Что делать после регистрации ИП: пошаговая инструкция

У начинающего предпринимателя в запасе всего 30 дней, чтобы выбрать налоговый режим. Если этого не сделать вовремя, налоговики «посадят» его на ОСН (общий режим налогообложения). Эту систему применяют по умолчанию, но именно она предусматривает больше всего налогов, поводов для проверок и отчетности. Вести бухучет на ОСН без бухгалтера практически нереально, и лучше сразу перейти на льготный режим налогообложения.

Налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость. Подходит предпринимателям, которые планируют работать без наемных сотрудников. Самозанятые могут оказывать юридические, бухгалтерские и различные бытовые услуги, ремонтировать технику, реализовать продукцию собственного производства, сдавать квартиры в аренду и заниматься другими видами предпринимательской деятельности, за исключением тех, что запрещены для данного спецрежима.

При этом их профессиональный доход за год не должен превышать 2,4 млн ₽. ИП на НПД не нужно вести бухучет, отчитываться перед ФНС. Обязательных взносов нет, но ИП может добровольно перечислять деньги на пенсионное страхование, чтобы заработать пенсионный стаж и в будущем получать пенсию по старости. Налоговые ставки:

Патентная система налогообложения (ПСН). ИП покупает патент — его цена и есть налог. Стоимость патента рассчитывается по ставке 6% от потенциального дохода, который зависит от вида деятельности и от региона. Цену патента можно рассчитать на сайте ФНС. 

На патентной системе налогообложения можно заниматься пошивом одежды и меховых изделий, изготовлением обуви, обслуживанием и ремонтом различной техники, остеклением балконов и лоджий, оказывать услуги в сфере дополнительного образования и т. д.: с подробным перечнем разрешенных видов деятельности можно ознакомиться здесь. 

Предприниматель на ПСН может нанимать до 15 работников, а лимит по доходам — 60 млн ₽ в год. Но у него есть обязанность ежегодно платить фиксированные взносы за себя и за работников. На эту сумму можно уменьшить стоимость патента при условии, что взносы уплачены в том же календарном году, в котором действует патент. Отчеты по налогам сдавать не нужно. 

Упрощенная система налогообложения (УСН). ИП может выбрать, что будет облагаться налогом: 

УСН ориентирована на представителей малого и среднего бизнеса, закон не устанавливает какие-либо ограничения на вид предпринимательской деятельности, помимо тех, что установлены Налоговым кодексом. На упрощенке, например, не могут работать ломбард, микрофинансовая или страховая организация, нотариус, компания-организатор азартных игр и др.

Если предприниматель за год заработал более 60 млн ₽, ему нужно уплатить НДС. На специальном режиме также есть и лимиты: 

ИП на УСН платит фиксированные взносы за себя и взносы за работников. Декларацию подает раз в год, а на сумму уплаченных страховых взносов можно уменьшить налог по УСН. 

Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — экспериментальный режим налогообложения. Он заработал в 2022 году и пока действует в нескольких регионах: Москве и Московской области, Республике Татарстан и Калужской области. 

На АУСН не нужно вести книги учета доходов и расходов, сдавать документы в налоговую. Достаточно только открыть расчетный счет в одном из уполномоченных банков. Ежемесячно налоговики сами рассчитывают сумму налога на основе данных из банка, онлайн-касс и личного кабинета налогоплательщика. Подробную информацию об АУСН и лимитах читайте в другой статье.

На АУСН могут работать ИП и юридические лица, ограничения по видам деятельности распространяется на добычу ископаемых ресурсов, торговлю подакцизными товарами, деятельность банков, страховых организаций, ломбардов, а также компаний, нанимающих иностранцев.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Подходит для ИП, у которых не менее 70% общего дохода поступает за счет продажи самостоятельно произведенных сельскохозяйственных продуктов. Они платят налог 6% с разницы между доходами и расходами, а также — НДС, если нет освобождения. Раз в год ИП подает отчет в ФНС. Ограничений по доходу и численности работников — нет, но есть обязанность уплатить страховые взносы за себя и за работников.

Индивидуальный предприниматель может законно работать без расчетного счета. Деньги от клиентов он будет принимать через кассу, а налоги перечислять с помощью личного кабинета налогоплательщика. Или можно заполнить форму платежного поручения на сайте ФНС и уплатить налог онлайн.

Но иногда без расчетного счета работать невозможно. Например, счет нужен, чтобы участвовать в государственных закупках, получить соцконтракт, настроить эквайринг или взять кредит на развитие бизнеса.

Если ИП решает открыть расчетный счет, мы рекомендуем ему изучить тарифы на обслуживание, а также сравнить абонентскую плату, комиссии и стоимость платежей в разных банках. Кроме этого, нужно обратить внимание на тарифы по выпуску, обслуживанию зарплатных и корпоративных карт. 

Минимум за день до фактического начала работы ИП обязан уведомить об этом Роспотребнадзор. Это требование касается некоторых видов деятельности, например, гостиниц, турагентств, химчисток, салонов красоты, кафе, производственных и транспортных компаний. 

Уведомление удобнее послать через портал «Госуслуги». Так власти узнают о новом бизнесе и будут следить за его деятельностью. Если не отправить уведомление, ИП оштрафуют на суммы от 3 000 до 5 000 ₽. А за предоставление недостоверной информации — от 5 000 до 10 000 ₽. 

Если у предпринимателя при работе собирают твердые коммунальные отходы (ТКО), нужно заключить договор о вывозе со специализированной организацией. К ТКО относятся, например, картонные коробки, упаковочные материалы, бумажные кассовые чеки.

Кроме этого, предпринимателю нужно соблюсти нормы пожарной безопасности. Сотрудники этой службы могут проверить:

Если ИП будет работать с частными лицами, скорее всего, понадобится касса. Случаи, когда можно работать без контрольно-кассовой техники (ККТ), перечислены на сайте ФНС. В 2025 году этот перечень еще сокращают. Например, уже с 1 марта текущего года нельзя будет продавать товары на розничных рынках, ярмарках и выставочных комплексах, а с 1 сентября это требование коснется сельскохозяйственных кооперативов.

Всем остальным предпринимателям касса нужна с момента старта. Ее нужно купить и поставить на учет в налоговой. Заявление подают в региональное отделение ФНС, через оператора фискальных данных или в кабинете ККТ. Как это сделать, мы подробно описали в статье «Как выбрать, подключить и зарегистрировать онлайн-кассу», а в этой статье рассказали обо всех важных изменениях в работе с ККТ в 2025 году.

Индивидуальный предприниматель имеет право работать без печати. Однако в некоторых случаях ее отсутствие добавляет сложности: например, некоторые банки могут отказать в открытии расчетного счета. А если ИП, работающий без печати, выписывает доверенность, ее придется заверять у нотариуса. Еще печать необходима при составлении приходно-кассового ордера и заполнении бумажной трудовой книжки. Например, когда руководитель увольняет работника, он заверяет запись подписью и печатью. 

Чтобы заказать печать, нужно обратиться в типографию, копировальный центр или канцелярский магазин. Особых требований к печати нет. Главное, чтобы по ней можно было идентифицировать ИП. По общим правилам на оттиске печати указывают:

ИП нужно зарегистрироваться в Соцфонде только в одном случае — если он нанимает подрядчиков по гражданско-правовому договору (ГПД) и платит взносы на травматизм. В любое отделение СФР подают:

Срок — 30 календарных дней со дня заключения ГПД. Документы можно принести лично или отправить через портал «Госуслуги», подписав квалифицированной электронной подписью.

В течение трех рабочих дней фонд присылает уведомление о постановке ИП в качестве работодателя, где указывает регистрационный номер и сведения о размере страховых взносов. Если пропустить установленный срок, ИП оштрафуют:

Если ИП планирует нанимать сотрудников, то он автоматически становится работодателем и плательщиком страховых взносов. Но если люди будут работать по трудовым договорам, регистрироваться в Социальном фонде не надо. СФР сам поставит его на учет на основании информации, полученной из налоговой инспекции. Никаких документов подавать не нужно, фонд получает их в порядке межведомственного взаимодействия. А у ИП возникает обязанность сдавать отчеты, платить взносы за себя и за работников.