инвестируем

Как получить налоговый вычет по ИИС

Не платить налог с дохода или получать до 52 000 ₽ каждый год
10 февраля 2020
Альбина Замалтдинова
оформила вычет по ИИС
Заполнение декларации на вычет по индивидуальному инвестиционному счёту можно заказать в специализированных компаниях. Первые три в поисковике выдали стоимость от 650 до 1699 ₽. Расскажу, как подать декларацию бесплатно.

Какой бывает вычет по ИИС

Для начала определитесь, какой тип вычета на ИИС выгоднее. Их всего два:
1. Вычет на взносы — вам возвращают 13% от внесенной на ИИС суммы. Максимальная сумма возврата 52 000 ₽ в год, это 13% от 400 000 ₽.

2. Вычет на прибыль — вам ничего не возвращают, но освобождают от уплаты налога на прибыль по вашим ценным бумагам. Такой вычет оформляют при закрытии ИИС.

Вычет на взносы можно оформить в течение трех лет с момента открытия. Например, если вы открыли ИИС в 2019 году, то декларацию на получение вычета за этот год можно подать и в 2020, и в 2021, и в 2022 годах. Поэтому, если вы активно инвестируете в ценные бумаги, не торопитесь с выбором типа вычета.

Для тех, кто вносит на ИИС не более 400 000 ₽ в год, покупает на них государственные облигации или никуда не вкладывает и получает процент на остаток на счете, вычет на взносы — самый выгодный вариант. Подачу декларации на вычет можно не откладывать.

Если вы хотите получить вычет на взносы

Шаг 1. Регистрируемся на портале Госуслуг или ФНС

Если у Вас уже есть учетная запись на портале Госуслуг или ФНС, этот шаг пропускаем.

Подать налоговую декларацию онлайн можно на сайте ФНС nalog.ru и на сайте Госуслуг gosuslugi.ru. Но регистрироваться лучше на Госуслугах.

Во-первых, через вашу учетную запись вы сможете заходить на порталы налоговой и пенсионного фонда без отдельной регистрации.

Во-вторых, в случае с nalog.ru нужно идти в налоговую инспекцию, чтобы получить первичный логин и пароль. На gosuslugi.ru создать подтвержденную учетку можно онлайн, если вы клиент Сбербанка, Тинькофф или Почта банк.

Если нет, то после регистрации на госуслугах придется идти в центр обслуживания подтверждать учетную запись. Но, скорее всего, вы найдете такой центр недалеко от дома. К ним относятся банки, почта, государственные и муниципальные учреждения. Например, в Казани центров обслуживания 138, а налоговых инспекций всего 9. Я регистрировалась именно так.

На портале gosuslugi.ru кликните на кнопку «Личный кабинет» и заполните поля регистрационной формы.
После клика на кнопку «Зарегистрироваться» вы получите смс с кодом подтверждения.
Далее в профиле нужно будет заполнить данные паспорта и номер СНИЛС. После проверки на электронную почту придет уведомление о результатах. После этого можно идти в центр обслуживания с паспортом и СНИЛС для подтверждения личности.

Шаг 2. Получаем электронную подпись

На госуслугах пока невозможно выбрать 2019 год для подачи декларации, поэтому я подавала ее на nalog.ru. И все дальнейшие шаги описываю для сайта налоговой.

Электронно-цифровая подпись нужна, чтобы подтвердить и отправить заполненную декларацию. Чтобы получить сертификат электронной подписи, кликните на свои ФИО в шапке сайта. В открывшемся профиле перейдите во вкладку «Получить ЭП».
Photograph: lee Scott / Unsplash
Шаг 3. Заполняем декларацию

Для этого нужно зайти в раздел Жизненные ситуации и выбрать Налоговая декларация физических лиц (3-НДФЛ) — заполнить онлайн.
Все пункты понятны, справа от каждого пункта есть подсказки.
Если ваш работодатель уже сдал годовую отчетность, то пункт «Источники доходов» будет заполнен, нужно лишь проверить данные. Если вы подаете декларацию за предыдущий год в январе или феврале, этот раздел придется заполнять вручную.
В пункте «Выбор вычетов» нужно поставить галочку на инвестиционные налоговые вычеты.
Инвестиционный налоговый вычет можно сочетать с любыми другими налоговыми вычетами. Например, если за отчетный период вы еще оплатили обучение ребенка. Главное, чтобы сумма уплаченного налога за предыдущий год была не меньше суммы к возврату. Единственный вычет с переносом остатка на следующий год — имущественный (за покупку квартиры, земли, дома, дачи).
ФНС в письме от 16 августа 2012 года № ЕД-4−3/13 603@ пояснила, что перенести на следующий год можно только имущественный вычет

Пример

Допустим, в 2019 году вы положили на ИИС 300 000 ₽, заплатили за обучение ребенка 50 000 ₽ и купили квартиру за 3 000 000 ₽. А с вашего дохода было удержано 80 000 ₽ налога.

Тогда вы сможете вернуть 39 000 с ИИС (13% от 300 000 ₽), 6500 с лечения (13% от 50 000 ₽) и 34 500 с квартиры (80 000 ₽ уплаченного налога — (39 000 ₽ + 6 500 ₽)). Оставшаяся сумма с квартиры (355 500 ₽) перенесется на следующие года.

А если бы уплаченного с дохода налога было меньше 45 500 ₽, то с ИИС или с лечения вы получили бы возврат не полностью.
Photograph: lee Scott / Unsplash
На последнем этапе вам покажут сумму к возврату и нужно будет прикрепить подтверждающие документы: заявление о присоединении, уведомление об открытии счета, отчет брокера за год, 2-ндфл.
Дополнительно я прикрепила чеки от банка о переводе средств на ИИС.
Введите пароль от своей электронной цифровой подписи и нажмите кнопку «Подтвердить и отправить».

Шаг 5. Отправляем заявление

Заполненную декларацию будет проверять налоговая в течение трех месяцев. Если все верно, то в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится блок «Переплата» с суммой к возврату. Жмите кнопку «Распорядиться» и заполните банковские реквизиты вашей карты или счета. Деньги зачислят в течение месяца после проверки декларации и отправки заявления на возврат.

Если вы хотите получить вычет на прибыль

Налоговый вычет на прибыль дает налоговый агент — ваша управляющая компания или брокер, с которой заключен договор на ведение ИИС. Заявить о своем желании получить вычет на прибыль нужно перед закрытием счета.

Для этого нужно предоставить вашему брокеру или управляющей компании справку из налоговой, что вы не пользовались налоговым вычетом на взносы и не открывали другие ИИС. Чтобы получить справку, подайте заявление на выдачу в налоговую инспекцию по месту регистрации или в любой многофункциональный центр (МФЦ).
Справку готовят в течение 30 дней. МФЦ делают примерно на 2 недели дольше.

Со справкой ваш брокер или управляющая компания при выплате средств не будет удерживать налог с доходов, полученных за все время действия ИИС.
Как открыть индивидуальный инвестиционный счет
Читайте другие материалы о личных финансах