Научим финансовой грамотности
4 бесплатных урока
Научим финансовой грамотности
Пройти уроки

Как совместить ИП и самозанятость в 2023 году

Как совместить ИП и самозанятость в 2023 году

Чтобы стать самозанятым, не надо оформлять ИП. Достаточно скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться. Если вы предприниматель, но хотите стать самозанятым, ИП закрывать не обязательно. Но некоторые налоговые режимы совместить с самозанятостью не получится. Расскажем, как совмещать ИП и самозанятость и что учесть при переходе на другой режим.

Содержание
    Я фрилансер, пишу тексты на заказ, уже несколько лет зарегистрирована как ИП. Сотрудничаю с несколькими заказчиками: рекламными агентствами, компаниями и предпринимателями. Частным клиентам раньше отказывала, так как не могла принимать платежи от физлиц без кассы.
    В 2022 году я поменяла налоговый режим: отказалась от упрощенки и выбрала налог на профессиональный доход (НПД). То есть перешла с ИП на самозанятость. Это возможно, так как зарабатываю не более 2,4 млн рублей в год, не нанимаю сотрудников, предоставляю услуги в соответствии со спецрежимом.

    Почему я выбрала самозанятость

    В отличие от ИП, в самозанятости для меня есть три плюса:
    1. Без кассовой техники могу получать деньги от кого угодно и как угодно — наличными, на любые карты и электронные кошельки. Не нужно покупать онлайн-кассу, чтобы получать оплату от физлиц.
    2. Нет страховых взносов — платить нужно только налог с учетом заработанного. Если захочу взять паузу в работе, отправиться в отпуск или уйти в декрет, не буду платить фиксированные взносы ИП.
    3. Платить можно меньше — налоговый вычет от государства экономит десять тысяч рублей на налогах, ставка по сделкам с физлицами при самозанятости всего 4%, с юрлицами — 6%.
    Есть и дополнительные плюсы самозанятости: легализация разных источников дохода и подтверждение заработка. Я могу официально зафиксировать доходы не только за копирайтинг, но и за сдачу квартиры в аренду, продажу хенд-мейда и другие подработки. Не придется опасаться ФНС из-за поступлений на карты и электронные кошельки.
    Однажды у меня заблокировали кошелек, потребовали объяснить поступление денег от заказчика. Сделка была неофициальной, я не смогла предоставить документы, кошелек так и не разблокировали. Больше я не хочу так терять деньги.
    А еще в приложениях для самозанятых «Мой налог» и «Ак Барс Онлайн 3.0» можно сформировать справку о размере доходов за нужный период. Ее можно использовать при обращении в банк за кредитом или при оформлении визы. 

    Самозанятыми могут стать не только россияне, но и граждане ЕАЭС и Украины.

    Справку о доходах
    Справку о доходах можно заказать в приложении «Мой налог» или любом другом приложении для самозанятых
    Справка о доходах налогоплательщика НПД
    Справка о доходах налогоплательщика НПД подтвердит заработки фрилансера за любой период

    Зачем совмещать ИП и самозанятость

    Закон разрешает совмещать самозанятость и ИП одновременно. Отказываться от ИП не обязательно, я и не стала это делать по нескольким причинам.
    Статус ИП — конкурентное преимущество при работе с бизнесом напрямую. Диджитал-агентства и компании предпочитают работать с авторами, зарегистрированными в качестве предпринимателей.
    Это не блажь заказчика. Работа с ИП снимает с клиента затраты на социальные отчисления, избавляет от необходимости удерживать 13% НДФЛ и отчитываться перед ФНС за доходы исполнителя. Услуги фрилансера-ИП обходятся компании на 30,2% дешевле, чем фрилансера-частника. Бизнесу выгоднее работать с ИП.
    За самозанятых клиенты также не обязаны платить в бюджет и внебюджетные фонды, но не все компании готовы к экспериментам — с предпринимателями работать привычнее. Я не стала отказываться от ИП, чтобы не терять действующих и потенциальных клиентов. Тем более ИП можно совмещать с самозанятостью.

    Как совместить ИП и самозанятость: основные правила

    ИП может стать самозанятым, а плательщик НПД — зарегистрировать ИП и сохранить статус самозанятого. А вот совмещать самозанятость и уплату налога на профессиональный доход с УСН и другими спецрежимами нельзя
    Запрет при совмещении ИП и самозанятости действует и на уплату НДФЛ по другим видам предпринимательской деятельности.  
    В течение месяца после регистрации самозанятости предприниматель на УСН, ЕСХН или НПД должен подать уведомление о прекращении деятельности. Для разных налоговых режимов свои формы уведомлений:
    1. УСН — форма № 26.2-8.
    2. ПСН — форма № 26.5-4.
    3. ЕСХН — форма № 26.1-7.
    Уведомление надо подать в ИФНС по месту жительства или по месту ведения предпринимательской деятельности.

    Как ИП перейти на самозанятость

    Перейти с ИП на самозанятость можно в три шага. Никаких проблем при оформлении нового статуса не было, это заняло у меня полчаса. 
    Шаг 1. Зарегистрироваться как самозанятый. Это можно сделать в приложении «Мой налог». А если вы клиент Ак Барс Банка, перейдите с ИП на самозанятость через «Ак Барс Онлайн 3.0». В течение дня получите подтверждение того, что ФНС поставила вас на учет как плательщика НПД.
    Шаг 2. Уведомить налоговую об отказе от других спецрежимов. Я применяла упрощенную систему налогообложения и заполнила форму №26.2-8, чтобы отказаться от нее.  
    Заявление можно направить в ИФНС онлайн, почтой, передать лично или через доверителя. Главное — уведомить налоговую в течение месяца. 
    Шаг 3. Закрыть вопросы по прошлому налоговому режиму. При совмещении ИП и самозанятости не надо уплачивать налог на УСН и страховые взносы. Но нужно отчитаться с начала года по дату перехода с ИП на самозанятость и заплатить фиксированные страховые взносы за этот период.
    Со страховыми взносами разобралась быстро — посмотрела в банковской выписке, сколько заплатила с начала года и сколько должна. На момент перехода мне осталось выплатить меньше двух тысяч рублей фиксированных взносов.

    Фиксированные страховые взносы ИП в 2023 году — 45 842 ₽

    Но с переходом с УСН не все оказалось просто. Я ошиблась, когда поверила сотруднику налоговой, что кроме уведомления ничего не нужно.
    Оказалось, я обязана сдать декларацию УСН за отработанный период в отчетном году. Срок подачи декларации — до 25 числа следующего месяца с даты отказа от упрощенки. Я переходила с ИП на самозанятость в марте и должна была отправить декларацию до 25 апреля, но не сделала этого.
    Сдала в мае: пришла в свою инспекцию, заполнила декларацию на гостевом компьютере и подписала после распечатки. Опоздание на месяц обошлось мне в тысячу рублей. Это минимальный штраф за просрочку налоговой отчетности.

    Как ИП работать с клиентами через самозанятость

    Клиенты самозанятого — физлица, ИП, юрлица. Для корпоративных заказчиков ничего не изменилось. Мы также заключаем договор оказания услуг, я выставляю счет и предоставляю акты, они оплачивают работу по реквизитам. Для бухгалтерии моих клиентов все по-прежнему.
    Деньги поступают на расчетный счет, и я добавляю информацию о поступившем доходе в приложении «Мой налог». Там нужно указать данные о сделке:
    • сумма дохода;
    • наименование услуги;
    • дата сделки;
    • категория клиента — физическое или юридическое лицо;
    • ФИО или название заказчика, его ИНН.
    После этого отправляю чек заказчику на электронку, прикрепляю файл к переписке в соцсетях или мессенджере. По закону я должна это сделать, хотя клиент и так получает от меня закрывающие документы — акты.

    При наличной оплате и платежам по карте чек надо сформировать и передать покупателю в момент расчета. Если расчет безналичный, чек нужно сформировать и отправить клиенту до 9 числа следующего месяца.

    Мне чек необходим, чтобы зафиксировать в приложении выручку и рассчитать налог по сделкам с бизнесом — 6% от дохода, а клиенту — чтобы списать оплату мне на свои расходы. 
    Все операции сохраняются в приложении, чеки за прошлые сделки можно посмотреть там же и перенаправить заказчику.
    Клиенты-физлица. Когда я перешла с ИП на самозанятость, появилась новая категория клиентов — физлица. Они платят, как им удобно, например, на карточку по номеру телефона или на электронный кошелек. С новым статусом я могу брать у них деньги без кассы. Налог по операциям с физлицами меньше — 4%.
    Чек таким заказчикам я тоже отправляю на электронку или через соцсети и мессенджеры
    Учитываю поступления уже по факту — пока клиент не заплатил, доход в приложении не указываю. Так можно оформлять предоплату — в приложении легко аннулировать операцию, если пришлось вернуть деньги и отказаться от сделки.
    Чек для физлица
    В чеке для физлица нужно указать сумму, название услуги, дату. Другие сведения, например, паспортные данные, не нужны

    Как самозанятому ИП платить налог на профдоход

    В приложении отображаются все сделки. Вносить нужно все поступления, иначе будет штраф — 20% от суммы расчета. 
    Для впервые зарегистрированного самозанятого положен вычет по налогу на профессиональный доход — десять тысяч рублей. Он постепенно вычитается из суммы налога.
    Пока плательщик не исчерпает эту сумму, он платит налог от операций с бизнесом по ставке 4%, а с физлицами — по ставке 3%. С каждым новым поступлением размер вычета уменьшается. Потом ставки вернутся к базовым значениям — 6 и 4% соответственно.
    Налог за месяц ФНС рассчитает автоматически — по введенным в приложение операциям. Уведомление с суммой обязательного платежа обычно отправляют до 12 числа следующего месяца. Заплатить надо до 28 числа следующего месяца.

    Коротко, увлекательно и с пользой о деньгах — в нашем телеграм-канале @life_profit. Присоединяйтесь!
    0 комментариев
    Вам будет интересно
    15.05
    Самозанятым
    Как самозанятому правильно составить договор с заказчиком
    11.05
    Самозанятым
    Как самозанятому работать из-за границы и платить налоги
    02.05
    Самозанятым
    ЕНС и ЕНП для самозанятых: как с ними работать
    18.04
    Самозанятым
    Как самозанятому участвовать в госзакупках
    09.03
    Самозанятым
    Как получить вычет за ипотеку, если вы самозанятый

    Читайте также