Родственники помогают ИП без оформления: риски и последствия
Бывает, что предпринимателю в бизнесе помогают родственники: жена сидит на кассе, мама ведет бухгалтерию, а брат развозит товар. Никто из них не оформлен официально. Расчеты с ними ИП также ведет по-родственному: с женой у них общий бюджет, брату переводит деньги на карту, а мама помогает безвозмездно. Если налоговики обнаружат, что у ИП работают родственники без оформления, предпринимателя оштрафуют, обяжут уплатить налоги и взносы. Разберем, как индивидуальному предпринимателю правильно оформить на работу жену или брата.
Содержание
Требования трудового законодательства
По закону никто не может работать бесплатно, даже родственники и друзья. С помощником надо подписать трудовой или гражданско-правовой договор, платить зарплату или гонорар.
Трудовые отношения начинаются с момента, когда родственник приступил к работе. Даже если брат оказывает разовую помощь, например, покрасил дверь в магазине, работу нужно оформить документально:
- подписать договор подряда;
- составить акт сдачи-приемки выполненных работ;
- оплатить услуги.
Уплата налогов и взносов зависит от статуса исполнителя. Например, за брата-самозанятого не нужно платить взносы, а налог на профессиональный доход он уплатит самостоятельно. Если у брата нет предпринимательского статуса, и он работает как физлицо, ИП выплачивает:
- НДФЛ — 13% от суммы гонорара;
- страховые взносы;
- взносы на травматизм — если это прописано в условиях договора.
Если родственник работает у ИП без оформления, значит, индивидуальный предприниматель использует бесплатный труд или платит помощнику серую зарплату: деньги выдает в конверте, не перечисляет в бюджет подоходный налог и страховые взносы. И первый, и второй варианты нарушают российское законодательство.
Как налоговики узнают о нелегальных работниках
Инспекторы найдут неоформленных сотрудников по нескольким признакам. Перечислим, что может привлечь внимание налоговиков.
ИП ведет бизнес один. Инспекторы тщательно анализируют выписки из ЕГРИП. Если предприниматель в одиночку продает розничные товары, ремонтирует квартиры, моет машины, оказывает услуги общепита — это вызовет подозрение. В таких видах бизнеса нереально работать без персонала. Или ИП открыл несколько торговых точек. Логично предположить, что предприниматель не может находиться одновременно в двух-трех местах. У налоговиков возникнут подозрения, что у ИП работают неоформленные сотрудники.
Данные в интернете. Налоговики изучают контакты на корпоративном сайте ИП или в паблике. Если там указаны номера телефонов других людей, значит, у предпринимателя работают скрытые сотрудники. Например, ИП занимается турбизнесом. На сайте в контактах опубликованы номера телефонов трех сотрудников, их ФИО и фото. Но отчеты ИП подает только на одного себя. Проверяющие сделают вывод, что люди работают неофициально.
Как оформить родственника
Заключить трудовой договор. Если родственник оказывает ИП постоянные услуги, например, работает кассиром или развозит товар, с ним заключают трудовой договор. В договоре прописывают должностные обязанности, режим работы, размер и форму оплаты.
Если сотрудник отработал полное рабочее время в течение месяца, его зарплата не может быть ниже МРОТ. В регионах с повышающим коэффициентом — не ниже региональной минималки. Зарплату выплачивают не реже двух раз в месяц. С доходов работника ИП уплачивает:
- НДФЛ — 13%;
- взносы — 30%.
Если родственник работает неполное рабочее время — например, по 4 часа в день или два-три дня в неделю — можно оформить договор на сумму ниже МРОТ. Отчисления в бюджет производят с фактического дохода работника.
Оформить гражданско-правовой договор. Его заключают, если ИП приглашает помощника для разовых работ. Например, раз в месяц брат привозит большую партию товара из соседнего города. Или отец-электрик подключает производственное оборудование в цеху. Гонорар подрядчику предприниматель определяет сам. Сумма может быть меньше МРОТ.
Если родственник-подрядчик работает как физлицо, НДФЛ и страховые взносы рассчитывают аналогично налогу и взносам за трудоустроенного работника. Если услуги оказывает ИП или самозанятый, он сам платит в бюджет необходимые отчисления.
Оформить медкнижку. Требование распространяется на сотрудников, которые работают в продуктовых магазинах, кафе, занимаются воспитанием и обучением детей. В одной из статей мы уже рассказывали, кто должен проходить медосмотре при приеме на работу и как оформить медкнижку.
Выдать доверенность. Ни мама, ни жена не могут получить за предпринимателя товар или деньги. Если ИП отправляет родственника за товарно-материальными ценностями (ТМЦ), он оформляет доверенность на получателя. Можно заполнить унифицированный бланк по форме М-2 или М-2а либо написать документ произвольно и указать:
- дату составления доверенности;
- ФИО и паспортные данные представителя;
- ФИО, ИНН и ОГРНИП предпринимателя;
- объем полномочий представителя — например, получить ТМЦ у конкретного контрагента по договору (указать реквизиты договора);
- срок действия доверенности.
Доверенность на представление интересов в ФНС или суде заверяют у нотариуса, для получения ТМЦ можно не заверять, если этого не требуют условия договора с контрагентом.
Как накажут ИП за неоформленного родственника
Проверить предпринимателя могут трудовая и налоговая инспекции. Трудовики следят, чтобы ИП оформлял родственников на работу и платил им зарплату. Налоговики контролируют уплату в бюджет подоходного налога и страховых взносов. Оштрафовать могут за нарушение как трудового, так и налогового законодательства.
Штраф за нарушение НК РФ
Нарушения | Штраф |
---|---|
Не удержал и не перечислил НДФЛ | 20% от суммы неуплаты |
Занизил взносы | 20% от суммы занижения |
Не сдал РСВ | 5% от суммы взносов за каждый месяц опоздания, но не меньше 1000 ₽ |
Не сдал 6-НДФЛ | 1000 ₽ за каждый месяц опоздания + 200 ₽ за каждую неподанную справку о доходах |
Штраф за нарушение ТК РФ
Нарушение | Штраф |
---|---|
Допустил к постоянной работе сотрудника без оформления трудового договора | от 10 000 до 20 000 ₽ |
Договор ГПХ подменяет трудовой, или документ оформлен с ошибками | от 5000 до 10 000 ₽ |
Повторное нарушение ТК РФ | от 30 000 до 40 000 ₽ |
Ак Барс Банк помогает вашему малому бизнесу расти: возьмите кредит по сниженной ставке —3% на весь срок
и кредитным лимитом до 30 000 000₽
Подробнее

Поделиться
0 комментариев