Главная
Бизнесменам
Законы для бизнеса
Какие финансовые операции ИП могут привлечь внимание налоговиков

Какие финансовые операции ИП могут привлечь внимание налоговиков

Лариса Трембицкая

работала главным бухгалтером

02.10.25

Какие финансовые операции ИП могут привлечь внимание налоговиков

Некоторые предприниматели считают, что могут пользоваться расчетным счетом как вздумается, например, обналичивать крупные суммы или принимать плату за деятельность не по своим кодам ОКВЭД. Однако такие операции привлекают внимание налоговиков и грозят блокировкой счета. Разберем, чего не следует делать ИП.

Содержание

Бесконтрольное снятие наличных

У ИП нет деления денег на личные и предпринимательские. Например, он может снять деньги с расчетного счета для покупки туристической путевки для своей семьи. Или оплатить бизнес-картой продукты в супермаркете. Главное, чтобы предприниматель вовремя платил налоги и сборы, а все произведенные им банковские операции соответствовали закону № 115-ФЗ от 7.08.2001.

Если банк или налоговая посчитают платеж подозрительным, они могут ограничить предпринимателю доступ к счету и потребовать подтверждающие документы: акты, счета, договоры.

Пример из судебной практики

ИП на упрощенной системе налогообложения «Доходы» не хранил документы по доходам и расходам, поэтому не смог доказать, что сумма в размере 58 млн ₽ получена им от предпринимательской деятельности. Налоговая инспекция посчитала эти деньги доходом физического лица и доначислила НДФЛ.

Что делать. Документируйте все наличные операции. Собирайте и храните кассовые чеки, накладные, договоры с поставщиками и фото для подтверждения хозяйственной деятельности. Планируйте снятие наличных равномерно и разумно. Если платите подрядчику или физлицу больше 100 000 ₽, отнесите в банк договор и акт выполненных работ.

Снятие денег в день их поступления на счет

Банки следят не только за суммами, но и за тем, как предприниматель распоряжается деньгами. Если ИП снимает деньги тут же, как только они поступили на счет, это выглядит подозрительно. Такой сценарий могут посчитать обналичиванием с целью ухода от налогов и заблокировать счет.

Что делать. Чтобы не вызвать лишних вопросов у банка, не снимайте всю сумму сразу после поступления. Лучше подождать день-два и по возможности оставлять часть средств на счете. Если снимаете наличные в кассе банка, укажите цель — например, выплата зарплаты сотрудникам или закупка товаров.

Такое пояснение нужно представить на запрос от банка. (Источник: gl.ru)

ИП получает плату за деятельность вне кода ОКВЭД

Налоговики пристально следят не только за суммами переводов, но и обращают внимание на их назначение. Если предприниматель получает деньги за услуги или товары, которых нет в кодах Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД), это также вызывает подозрения.

Пример

ИП занимается розничной торговлей, но на его расчетный счет регулярно поступают платежи с назначением «за маркетинговые услуги». Другой предприниматель работает в грузоперевозках, при этом получает оплату «за консультационные услуги». В таком несоответствии ФНС может заподозрить махинации и заблокировать счет.

Что делать. ИП важно работать только по заявленным кодам. Если решили заняться новым направлением, добавьте или измените коды в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Работы много, а сотрудников нет

Налоговая инспекция следит, есть ли у ИП реальная возможность выполнять заказы и вести деятельность в том объеме, который заявлен в декларации. Например, по документам предприниматель работает один без сотрудников, но получает крупные суммы за выполнение больших проектов. Или у ИП в штате работает один сотрудник, а предприниматель ведет деятельность в пяти торговых павильонах. Такие несоответствия вызывают вопросы у инспекторов.

Пример

Предприниматель без работников в течение месяца получает оплату за несколько больших мероприятий по организации питания. Очевидно, что один человек не может приготовить и обслужить сотни гостей сразу. Скорее всего, проверяющие будут искать, кто помогает ИП, и платит ли он налоги за этих людей. Во время проверки инспекторы могут опрашивать клиентов и выяснить, кто фактически выполнял их заказ.

Что делать. Если предприниматель привлекает помощников, важно легализовать отношения с ними и уплатить взносы за исполнителей — физлиц.

Неопределенное назначение платежа

Иногда при совершении банковских операции предприниматель отделывается общими формулировками, например, в назначении платежа указывает «Оплата товара». Разово такой платеж может не вызвать вопросов, но при регулярном перечислении денег с расплывчатыми формулировками налоговики могут счесть это уходом от налогов.

Что делать. Указывайте кому, за что и на основании каких документов отправляете платеж. А если переводите деньги на банковскую карту, в назначении платежа укажите «для личных расходов».

*подробнее об условиях — на сайте Ак Барс Банка.

Чем рискует ИП, если сразу снимает крупные суммы со счета?

Если ИП снимает со счета крупные суммы сразу после поступления денег, это может насторожить банк и налоговую. Такие операции часто считают обналичиванием для ухода от налогов, что может привести к внеплановой проверке ФНС и блокировке счета.
Нужно ли ИП документировать каждое снятие наличных?

Да, все операции с наличными важно фиксировать. Храните чеки, акты, договоры с поставщиками и другие подтверждающие документы, чтобы при проверке можно было обосновать траты.
Почему поступления на счет должны соответствовать кодам ОКВЭД?

Если ИП получает деньги за услуги, не указанные в кодах ОКВЭД, это также вызывает подозрения у банка и налоговой. Несоответствие может привести к блокировке счета и дополнительным проверкам.
Как ИП не спровоцировать проверку при снятии наличных или переводе денег?

Всегда указывайте конкретное назначение платежа. Например, пишите «для личных расходов» или «внесение личных сбережений», планируйте снятие денег равномерно и не снимайте все суммы сразу после поступления на счет.