Незаконное предпринимательство: почему опасно работать без оформления ИП и самозанятости
Человек печет торты, изготавливает бижутерию или шьет шторы. Результаты своего труда он продает через страницу в соцсетях или на других площадках. Разбираемся, считается ли его деятельность предпринимательством, нужно ли ему оформлять свой статус официально, и какое наказание ждет нарушителя.
Содержание
Что такое незаконное предпринимательство
Некоторые люди ошибочно полагают, что если они дома и в небольших количествах производят какой-либо продукт, то это еще не бизнес. А небольшие суммы, которые изредка получают от продажи — еще не доход. Однако налоговики считают доходом любые полученные деньги, материальную выгоду и прибыль в виде вещей и имущества. Например, к доходу относятся зарплата, выигрыш в лотерею, наследуемое и подаренное имущество, гонорар, деньги, вырученные от продажи или аренды.
Доход нужно декларировать и платить с него налог. Физлица платят НДФЛ, предприниматели — в зависимости от выбранной системы: НПД, УСН, АУСН, ПСН, ЕНСХ, ОСН. Разобраться в специфике каждой из этих систем, а также выбрать подходящий вам налоговый режим поможет бесплатный курс Ак Барс Банка «Как выбрать систему налогообложения для бизнеса».
Закон считает предпринимателем человека, который систематически продает товар или оказывает услуги и получает за это деньги. Работа без оформления предпринимательского статуса считается незаконной и опасной: нарушителю могут доначислить налог за три истекшие года, оштрафовать, насчитать пени и неустойку. В некоторых случаях может наступить уголовная ответственность.
Определить, считается ли деятельность предпринимательством, можно по трем важным критериям.
Самостоятельность. Предприниматель работает сам на себя. Только он решает, каким бизнесом заниматься, самостоятельно выбирает клиентов, составляет график работы и прочее.
| Не предпринимательство | Предпринимательство |
|---|---|
| Лиза работает в риелторском агентстве. Работодатель внес в ее трудовую книжку запись о трудоустройстве. Он начисляет ей зарплату и удерживает налоги. | Лиза открыла собственное агентство недвижимости. Ее доход зависит от количества проведенных сделок. Она сама распоряжается, как распределить заработанные деньги, например, покупает оргтехнику, оплачивает рекламу. |
| Работодатель требует, чтобы Лиза проводила не меньше трех сделок в месяц. | Лиза сама регулирует количество сделок за месяц. |
| Рабочий день Лизы начинается в 9:00 и длится восемь часов. В выходные и праздники Лиза отдыхает. | Лиза сама выстраивает свой рабочий график. Например, она может спать до 10:00 часов, а в 20:00 поехать на показ квартиры. |
Систематическое получение прибыли. Человек систематически получает деньги за свою деятельность. Кроме этого, он рекламирует свои услуги или товары, выставляет образцы продукции в местах реализации, заключает договор аренды помещения, закупает материалы.
| Не предпринимательство | Предпринимательство |
|---|---|
| Анна вяжет теплые носки по просьбе знакомой. И хотя она связала несколько пар и получила за них деньги, заказ был разовым. | Анна вяжет носки и продает их на «Авито». Ее продукция нравится покупателям, заказы поступают регулярно. |
Риск. Цель бизнесмена — извлекать прибыль от своей деятельности. Но в реальности ситуация может быть иной, и предприниматель работает в минус. Он сознает риск: если бизнес прогорит, убытки он будет компенсировать сам.
| Не предпринимательство | Предпринимательство |
|---|---|
| Иван работает водителем на грузовой ГАЗели. Когда машина сломалась, он не смог вовремя доставить груз. Неустойку за сорванный срок, а также ремонт ГАЗели оплачивал работодатель. | Иван занимается грузоперевозками. Однажды он стал виновником аварии. Чтобы оплатить ремонт чужого автомобиля, Иван вынужденно продал ГАЗель. |
Как находят незаконных предпринимателей
Скрыться от налоговиков практически невозможно. Человек может вести бизнес без сайта и страницы в соцсетях, не рекламироваться, но если на него пожалуются недовольные клиенты или соседи — проверяющие узнают о деятельности. У них есть и другие способы узнать о незаконном предпринимательстве.
Мониторинг соцсетей и наружной рекламы. Налоговики — обычные люди, которые читают новостную ленту, подписываются на каналы, обращают внимание на объявления и баннеры. В любой момент они могут заинтересоваться конкретным предпринимателем и проверить, оформил ли он свою деятельность в качестве ИП или самозанятого. Например, в Кирове налоговая проверила местную жительницу, которая пекла торты и продвигала свои услуги через соцсети, не будучи самозанятой. Женщину оштрафовали на 500 ₽.
Регулярные переводы денег на счет. Банк анализирует поступления и расходы по карте: назначение платежа, частоту переводов, статус отправителя или получателя. Если платеж покажется подозрительным, банк заблокирует счет и попросит клиента предоставить документы, подтверждающие доход. Если физлицо действует как предприниматель, банк может передать информацию в налоговую инспекцию.
Покупка дорогих вещей. Росфинмониторинг отслеживает операции на сумму более 600 000 ₽. Если человек покупает очередную квартиру или машину, но при этом нигде не работает, значит, у него есть неофициальный доход. Налоговики могут взять его под контроль, например, регулярно мониторить соцсети. Если на личной странице пользователя появится запись о наборе на онлайн-обучение, инспекторы могут провести контрольную закупку.
Контрольная закупка. Инициатором такой проверки может стать недовольный клиент. Например, в свободное от работы время стоматолог принимал клиентов в своей квартире. Соседку раздражал звук бормашины, и она написала жалобу. Инспектор ФНС под видом клиента пришел лечить зубы, но вместо оплаты предъявил документы.
Встречная проверка клиентов или контрагентов. Иногда незаконный предприниматель случайно попадает в поле зрения проверяющих.
Проверить человека на предмет незаконного предпринимательства могут инспекция ФНС, полиция, прокуратура, Роспотребнадзор и антимонопольные органы.
Как накажут за незаконное предпринимательство
Административная ответственность. Человеку грозит штраф от 500 ₽ до 2 000 ₽. Если его деятельность лицензируется, сумма будет больше: от 2 000 до 2 500 ₽.
Налоговая ответственность. Незаконному предпринимателю могут доначислить налоги и пени за последние три года. Налоги будут считать по основной системе (ОСН), поэтому нарушителю придется уплатить НДФЛ и НДС. Сумму недоимки определяет суд.
Кроме этого, могут оштрафовать за нарушение порядка постановки на учет в налоговой — размер штрафа составляет 10% дохода за три года деятельности, но не меньше 40 000 ₽. И за умышленную неуплату налогов и сборов — 40% от неуплаченной суммы.
Уголовная ответственность наступит, если незаконная деятельность нанесла государству ущерб более 3,5 млн ₽. Наказание — штраф до 300 000 ₽, его могут заменить на принудительные работы до 480 часов или арест на шесть месяцев.
Преступление в составе организованной группы наказывается строже: штраф от 100 000 до 500 000 ₽, исправительные работы на срок до 5 лет или лишение свободы сроком до 5 лет и штраф до 800 000 ₽.
Как получать доход законно
Чтобы избежать проблем с законом, достаточно зарегистрировать ИП или самозанятость — выбор зависит от нескольких критериев:
- Доход: если его сумма за год не превышает 2,4 млн ₽, можно оформить самозанятость; если доход выше — нужно зарегистрировать ИП.
- Работники: самозанятым не разрешается нанимать сотрудников, а вот ИП имеет такую возможность.
- Вид деятельности: она не должна попадать под ограничения для самозанятости или ИП.
- Отчетность: самозанятые отчитываются в приложении «Мой налог» и Росстате (с 2025), ИП ведут бухгалтерский и налоговый учет в зависимости от видов налогообложения.
Решились открыть собственное дело? Зарегистрируйте бизнес в Ак Барс Банке: это просто, быстро и бесплатно
Оформите заявку онлайн и получите в подарок корпоративную карту с кешбэком, расчетный счет и зарплатный проект
Подробнее
Поделиться
0 комментариев