращают и что для этого нужно.
Кто может получить вычет
Вычет — это часть налогов, которую государство возвращает гражданину. То есть получить эти деньги может только официальный налогоплательщик.
Для возврата налога за лечение установлено дополнительное условие: его дают только тем, кто платит именно НДФЛ — налог на доходы физических лиц, и именно по ставке 13%
Для возврата налога за лечение установлено дополнительное условие: его дают только тем, кто платит именно НДФЛ — налог на доходы физических лиц, и именно по ставке 13%
Не получают вычет
- Трудоустроенные неофициально и безработные
- ИП на спецрежимах
- Самозанятые граждане
- Налоговые нерезиденты РФ
Получают вычет
- Работники с белой зарплатой
- ИП на общей системе налогообложения
- Физлица с задекларированным доходом. Например, от сдачи жилья в аренду или продажи автомобиля
- Налоговые резиденты РФ
За какое лечение вернут деньги
Если коротко — почти за любую платную медицину и лекарства. Список периодически дополняется, на июнь 2020 года он выглядит так:
- Частные медицинские услуги — консультации, анализы, диагностика, стоматология, лечебный массаж, дневной стационар, санаторное лечение.
- Дорогостоящее лечение из правительственного перечня услуг. В него входят, в частности, ортопедическое лечение зубов, высокотехнологичная медицинская помощь, ЭКО.
- Любые лекарства, которые выписал лечащий врач в государственной или частной клинике. До 2019 года вычет давали только на лекарства из определенного списка, сейчас ограничений нет.
- Взносы по договору ДМС, если их не оплатил работодатель.
- Медицинские услуги и лекарства, которые вы оплатили для своих родственников: мужа или жены, родителей, детей до 18 лет или до 24 лет, если они учатся очно.
Проверить лицензию можно на сайте клиники
Сколько денег вернут
Важно! Получить вычет можно только за лечение в клиниках с российской лицензией. Если вы сделали операцию в другой стране или прошли курс массажа на дому, вернуть деньги не получится.
Налоговый вычет на лечение — всегда 13%, но сумма зависит от типа медуслуг. За лекарства и простую частную медпомощь можно вернуть максимум 15 600 ₽ в год — то есть 13% от 120 000 ₽.
Обратите внимание, что это годовой лимит на все социальные вычеты. То есть, если, например, в этом году вы уже получаете вычет за обучение, которое стоит более 120 000 ₽, оформлять вычет за медицину нет смысла — в совокупности вернут только 15 600 ₽.
Кроме того, нельзя вернуть больше налогов, чем заплатили за год. Например, в этом году вы официально работали 3 месяца и получали ежемесячно 30 000 ₽. Каждый месяц работодатель отчислял за вас НДФЛ 13%, то есть 3900 ₽. Итого за год вы отдали государству 11 700 ₽. Значит, именно такую сумму вы можете вернуть по всем социальным вычетам. Уточнить размер своих отчислений можно в личном кабинете на сайте ФНС.
Обратите внимание, что это годовой лимит на все социальные вычеты. То есть, если, например, в этом году вы уже получаете вычет за обучение, которое стоит более 120 000 ₽, оформлять вычет за медицину нет смысла — в совокупности вернут только 15 600 ₽.
Кроме того, нельзя вернуть больше налогов, чем заплатили за год. Например, в этом году вы официально работали 3 месяца и получали ежемесячно 30 000 ₽. Каждый месяц работодатель отчислял за вас НДФЛ 13%, то есть 3900 ₽. Итого за год вы отдали государству 11 700 ₽. Значит, именно такую сумму вы можете вернуть по всем социальным вычетам. Уточнить размер своих отчислений можно в личном кабинете на сайте ФНС.
Важно! На дорогостоящее лечение лимит не установлен. Если ваш случай есть в специальном перечне, налоговая вернет 13% от любой суммы, независимо от размера годового НДФЛ.
Какие документы потребуются для возврата
За обычное лечение:
- Договор с клиникой.
- Номер лицензии клиники, если он не указан в договоре.
- Справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, ее выдают в регистратуре клиники по запросу. Чтобы получить справку, нужно принести чеки.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Заявление на возврат налога.
- Договор с клиникой.
- Номер лицензии клиники, если он не указан в договоре.
- Справка об оплате медицинских услуг с кодом 2.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Заявление на возврат налога.
- Если вы хотите получить вычет на протез или имплант, понадобятся дополнительные документы: выписка из больницы, чек за оплату протеза.
- Бланк с рецептом по форме № 107-у. Это рецепт именно для налоговой, а не для аптеки. Попросите врача его оформить, даже если вам назначили безрецептурный препарат.
- Чек из аптеки с названием лекарства.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Заявление на возврат налога.
- Договор или полис ДМС.
- Копия лицензии страховой, если в договоре нет ее реквизитов.
- Документ, подтверждающий оплату страховки.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Заявление на возврат налога.
Важно! Чтобы получить вычет за лечение родственника, нужно добавить документ, который подтверждает родство — например, свидетельство о браке или свидетельство о рождении.
Как подать документы на вычет за лечение
В налоговой. Первый способ — обратиться в налоговую после окончания календарного года. Подать документы можно через Госуслуги, сайт ФНС, в МФЦ или ИФНС. У налоговой есть три месяца на проверку декларации, еще месяц — на перечисление денег. То есть налог вам вернут в течение четырех месяцев.
Для справки
Деньги перечисляют на расчетный счет или карту. Укажите реквизиты в заявлении на возврат налога. Карта «Мир» для этого не нужна: у налоговой нет никаких требований к платежной системе. Но если хотите оформить бесплатную дебетовую карту «Мир», получать кэшбек 10% на все покупки и 10% годовых на остаток, заполните онлайн-анкету в «Ак Барс Банке».
Обращаться в налоговую можно в течение трех лет после лечения. Например, в 2022 году вернут вычет за 2021, 2020 и 2019. Главное — заплатить НДФЛ 13% в год вычета. Например, если лечились в 2021 году, а платить налог начали в 2022, вернуть деньги не получится.
Через работодателя. Второй вариант — действовать через работодателя, не дожидаясь конца года. Декларация 3-НДФЛ в этом случае не нужна. Достаточно написать заявление в произвольной форме. Но до этого нужно собрать все остальные документы и обратиться в налоговую — для подтверждения права на социальный вычет.
С 2022 года налоговая инспекция сама направляет работодателю уведомление о праве работника на вычет. ИФНС подготовит документы в течение 30 дней после подачи заявления и подтверждения расходов.
Сумма вычета разбивается по частям и приходит вместе с зарплатой. Использовать этот способ можно только в том же году, когда лечились.
Для справки
Деньги перечисляют на расчетный счет или карту. Укажите реквизиты в заявлении на возврат налога. Карта «Мир» для этого не нужна: у налоговой нет никаких требований к платежной системе. Но если хотите оформить бесплатную дебетовую карту «Мир», получать кэшбек 10% на все покупки и 10% годовых на остаток, заполните онлайн-анкету в «Ак Барс Банке».
Обращаться в налоговую можно в течение трех лет после лечения. Например, в 2022 году вернут вычет за 2021, 2020 и 2019. Главное — заплатить НДФЛ 13% в год вычета. Например, если лечились в 2021 году, а платить налог начали в 2022, вернуть деньги не получится.
Через работодателя. Второй вариант — действовать через работодателя, не дожидаясь конца года. Декларация 3-НДФЛ в этом случае не нужна. Достаточно написать заявление в произвольной форме. Но до этого нужно собрать все остальные документы и обратиться в налоговую — для подтверждения права на социальный вычет.
С 2022 года налоговая инспекция сама направляет работодателю уведомление о праве работника на вычет. ИФНС подготовит документы в течение 30 дней после подачи заявления и подтверждения расходов.
Сумма вычета разбивается по частям и приходит вместе с зарплатой. Использовать этот способ можно только в том же году, когда лечились.
Памятка
Как получить вычет за лечение
Как получить вычет за лечение
1. Убедитесь, что вы платите НДФЛ 13%
Налог платят работники с белой зарплатой, ИП на общей системе налогообложения и физлица с задекларированным доходом.
2. Сохраняйте чеки из поликлиник и аптек
Без подтверждения расходов вернуть деньги не получится.
3. Просите у врача рецепт на бланке
Нужен бланк по форме № 107-у, рецепт на листочке не подойдет.
4. Узнайте, в какую категорию входит ваше лечение
За обычную медицину можно вернуть максимум 15 600 ₽, а за дорогостоящее лечение — 13% от суммы.
5. Подайте заявление на вычет
После окончания календарного года обратитесь в налоговую, в середине года — к работодателю.
Поделиться
0 комментариев