Будь в курсе
Подпишитесь на рассылку, чтобы не пропускать новые выпуски журнала
ЭКОНОМИМ

Как получить налоговый вычет

На ребенка, за обучение и лечение
16 февраля 2019
Диана Шигапова
юрист-аналитик
Налоговый вычет могут получить все граждане РФ, уплачивающие 13% НДФЛ в бюджет государства, например:

  • работающие по трудовому договору;
  • сдающие имущество в аренду;
  • выполняющие работы по гражданскому договору.

Государство разрешает вернуть часть уплаченного налога или уменьшить его размер, увеличив сумму зарплаты, получаемой на руки.

Расскажем о самых распространенных налоговых вычетах.


Налоговый вычет на ребенка

Что это за вычет. Если в семье появился ребенок, трудоустроенный родитель вправе уменьшить размер налогового платежа. Для этого должны выполняться 2 условия:
  • ребенок находится на содержании этого родителя;
  • ребенок не достиг совершеннолетия.

А если сын/дочь учится на дневном отделении, то налоговый вычет родитель вправе получать до окончания учебы, пока ребенку не исполнится 24 года.

Кому положен. Каждому из родителей, в том числе приемным, усыновителям, опекунам, попечителям.

Сколько денег можно получить. В этом случае — сэкономить, а не получить. Налог 13% удерживают с каждой зарплаты, при этом сумма, которую сотрудник получает на руки, уменьшается.

Если воспользоваться налоговым вычетом, то из зарплаты сначала вычитают определенную сумму, и только потом рассчитывают налог:

  • 1 400 рублей после рождения первого и второго ребенка;
  • 3 000 рублей после рождения третьего и последующего ребенка;
  • 12 000 рублей на ребенка-инвалида;
  • 6 000 рублей, если ребенок-инвалид находится в приемной семье, под опекой или на попечении.

Фактически родитель с каждой зарплаты заплатит в бюджет на 182, 390, 1 560 или 780 рублей меньше. То есть, зарплата увеличится на 13% от суммы вычета, установленного законом.
У И.И. Иванова зарплата 50 000 рублей, НДФЛ 13% — 6 500 рублей, на руки он получает 43 500 рублей.

У него двое детей. На каждого он может оформить налоговый вычет по 1 400 рублей.

В итоге НДФЛ облагается не 50 000 рублей, а 50 000 - 2 800 = 47 200 рублей.

Работодатель удерживает 13% с 47 200 рублей. Сумма налога — 6 136 рублей, на руки Иванов И.И. получит 43 864 рубля.

Экономия — 364 рубля, по 182 рубля на каждого ребенка.
Налоговый вычет предоставляют весь год, если годовая сумма дохода получателя не превышает 350 000 рублей.

Например, отец получает зарплату 50 000 рублей, мать — 10 000 рублей. Налоговый вычет на ребенка отец перестанет получать уже в августе, поскольку в этом месяце его доход превысит 350 000 рублей. А мать будет получать его до конца года.

В этом случае отец вправе отказаться от налогового вычета в пользу матери, тогда она будет получать его в двойном размере. Для этого он пишет заявление, где указывает:

  • Ф.И.О., адрес проживания;
  • ИНН;
  • реквизиты свидетельства о рождении ребенка;
  • факт отказа от налогового вычета;
  • ФИО родителя, в пользу которого он отказывается от вычета.

Одно заявление отец оставляет в бухгалтерии по месту работы, второе передает работодателю матери.

Мать по месту работы пишет заявление о предоставлении двойного налогового вычета, к нему прикладывает заявление об отказе от вычета от отца.

Как оформить. В бухгалтерию по месту работы нужно подать заявление и копию свидетельства о рождении ребенка.

Если работодатель налоговый вычет не оформил, то родитель может обратиться в налоговую инспекцию с декларацией по форме 3-НДФЛ. Тогда ему вернут излишне удержанные налоговые платежи.

Родитель, работающий в нескольких организациях, может оформить налоговый вычет только в одной из них.
Пример заявления на отказ от налогового вычета
Налоговые вычеты за обучение

Что это за вычет. Возмещение части расходов на обучение в детском саду, школе, учреждении дополнительного образования (например, автошколе), вузе.

Кому положены. Всем работникам, потратившим деньги на свое обучение, обучение братьев-сестер, детей — своих, опекаемых, подопечных.

При этом налоговый вычет на учебу братьев-сестер и детей можно получить, если учащимся меньше 24 лет, а образование они получают на очном отделении.

Сам работник может получать образование в любой форме: очно, заочно, на вечернем отделении, он все равно имеет право на вычет.

Сколько денег можно получить. В год за своих и подопечных детей можно получить максимум 6 500 рублей; за себя и братьев-сестер — максимум 15 600 рублей. Такую сумму налоговая перечислит вам после подачи заявления.

Закон устанавливает пределы расходов: 50 000 в год на обучение детей и 120 000 в год на обучение себя либо братьев-сестер. Из этой суммы и рассчитывают размер возмещения.
Иванов И.И. решил переквалифицироваться, получить другую специальность.

В 2017 году он поступил в институт, где обучение стоит 150 000 рублей в год, а учиться нужно 2 года.

Из указанных 150 000 рублей учитывают только 120 000 рублей, то есть в 2018 году И.И. Иванов может получить вычет в 15 600 рублей.

В 2018 году Иванов снова заплатил 150 000 рублей, уже за второй год обучения, и в 2019 году он сможет опять оформить налоговый вычет в 15 600 рублей.

Если Иванов заплатит сразу 300 000 рублей, то налоговый вычет он получит только один раз.
Как оформить. Для получения вычета на себя нужно:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  2. Взять в бухгалтерии справку о доходах.
  3. Подготовить копию договора с образовательным учреждением и копию лицензии на образовательную деятельность.
  4. Снять копии с чека, квитанции или платежного поручения.
  5. Отдать документы в ФНС по месту жительства или воспользоваться специальным сервисом.

Если заявитель оплачивал учебу ребенка или братьев/сестер, то дополнительно понадобятся:
  • копия свидетельства о рождении (усыновлении) ребенка;
  • справка, подтверждающая очную учебу, если в договоре образовательных услуг об этом ничего не сказано;
  • документы, подтверждающие родство с братом/сестрой. Например, свидетельства о рождении, из которых видны общие родители.

Для экономии времени воспользуйтесь сервисом Верните себе налоги. С его помощью можно оформить вычет онлайн, не посещая налоговую.


Налоговые вычеты за медицинские услуги и покупку лекарств

Что это за вычет. Частичное возмещение расходов на платные медицинские услуги, дорогие лекарства или взносы в добровольное личное страхование.

Кому положены. Любому работающему гражданину РФ, оплатившему свое лечение или лечение супруга(и), родителей, несовершеннолетних детей.

Сколько денег можно получить. Для всех случаев лечения или покупки лекарств установлен лимит расходов — 120 000 рублей в год, то есть максимум можно получить на руки 15 600 рублей.

Если лечение было дорогостоящее, то лимита нет, вернуть можно 13% от любой потраченной суммы. Существует перечень дорогостоящих видов лечения, в их число входит экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО).

Как оформить. Так же, как и во всех остальных случаях, вам понадобится:

  • оформить декларацию 3-НДФЛ;
  • взять в бухгалтерии справку 2-НДФЛ;
  • подготовить документы, подтверждающие родство с людьми, за которых вы оплачивали лечение.

Кроме того, нужны документы, подтверждающие получение и оплату медицинских услуг:

  • договор с медучреждением;
  • оригинал справки об оплате услуг для дорогостоящего лечения;
  • копия платежного документа.

Все эти документы нужно подать лично в налоговый орган по месту жительства или онлайн — через сервис Верните себе налоги.

Еще один распространенный налоговый вычет — это имущественный. О нем мы рассказываем в отдельной статье.
Инструкция
Как получить налоговый вычет
1
Вычет на детей вы можете оформить в бухгалтерии по месту работы
Если работодатель не оформил налоговый вычет на детей, то отец/мать может сам подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую. Родитель, работающий в нескольких организациях, может оформить налоговый вычет только в одной из них.
2
Вычет за обучение вы можете оформить в ФНС по месту жительства или воспользоваться сервисами в интернете
Сначала нужно заполнить декларацию
3-НДФЛ и взять в бухгалтерии справку о доходах, затем подготовить копию договора с образовательным учреждением и копию лицензии на образовательную деятельность, снять копии с чека, квитанции или платежного поручения.


3
Вычет на медицинские услуги и покупку лекарств можно получить в ФНС по месту жительства, а также через ряд интернет-сервисов
Для начала оформите декларацию 3-НДФЛ, возьмите в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, затем подготовьте документы, подтверждающие родство с людьми, за которых вы оплачивали лечение. Также вам понадобятся договор с медучреждением, оригинал справки об оплате услуг для дорогостоящего лечения, копия платежного документа. Для дорогостоящего лечения лимита на расходы нет.
Сохраните краткую инструкцию в свой смартфон
comments powered by HyperComments
Читайте другие материалы о личных финансах