КЕШБЭК 20% НА ВСЕ ПОКУПКИ
КЕШБЭК 20% НА ВСЕ ПОКУПКИ
Карта с целой коробкой преимуществ
Оформить карту
Подписаться
Поделиться историей
Про деньги
Путешественникам
Онлайн-обучение
Бизнесменам
Самозанятым
Инвесторам
Тесты и опросы
О продуктах Ак Барс Банка
Подписаться
О нас
Связаться с нами

Патент для ИП: кому подойдет

Патент для ИП: кому подойдет

Патентная система налогообложения — одна из наиболее простых и выгодных систем для индивидуальных предпринимателей (ИП). Главная особенность патента в том, что предприниматель платит налог не от размера своего дохода, а фиксированную сумму, рассчитанную государством. В статье расскажем, при каких условиях патент выгоднее других вариантов ведения деятельности, как он работает, и кому доступен. 

Содержание

    Кто может купить патент

    Эта система налогообложения доступна для ИП с годовым доходом до 60 млн ₽ и имеющим не более 15 работников. Патент можно взять на любой срок до 1 года. 
    Патент действует только на один вид деятельности и в одном регионе, но предприниматель может купить неограниченное количество патентов на любые виды деятельности в разных регионах. Если же он не оформил патент на новую сферу деятельности, то налоги с нее нужно будет платить отдельно, в соответствии с выбранным налоговым режимом: УСН или ОСН. 
    Пример

    Владелица магазина одежды поставила в помещении кофемашину и предлагает покупателям кофе навынос. Поскольку она получает прибыль от нового вида деятельности, ей нужно купить еще один патент, либо выбрать другой налоговый режим, если она посчитает, что это выгоднее.  

    Не могут работать на патенте предприниматели, которые занимаются: 
    • оптовой торговлей;
    • производством любых подакцизных товаров;
    • добычей и продажей полезных ископаемых; 
    • сделками с ценными бумагами;
    • производством и торговлей ювелирными изделиями (кроме изготовления и продажи изделий из серебра);
    • общепитом и розничной торговлей на площади более 150 кв.м.;
    • торговлей лекарствами;
    • продажей изделий из натурального меха и кожи;
    • перевозкой грузов и автомобилей с автопарком более 20 машин.
    В некоторых регионах могут быть и другие ограничения. Также патент недоступен для юридических лиц.  

    Как узнать стоимость патента  

    Она зависит от количества работников, вида деятельности и региона. Патент рассчитывают региональные власти, исходя из дохода, который, по их мнению, может получить средний предприниматель в конкретном городе, районе или области. Для разных регионов суммы могут различаться в десятки раз.
    Пример

    Патент на полгода для парикмахерской с тремя наемными работниками в Улан-Удэ обойдется в 6 975 ₽, а для такой же парикмахерской в Санкт-Петербурге — 39 487 ₽. Переводчик, работающий в одиночку, заплатит за полугодовой патент в Санкт-Петербурге 32 877 ₽, а в Москве при тех же условиях почти на 10 000 ₽ меньше — 22 961 ₽. 

    Узнать стоимость патента в своем регионе можно с помощью калькулятора на сайте Федеральной налоговой службы.
    Патент сроком до 6 месяцев оплачивается единовременно, сумму нужно внести целиком в любой день, пока действует патент. При покупке патента на срок более полугода сумму разрешается разбить: ⅓ внести в течение первого квартала, остальное — в любой день до окончания его действия.

    Как получить патент 

    Нужно подать заявление на получение патента в налоговую. Если ИП планирует работать в муниципальном образовании, где зарегистрирован, то нужно обращаться в налоговую по месту регистрации. Если он хочет работать в другом городе или районе, то заявление следует подавать в любую налоговую инспекцию выбранного муниципального образования.    
    Заявление можно подать лично, отправить по почте или оформить через личный кабинет предпринимателя.
    Налоговая выдаст патент через 5 дней после обращения либо пришлет мотивированный отказ в выдаче. 
    При подаче заявления в инспекцию лично или по почте патент выдадут под расписку, если вы обращались через личный кабинет на сайте налоговой, то патент пришлют в  электронном виде.

    Отчетность для ИП на патенте 

    Если ИП работает на общей системе налогообложения (ОСН), то никакой отчетности в налоговую сдавать не нужно. Это нужно будет делать, только если он получит доход от деятельности, на которую не имеет патента. Предпринимателям на упрощенной системе налогообложения (УСН) раз в год нужно сдавать нулевую отчетность. 
    На патенте нужно вести книгу доходов и расходов (КУД) по правилам Минфина. Сдавать ее в налоговую инспекцию не нужно, но налоговики могут в любой момент запросить книгу, чтобы проверить, что не вышел ли предприниматель за лимит в 60 млн ₽ в год. При отсутствии книги придется заплатить штраф от 10 000 ₽. 
    Если предприниматель на патенте нанял сотрудников по трудовому или гражданско-правовому договору, и при этом у них нет статуса самозанятых, придется сдавать по ним в налоговую:
    • уведомление об исчисленных за работников суммах НДФЛ — дважды в месяц;
    • персонифицированные сведения о физических лицах — раз в месяц; 
    • 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам (РСВ) — каждые три месяца. 
    Если доходы за календарный год превысили 60 млн ₽, ИП утрачивает право на патент, а сумму доходов посчитают в совокупности по всем налоговым режимам.
    Чтобы не сдавать отчетность на патенте, необходимо получать доход только от той деятельности, на которую оплачен патент, и не нанимать работников. При этом можно заключать договоры ГПХ с самозанятыми гражданами. 

    Как платить страховые взносы на патенте 

    Предприниматель на патенте платит два вида страховых взносов: фиксированные и дополнительные. Сумма фиксированных взносов индексируется каждый год, в 2025 году составляет 53 658 ₽. Дополнительные взносы платят предприниматели, чей потенциальный доход составляет более 300 000 ₽ в год. Взносы рассчитываются в размере 1% от превышения этой суммы, их точный размер налоговая вычисляет автоматически. Оплатить взносы нужно не позднее 1 июля следующего за отчетным года. 
    Пример расчета страховых взносов

    Стоимость годового патента для парикмахерской с тремя работниками в Санкт-Петербурге — 78 974 ₽.  Чтобы вычислить годовой потенциальный доход предпринимателя, нужно разделить эту цифру на коэффициент 0,06 (то есть, налоговую ставку 6%):

     78 974 ₽ / 0,06 = 1 316 233,33 ₽. 

    Дополнительные взносы: (1 316 233,33 − 300 000 ₽) × 0,01 = 10 162,33 ₽.

    Фиксированные взносы: 53 658 ₽.

    Всего ИП придется заплатить 63 820,33 ₽.

    Патент обычно выгоден предпринимателям, которые занимаются только одним видом деятельности и работают без привлечения сотрудников, либо заключают договор ГПХ с самозанятыми. Тогда им не нужно сдавать никакую отчетность, а страховые взносы они будут платить только за себя. 
    Патентная система налогообложения может быть очень удобным и выгодным вариантом для ведения бизнеса в разных сферах. Но прежде чем переходить на патент, следует рассчитать его стоимость для своего региона на сайте ФНС и сравнить с другими налоговыми режимами. Например, мы провели подобный расчет для репетитора в этой статье.
    Откройте расчетный счет для вашего бизнеса в Ак Барс Банке: быстро, без посещения офиса, с обслуживанием от 0 ₽
    реквизиты будут у вас уже через 5 минут
    Подробнее
    • Кто и на какой срок может купить патент?
      ИП с годовым доходом до 60 млн ₽ и имеющий не более 15 работников. Патент можно взять на любой срок до 1 года
    • Кому выгоден патент?
      Патент обычно выгоден предпринимателям, которые занимаются только одним видом деятельности и работают без привлечения сотрудников либо заключают договор ГПХ с самозанятыми
    • Сколько стоит патент?
      Стоимость патента фиксированная, ее устанавливает государство, и она различается в зависимости от региона ведения деятельности. Например, патент на полгода для парикмахерской с тремя наемными работниками в Улан-Удэ обойдется в 6 975 ₽, а для такой же парикмахерской в Санкт-Петербурге — 39 487 ₽. Узнать стоимость патента в своем регионе можно с помощью калькулятора на сайте налоговой.
    • Какую отчетность нужно сдавать ИП на патенте?
      Если ИП работает на общей системе налогообложения (ОСН), то никакой отчетности в налоговую сдавать не нужно. Предпринимателям на упрощенной системе налогообложения (УСН) раз в год нужно сдавать нулевую отчетность.
    • Как оформить патент?
      Нужно подать заявление на получение патента в налоговую по месту регистрации либо по месту ведения предпринимательской деятельности, если ИП собирается работать в другом регионе. Срок рассмотрения заявления — до 10 рабочих дней.
    0 комментариев