Как открыть ИП в 2023 году

Ольга открыла магазин детских игрушек. Наняла продавца и начала торговлю. Через несколько недель ее оштрафовал Роспотребнадзор на пять тысяч рублей, а затем Социальный фонд России еще на пять тысяч. Ольга не знала, что до старта работы нужно уведомить Роспотребнадзор о начале предпринимательской деятельности, а когда наняла работника — встать на учет в СФР.

Зарегистрировать ИП — только первый шаг. Прежде чем начинать работу и получать прибыль, предпринимателю нужно подготовиться. Расскажем, что именно надо сделать.


Выберите систему налогообложения

От того, какую систему налогообложения выберете, зависит, сколько налогов будете платить и какие отчеты сдавать. У вас на выбор есть общий режим налогообложения и четыре льготных: УСН, ПСН, НПД и АУСН.

Все льготные режимы освобождают от НДС, предпринимательского НДФЛ и налога на имущество. Но подходят не всем предпринимателям из-за ограничений законодательства.

Есть еще один льготный режим — ЕСХН, но он подходит только для сельхозпроизводителей.

Общая система налогообложения (ОСНО). Подходит для строительства, оптовой торговли, производства. Подходит для строительства, оптовой торговли, производства. Ограничений по применению нет. Платить нужно:

• НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности — 13%;
  
  
• НДС — 20%;
  
  
• налог на имущество ИП — до 2,2%.
  
  

Кроме того, на ОСНО нужно сдавать все отчеты по обязательным налогам.

Чтобы применять ОСНО, не нужно ничего предпринимать. Все предприниматели, которые не перешли на специальные режимы налогообложения, автоматически числятся на ОСНО.

Упрощенная система налогообложения (УСН). Подходит всем, кто не подпадает под ограничения, и чьим клиентам не важен НДС в цене товаров и услуг.

На УСН нельзя зарабатывать больше 150 млн рублей в год (в 2023 году — 188,55 млн ₽), иметь основные средства стоимостью больше 150 млн и штат сотрудников более ста человек.

Налог будет 6% со всех доходов или 15% с разницы между доходами и расходами — на ваш выбор. Для УСН «Доходы минус расходы» применяют минимальный налог — 1% со всех доходов, если в течение года у бизнеса было много расходов или ИП понес убытки. В ряде регионах действуют сниженные ставки.

Для справки

Для налогоплательщиков действуют и повышенные ставки УСН. Их применяют, если нарушить лимиты по доходам и среднесписочной численности штата:

• превышение годового дохода в 150 млн ₽ (в 2023 году — 188,55 млн), но в пределах 200 млн ₽;
  
  
• превышение численности в сто человек, но в пределах 130 человек.
  

За такие нарушения ставку на УСН «Доходы» поднимут до 8%, а на УСН «Доходы минус расходы» — до 20%.

Если превысить лимит по доходу в 200 млн ₽ и ограничение численности в 130 человек, ИП лишиться права на применение УСН. Предпринимателя автоматически переведут на ОСНО с начала квартала, в котором он нарушил условия упрощенки.

Чтобы применять УСН, отправьте в налоговую инспекцию уведомление по форме 26.2-1 в течение 30 дней после регистрации. Если этого не сделать, перейти на УСН можно будет только с начала следующего года.

Патентная система налогообложения (ПСН). Подходит для мелких розничных магазинов, бытовых услуг населению.

Чтобы оставаться на патентной системе, нельзя зарабатывать больше 60 млн ₽ в год и привлекать к работе больше 15 сотрудников.

Налог заменяет плата за патент. Это 6% от потенциального дохода, который определяют местные власти для каждого вида деятельности. Если открываете магазин, заранее заключите договор аренды, чтобы в ИФНС могли рассчитать стоимость патента от площади.

Реальный доход на стоимость патента не влияет.

Чтобы приобрести патент, отправьте заявление по форме 26.5-1 в любую ИФНС того региона, где будете вести бизнес.

Режим для самозанятых или налог на профессиональный доход (НПД). Подходит для оказания услуг своими силами и торговли товарами собственного производства. Не подходит для перепродажи.

На НПД нельзя зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год и нанимать сотрудников.

Налог 4% с выручки от физлиц, 6% с выручки от юрлиц и ИП.

Как перейти. Нужно отправить заявление в ФНС. Выберите любой удобный способ:

• через приложение «Мой налог»;
  
  
• через личный кабинет налогоплательщика;
  
  
• через портал «Госуслуг»;
  
  
• через приложение своего банка.
  
  

Налоговики предусмотрели простой механизм регистрации самозанятости. Нужно отправить заявку и дождаться подтверждения от ФНС. Оформить самозанятость можно и через Ак Барс Банк.

Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН). Это экспериментальный спецрежим, пока доступный лишь в четырех регионах — Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане.

Подходит не всем. Предприниматель может применять АУСН, если:

• его доход за год — не больше 60 млн ₽;
  
  
• численность работников — не больше пяти человек;
  
  
• остаточная стоимость ОС — не больше 150 млн ₽.
  
  

Еще на АУСН нельзя платить зарплату наличкой, работать по договору комиссии и агентскому договору, нанимать работников-нерезидентов РФ.

Важно! Если работаете на АУСН, вы должны открыть счет в одном из уполномоченных банков — для расчета и уплаты НДФЛ. Открывать счета в неуполномоченных банках нельзя. Ак Барс Банк входит в список уполномоченных: там вы можете открыть расчетный счет для бизнеса бесплатно.

Перейти на АУСН можно при регистрации, в течение 30 дней после постановки на учет или с нового года. Уведомление о переходе на автоматизированную упрощенку нужно подать через личный кабинет налогоплательщика.

Ставки — 8% для АУСН с объектом «Доходы» и 20% для АУСН с объектом «Доходы минус расходы». Минимальный налог — 3% с доходов. Предпринимателям не нужно платить страховые взносы за сотрудников и себя. Раз в год нужно перечислять фиксированный взнос на травматизм: в 2023 году — 2 217 ₽.

Отчетности на АУСН нет. Книгу доходов и расходов тоже вести не надо. Нужно лишь вносить в личный кабинет налогоплательщика данные о доходах и расходах, которые не проводились через кассу или банк.

Заранее узнайте, какие отчеты и когда нужно сдавать на разных режимах налогообложения. Может случиться так, что вы еще не начали работать, а уже нужно отчитаться.

Вот список отчетов по режимам налогообложения.

Важно! Если предприниматель нанимает работников, ему придется сдавать обязательные «зарплатные отчеты» — расчет 6-НДФЛ, РСВ и персонифицированные сведения о физлицах в ФНС и отчет ЕФС-1 в СФР. Если ИП не привлекает работников, эти отчеты не нужны: он будет сдавать только декларацию по своему налоговому режиму.

Получите информацию о кодах статистики

Для получения кодов не нужно идти в отделение Росстата, как раньше. Достаточно зайти на ресурс Росстата, ввести свой ИНН и нажать кнопку «Получить».

Откроется окно с данными о кодах статистики и перечнем статистических форм, которые вы должны сдать в текущем году.

Далее можете сформировать уведомление, нажав кнопку «Экспортировать», и распечатать его. Эта информация понадобится для открытия банковского счета, заполнения налоговой и статистической отчетности, платежных документов.

Откройте расчетный счет

Предприниматель не обязан открывать расчетный счет, но он понадобится для безналичных расчетов с поставщиками и покупателями. Без него можно обойтись, если бизнес не предполагает безналичных операций.

Выбирая банк, обратите внимание на стоимость ежемесячного обслуживания, размер комиссии за межбанковские переводы и снятие наличных, процент на остаток денег на счету.

Вы можете зарегистрировать и открыть расчетный счет для ИП онлайн. Ак Барс Банк предлагает дистанционно пройти весь процесс регистрации бизнеса — от подачи заявления до открытия расчетного счета. А специалисты &utm_medium=article|||||||||помогут с подготовкой документов на регистрацию или внесение изменений для ИП.

Определитесь, как будете принимать деньги от клиентов

ИП при проведении наличных и безналичных расчетов обязаны применять контрольно-кассовую технику (ККТ). Онлайн-кассой пользуются:

• при приеме аванса и оплаты товаров, работ, услуг;
  
  
• при выплате денег за возвращенные товары, работы, услуги;
  
  
• при возврате аванса;
  
  
• при предоставлении и погашении займов для оплаты товаров, работ, услуг.
  
  

Но есть исключения. Предприниматель может работать без ККТ, если:

1. Сдает в аренду собственное жилье.
   
   
2. Продает мороженое в киосках и не использует автоматическое устройство для расчетов.
   
   
3. Реализует с рук или с лотка билеты в государственные и муниципальные театры.
   
   
4. Принимает оплату только монетами Банка России через автоматы, не подключенные к электричеству.
   
   

В ряде других случаях: есть много исключений для ПСН, а самозанятые ИП вообще могут не оформлять ККТ.

Важно! ИП без работников, реализующие товары своего производства или сдающие в аренду нежилые помещения, но не применяющие НПД, должны работать с ККТ.

Как принимать платежи офлайн. Если по результатам теста касса вам не нужна, выдавайте покупателям:

• бланки строгой отчетности, если оказываете услуги населению;
  
• товарный чек или квитанцию, если торгуете в розницу.
  
  

Если касса нужна, купите кассовый аппарат, заключите договор с оператором фискальных данных и оформите электронную подпись, так как без нее зарегистрировать кассу не получится.

Важно! ИП могут получить электронную подпись бесплатно — в операционном зале любой налоговой инспекции.

Оператора фискальных данных выберите из списка одобренных ФНС..

Для регистрации кассы обратитесь лично в любую инспекцию ФНС, зарегистрируйте ККТ на сайте ФНС или в личном кабинете ОФД.

Если будете принимать деньги по карте, это тоже приравнивается к наличным расчетам, но кроме кассового аппарата нужно приобрести терминал и заключить договор с банком-эквайером.

Как принимать платежи онлайн. Зависит от способа. Заключите договор:

1. С банком-эквайером, чтобы принимать оплату банковской картой через сайт.
   
2. С каждой платежной системой, через которую хотите принимать электронные деньги.
   
3. С агрегатором электронных платежей, чтобы принимать платежи онлайн всеми способами и не заключать договоры с каждой платежной системой. Но комиссия в этом случае будет выше.
   
   

Для приема электронных платежей тоже нужна онлайн-касса.


Закажите печать

ИП может работать без печати: законом это не запрещено. Если печати нет, предприниматель может ставить только свою подпись в договорах, первичных документах, трудовых книжках и других документах.

Если решите сделать печать, ее можно заказать в любой организации, которая занимается их изготовлением. Регистрировать печать и сообщать о ней в ФНС не нужно.

Есть ситуации, когда печать иметь желательно. Бывает, контрагенты отказываются работать с ИП без печати, опасаясь мошенничества. Тогда предпринимателю проще оформить печать, чем терять заказы.

Примите сотрудников

Предприниматель имеет право нанимать сотрудников и оформлять им трудовые книжки. Напоминаем: если в 2023 году сотрудник впервые устраивается на работу, ему можно оформить только электронную трудовую — вести сведения о трудовой деятельности в цифровом виде и передавать информацию в СФР.

Чтобы принять сотрудника, получите от него документы: паспорт, военный билет, документ об образовании, заявление о приеме на работу, трудовую книжку и СНИЛС. Работникам, устраивающимся впервые, СНИЛС и трудовую книжку оформляет работодатель. Сотрудник может написать заявление о приеме на работу, но не обязан это делать: все важные условия будут закреплены в трудовом договоре.

Подпишите с работником трудовой договор, издайте приказ о приеме на работу, заведите личную карточку, сделайте запись в бумажной трудовой книжке или отправьте сведения о трудовой деятельности в СФР, если ведете ЭТК. Сведения нужно отправить не позже следующего дня после приказа о приеме.

Как только нанимаете первого сотрудника, у вас появляется обязанность сдавать персонифицированные отчеты. Список ниже.

Встаньте на учет в СФР

ИП нужно зарегистрироваться в Социальном фонде только в одном случае — если он заключает с работником ГПД или договор авторского заказа, по которому уплачивает страховые взносы на травматизм. В остальных случаях СФР зарегистрирует предпринимателя сам — по информации, которую получит от налоговой.

Важно! ИП без работников не нужно регистрироваться в СФР. Но если предприниматель будет добровольно платить страховые взносы по ВНиМ, фонд самостоятельно его зарегистрирует.

Если вы привлекаете работников по ГПД и будете платить за них взносы на травматизм, подайте в территориальный СФР по месту жительства:

• заявление о регистрации;
  
  
• копии ГПД, авторского заказа.
  
  

Если подаете заявление лично, возьмите паспорт. Если отправляете заявку по почте (так тоже можно), отправьте с документами копию паспорта. Если же отправили в СФР представителя, сделайте доверенность: вместе с подтверждением полномочий поверенный должен показать свой паспорт.

Подать заявление о регистрации ИП должен в течение 30 дней после заключения договора ГПХ. Если этого не сделать, будет штраф:

• при просрочке до 90 дней включительно — 5 тыс. ₽;
  
  
• при просрочке больше чем на 90 дней — 10 тыс. ₽.
  
  

Кроме того, предпринимателя могут оштрафовать за нарушение закона об обязательном социальном страховании — на сумму от 500 до 1 тыс. ₽.

Отправьте уведомления в контролирующие инстанции

О начале некоторых видов деятельности ИП обязаны уведомить контролирующую инстанцию. В большинстве случаев — это Роспотребнадзор. Туда нужно сообщить, если планируете открыть магазин, парикмахерскую, ателье или другой бизнес из сферы бытовых услуг.

О начале деятельности, связанной с транспортными услугами, сообщите в Ространснадзор, а с социальными услугами — в Роструд.

Отправить уведомление надо еще до того, как начнете вести деятельность. Если вы указали при регистрации код деятельности, о которой нужно уведомлять, но вести эту деятельность пока не собираетесь, — сообщать контролерам не надо.

Уведомление о начале предпринимательской деятельности нужно заполнить в двух экземплярах. В нем указывают:

• ФИО;
  
  
• ИНН;
  
  
• ОГРНИП;
  
  
• вид деятельности и список работ и услуг, которые собираетесь выполнять;
  
  
• дату начала ведения бизнеса;
  
  
• почтовый адрес;
  
  
• орган, куда подаете уведомление.
  
  

Отнесите уведомление в контролирующее ведомство лично, отправьте заказным письмом или через МФЦ — в последнем случае нужен один экземпляр.

Важно! Если не уведомить контролеров о начале предпринимательской деятельности, ИП могут оштрафовать на сумму от 3 до 5 тыс. ₽.

Если укажете недостоверные сведения в уведомлении, вас тоже привлекут к ответственности. Сумма штрафа за это нарушение больше — от 5 до 10 тыс. ₽.