Будь в курсе
Подпишитесь на рассылку, чтобы не пропускать новые выпуски журнала
открываем бизнес

Чек-лист: что делать после регистрации ИП

Не попасть на штраф и успешно начать бизнес
10 февраля 2019
Гульназ Хабибуллина
пишет для бизнеса
Ольга открыла магазин детских игрушек. Наняла продавца и начала торговлю. Через несколько недель ее оштрафовал Роспотребнадзор на 5 000 рублей, а затем ФСС еще на 5 000 рублей. Ольга не знала, что до начала работы нужно уведомить Роспотребнадзор, а когда наняла работника – встать на учет в ФСС.
Зарегистрировать ИП — только первый шаг. Прежде чем начинать работу и получать прибыль, предпринимателю нужно подготовиться. Расскажем, что именно надо сделать.


Выберите систему налогообложения

От того, какую систему налогообложения вы выберете, зависит, сколько налогов будете платить и какие отчеты сдавать.
У вас на выбор есть общий режим налогообложения и три льготных: УСН, ЕНВД и ПСН. Все льготные режимы освобождают от НДС, налога на прибыль и налога на имущество. Но подходят не для всех предпринимателей из-за ограничений законодательства.
Статья: Как подобрать самый льготный налоговый режим
Есть еще один льготный режим — ЕСХН, но он подходит только для сельхозпроизводителей.

Общая система налогообложения (ОСНО). Подходит для строительства, оптовой торговли, производства. Ограничений нет. Платить нужно НДФЛ — 13%, НДС — 20%, налог на имущество ИП — до 2,2%.

Чтобы применять ОСНО, не нужно ничего предпринимать. Все предприниматели, которые не перешли на специальные режимы налогообложения, автоматически числятся на ОСНО.

Упрощенная система налогообложения (УСН). Подходит всем, кто не подпадает под ограничения, и чьим клиентам не важен НДС в цене товаров и услуг.

На УСН нельзя зарабатывать больше 150 миллионов рублей в год, иметь основные средства стоимостью больше 150 миллионов и штат сотрудников более 100 человек.

Налог будет 6% со всех доходов или 15% с разницы между доходами и расходами — на ваш выбор. В некоторых регионах действуют сниженные ставки.

Чтобы применять УСН, отправьте в налоговую инспекцию уведомление по форме 26.2-1 в течение 30 дней после регистрации. Если этого не сделать, перейти на УСН можно будет только с начала следующего года.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Подходит для магазинов, парикмахерских, ателье, ремонтных мастерских и других.

На ЕНВД нет ограничений по доходам, но нельзя иметь больше 100 сотрудников.

Налог 15% с предполагаемого дохода, который зависит от вида деятельности и физического показателя: торговая площадь, количество сотрудников или транспортных средств. Если открываете магазин, до перехода на ЕНВД заключите договор аренды, чтобы знать площадь торгового помещения для расчета налога.

Реальный доход на налог не влияет.

Чтобы применять ЕНВД, в течение пяти дней с начала деятельности отправьте заявление по форме ЕНВД-2 в ту ИФНС, по месту которой будете вести бизнес.

Патентная система налогообложения (ПСН). Подходит для мелких розничных магазинов, бытовых услуг населению.

Чтобы оставаться на патентной системе, нельзя зарабатывать больше 60 миллионов рублей в год и иметь больше 15 сотрудников.

Налог заменяет плата за патент. Это 6% от потенциального дохода, который определяют местные власти для каждого вида деятельности. Если открываете магазин, заранее заключите договор аренды, чтобы в ИФНС могли рассчитать стоимость патента от площади.

Реальный доход на стоимость патента не влияет.

Чтобы приобрести патент, отправьте заявление по форме 26.5-1 в любую ИФНС того региона, где будете вести бизнес.

Режим для самозанятых или налог на профессиональный доход (НПД). Подходит для оказания услуг и торговли товарами собственного производства, не подходит для перепродажи.

Режим пока действует только в тестовых регионах: Москва и Московская область, Калужская область, Татарстан.

На НПД нельзя зарабатывать больше 2,4 млн руб. в год и нанимать сотрудников.

Налог 4% с выручки от физических лиц, 6% с выручки от юридических лиц и ИП.

Как перейти. Загрузить приложение «Мой налог» и через него отправить заявление в налоговую инспекцию. Приложение находится на стадии разработки и должно появиться в 2019 году.
Налог на профессиональный доход придумали для самозанятых физлиц, но разрешили применять этот режим и индивидуальным предпринимателям.
ИП, который перейдет на НПД, не теряет статуса предпринимателя, но при этом не должен платить обязательные страховые взносы, сдавать декларацию о доходах и применять онлайн-кассу при приеме наличности.
ИП, который применяет НПД, не может одновременно применять другие режимы налогообложения.
Марат Самитов
руководитель бухгалтерско-юридической фирмы «Авирта»
Заранее узнайте, какие отчеты и когда нужно сдавать на разных режимах налогообложения. Может случиться так, что вы еще не начали работать, а уже нужно отчитаться.

Вот список отчетов:
Получите информацию о кодах статистики

Для получения кодов не нужно идти в отделение Росстата, как раньше. Достаточно зайти на ресурс Росстата, ввести свой ИНН и нажать кнопку «Получить». Откроется окно с данными о кодах статистики и перечнем статистических форм, которые вы должны сдать в текущем году.

Далее вы можете сформировать уведомление, нажав кнопку «Экспортировать», и распечатать его.

Эта информация понадобится для открытия банковского счета, заполнения налоговой и статистической отчетности, платежных документов.
Получите коды на сайте Росстата
Откройте расчетный счет

Предприниматель не обязан открывать расчетный счет, но он понадобится для безналичных расчетов с поставщиками и покупателями. Без него можно обойтись, если ваш бизнес не предполагает безналичных операций.

Выбирая банк, обратите внимание на стоимость ежемесячного обслуживания, размер комиссии за межбанковские переводы и снятие наличных, процент на остаток денег на счету.


Определитесь, как будете принимать деньги от клиентов

Узнайте, нужна ли вам касса. Для этого пройдите тест на сайте ФНС.

Ответьте на несколько вопросов, и система подскажет, должны вы применять кассу уже сейчас, не должны совсем, или для вас действует отсрочка до 1 июля 2019 года.
Тест на сайте ФНС покажет, нужна ли вам касса
Как принимать платежи офлайн. Если по результатам теста касса вам не нужна, выдавайте покупателям:

  • бланки строгой отчетности, если оказываете услуги населению;
  • товарный чек или квитанцию, если торгуете в розницу.

Если касса нужна, купите кассовый аппарат, заключите договор с оператором фискальных данных и оформите электронную подпись, так как без нее зарегистрировать кассу не получится.

Оператора фискальных данных выберите из списка одобренных ФНС.

Для регистрации кассы обратитесь лично в любую инспекцию ФНС, зарегистрируйте ККТ онлайн на сайте ФНС или в личном кабинете ОФД.

Если будете принимать деньги по карте, это тоже приравнивается к наличным расчетам, но кроме кассового аппарата нужно приобрести терминал и заключить договор с банком-эквайером.

Как принимать платежи онлайн. Зависит от способа. Заключите договор:

  1. С банком-эквайером, чтобы принимать оплату банковской картой через сайт.
  2. С каждой платежной системой, через которую хотите принимать электронные деньги.
  3. С агрегатором электронных платежей, чтобы принимать платежи онлайн всеми способами и не заключать договоры с каждой платежной системой. Но комиссия в этом случае будет выше.

Для приема электронных платежей тоже нужна онлайн-касса.


Оформите печать

Законы не обязывают ИП иметь печать. Если ее нет, он может ставить только свою подпись в договорах, первичных документах, трудовых книжках и других документах.

Если решите оформить печать, ее можно заказать в любой организации, которая занимается их изготовлением. Регистрировать печать и сообщать о ней в налоговую инспекцию не нужно.
Есть ситуации, когда печать иметь желательно. Например, заявку ИП на участие в госзакупках без печати могут отклонить. Бывает, что контрагенты отказываются работать с ИП без печати, опасаясь мошенничества. В таких случаях предпринимателю проще оформить печать, чем терять заказы.
Примите сотрудников

Предприниматель имеет право нанимать неограниченное число сотрудников и оформлять трудовые книжки.

Чтобы принять сотрудника, получите от него документы: паспорт, военный билет, документ об образовании, заявление о приеме на работу, трудовую книжку и СНИЛС. Работникам, устраивающимся впервые, СНИЛС и трудовую книжку оформляет работодатель. Сотрудник должен написать заявление о приеме на работу.

После этого нужно оформить трудовой договор, приказ о приеме на работу, личную карточку и сделать запись в трудовой книжке в течение недели после подписания трудового договора.

Как только вы нанимаете первого сотрудника, у вас появляется обязанность сдавать отчеты, список ниже:
Встаньте на учет в государственные фонды

В ПФР. Сейчас специально вставать на учет в ПФР не надо, все данные туда поступят из налоговой инспекции.

В ФСС. Это должны делать только ИП с наемными сотрудниками.

В течение 30 дней после заключения первого трудового договора встаньте на учет в ФСС. Для этого обратитесь в местное отделение ФСС с документами: заявление по специальной форме, копия паспорта индивидуального предпринимателя; копия трудовой книжки работника или трудового договора.


Отправьте уведомления в контролирующие инстанции

О начале некоторых видов деятельности ИП обязаны уведомить контролирующую инстанцию. В большинстве случаев — это Роспотребнадзор. Туда нужно сообщить, если планируете открыть магазин, парикмахерскую, ателье или другой бизнес из сферы бытовых услуг.

О начале деятельности, связанной с транспортными услугами, сообщите в Ространснадзор, а с социальными услугами — в Роструд.

Отправить уведомление надо еще до того, как начнете вести деятельность. Если вы указали при регистрации код деятельности, о которой нужно уведомлять, но вести эту деятельность пока не собираетесь, — сообщать в контролирующую инстанцию не надо.

Форму уведомления заполняют в двух экземплярах. В ней указывают вид деятельности и дату начала бизнеса. Потом относят в ведомство лично, отправляют заказным письмом или через МФЦ — в последнем случае нужен один экземпляр.
Инструкция
Что делать после открытия ИП
1
Выберите подходящий налоговый режим
2
Узнайте коды статистики
3
Откройте счет в банке
4
Зарегистрируйте онлайн-кассу и заключите договоры с платежными системами или агрегатором
5
Закажите печать
6
Примите сотрудников
7
Встаньте на учет в фонды
8
Сообщите о начале деятельности контролирующим инстанциям
Тэги: #ип
comments powered by HyperComments
Читайте другие материалы об открытии и развитии бизнеса