ИП или ООО — что лучше
Гульназ Хабибуллина
разобралась в отличиях между ИП и ООО
Начинающий предприниматель при регистрации бизнеса должен выбрать организационно-правовую форму. Он может открыть фирму или работать в статусе ИП.
В сети много информации о том, как сделать выбор, но человеку без опыта трудно выделить самое важное и предугадать последствия. Расскажем о ключевых отличиях ИП от ООО.
Не все виды бизнеса разрешены предпринимателям
На некоторые виды деятельности лицензии дают только организациям. Например, частная охранная деятельность, производство лекарств, торговля крепким алкоголем. В этом случае нужно регистрировать ООО.
Есть виды деятельности, которыми предприниматели могут заниматься наравне с организациями при наличии лицензии. Но и здесь могут быть ограничения для ИП.
В сети много информации о том, как сделать выбор, но человеку без опыта трудно выделить самое важное и предугадать последствия. Расскажем о ключевых отличиях ИП от ООО.
Не все виды бизнеса разрешены предпринимателям
На некоторые виды деятельности лицензии дают только организациям. Например, частная охранная деятельность, производство лекарств, торговля крепким алкоголем. В этом случае нужно регистрировать ООО.
Есть виды деятельности, которыми предприниматели могут заниматься наравне с организациями при наличии лицензии. Но и здесь могут быть ограничения для ИП.
Например, если индивидуальный предприниматель хочет получить медицинскую лицензию, он должен соответствовать лицензионным требованиям. Среди них — высшее медицинское образование и стаж работы. А вот владелец ООО может получить медицинскую лицензию и без образования. Для этого ему просто нужно нанять руководителя с соответствующим образованием и опытом.
Зато организации не могут применять патентную систему налогообложения. Этот спецрежим упрощает уплату налогов и подойдет тем, кто хочет торговать в розницу, открыть парикмахерскую, швейную мастерскую, ветеринарный кабинет и т. д. Полный список состоит из 63 видов деятельности.
Для совместного бизнеса удобнее открыть ООО
Весь бизнес ИП принадлежит ему одному. Он может нанимать сотрудников и платить им заработную плату, но владеть с ним бизнесом на равных никто не сможет.
Если бизнес открывают два и более человека, лучше совместно открыть ООО. У каждого учредителя будет доля в бизнесе, право принимать решения наравне с остальными и получать часть прибыли.
У ИП есть альтернатива — создать простое товарищество с другими предпринимателями, но этот способ сложнее и имеет недостатки. Например, нельзя применять упрощенную систему налогообложения с налогом на доходы, а при выходе одного участника из товарищества второй не сможет продолжать дело.
Для совместного бизнеса удобнее открыть ООО
Весь бизнес ИП принадлежит ему одному. Он может нанимать сотрудников и платить им заработную плату, но владеть с ним бизнесом на равных никто не сможет.
Если бизнес открывают два и более человека, лучше совместно открыть ООО. У каждого учредителя будет доля в бизнесе, право принимать решения наравне с остальными и получать часть прибыли.
У ИП есть альтернатива — создать простое товарищество с другими предпринимателями, но этот способ сложнее и имеет недостатки. Например, нельзя применять упрощенную систему налогообложения с налогом на доходы, а при выходе одного участника из товарищества второй не сможет продолжать дело.
ИП больше рискует личным имуществом
Если бизнес потерпит крах и образуются долги, индивидуальный предприниматель отвечает всем своим имуществом. А ООО отвечает перед кредиторами только в рамках собственности, которая принадлежит фирме.
И в том, и в другом случае есть исключения. У предпринимателя не заберут единственное жилье и землю под ним, личные вещи, кроме драгоценностей и предметов роскоши, орудия труда и еще некоторые предметы.
Учредителей ООО кредиторы могут привлечь к субсидиарной ответственности. Если они докажут в суде, что владельцы бизнеса способствовали банкротству фирмы, то придется расплачиваться по долгам и личным имуществом.
Штрафы для ООО больше
За административные нарушения ООО штрафуют строже, чем ИП. При этом попасть под штраф может и сама компания, и ее руководитель. Ответственность по налоговому законодательству одинакова.
А вот разница в административных штрафах может быть колоссальной.
Если бизнес потерпит крах и образуются долги, индивидуальный предприниматель отвечает всем своим имуществом. А ООО отвечает перед кредиторами только в рамках собственности, которая принадлежит фирме.
И в том, и в другом случае есть исключения. У предпринимателя не заберут единственное жилье и землю под ним, личные вещи, кроме драгоценностей и предметов роскоши, орудия труда и еще некоторые предметы.
Учредителей ООО кредиторы могут привлечь к субсидиарной ответственности. Если они докажут в суде, что владельцы бизнеса способствовали банкротству фирмы, то придется расплачиваться по долгам и личным имуществом.
Штрафы для ООО больше
За административные нарушения ООО штрафуют строже, чем ИП. При этом попасть под штраф может и сама компания, и ее руководитель. Ответственность по налоговому законодательству одинакова.
А вот разница в административных штрафах может быть колоссальной.
За размещение наружной рекламы без специального разрешения индивидуальный предприниматель отделается штрафом от 3 000 до 5 000 рублей, а с организации взыщут от 500 000 до 1 000 000 рублей. За нарушение пожарной безопасности штраф для ИП 6 000—15 000 тысяч, а для ООО уже 150 000—200 000 рублей.
ИП свободно распоряжается прибылью, а ООО нет
Все денежные средства, которые есть на счету индивидуального предпринимателя, принадлежат ему. Он может снимать их со счета, тратить на личные нужды или в предпринимательских целях. Получив выручку, ИП платит с нее налог один раз.
У ООО все гораздо сложнее, а затрат больше. Деньги, которые есть на счету, — это деньги фирмы, и даже владельцы бизнеса не могут ими просто так воспользоваться. Все нужно оформлять документально.
Вывести прибыль учредители могут одним из способов:
1. Выплачивать себе дивиденды — это можно делать не чаще одного раза в квартал.
2. Оформиться в штат фирмы и получать заработную плату.
При этом организация сначала платит налог с прибыли в соответствии с применяемой системой налогообложения, а потом с выплачиваемых дивидендов или заработной платы удерживает 13% НДФЛ. А если учредитель оформлен в организации по трудовому договору, то сверх суммы заработной платы придется еще отчислять страховые взносы — это минимум 30,2% от начислений.
Все денежные средства, которые есть на счету индивидуального предпринимателя, принадлежат ему. Он может снимать их со счета, тратить на личные нужды или в предпринимательских целях. Получив выручку, ИП платит с нее налог один раз.
У ООО все гораздо сложнее, а затрат больше. Деньги, которые есть на счету, — это деньги фирмы, и даже владельцы бизнеса не могут ими просто так воспользоваться. Все нужно оформлять документально.
Вывести прибыль учредители могут одним из способов:
1. Выплачивать себе дивиденды — это можно делать не чаще одного раза в квартал.
2. Оформиться в штат фирмы и получать заработную плату.
При этом организация сначала платит налог с прибыли в соответствии с применяемой системой налогообложения, а потом с выплачиваемых дивидендов или заработной платы удерживает 13% НДФЛ. А если учредитель оформлен в организации по трудовому договору, то сверх суммы заработной платы придется еще отчислять страховые взносы — это минимум 30,2% от начислений.
Например, ИП заработал 100 000 рублей, из них заплатил по УСН налог 6% — 6 000 рублей. ООО заработало 100 000 рублей, заплатило с них налог по УСН 6% — 6 000 рублей. Оставшиеся 94 000 рублей перевело как дивиденды учредителю, но с них пришлось удержать еще 13% НДФЛ — 12 200 рублей. В итоге ИП получил на руки 94 000 рублей, а учредитель фирмы — 81 780 рублей.
Таким образом, при равных размерах прибыли личный доход учредителя ООО всегда будет меньше дохода ИП.
ИП справится с учетом сам, ООО трудно обойтись без бухгалтера
Организации всегда ведут бухучет и сдают отчетность в фонды, даже если нет наемных работников. Для этого нужно нанимать бухгалтера, привлекать сторонних специалистов или осваивать бухгалтерию.
Согласно закону, ИП не обязаны вести бухучет, вместо него большинство предпринимателей только фиксируют расходы и доходы. Если нет наемных работников, то налоговая отчетность индивидуальных предпринимателей сводится к сдаче налоговых деклараций. С этим можно справиться самостоятельно.
Организациям доверяют больше
Часто крупные контрагенты отказывают ИП в сотрудничестве, предпочитая иметь дело с организациями, хотя для этого не всегда есть объективные причины. Уровень доверия к ИП у нас пока ниже.
ИП справится с учетом сам, ООО трудно обойтись без бухгалтера
Организации всегда ведут бухучет и сдают отчетность в фонды, даже если нет наемных работников. Для этого нужно нанимать бухгалтера, привлекать сторонних специалистов или осваивать бухгалтерию.
Согласно закону, ИП не обязаны вести бухучет, вместо него большинство предпринимателей только фиксируют расходы и доходы. Если нет наемных работников, то налоговая отчетность индивидуальных предпринимателей сводится к сдаче налоговых деклараций. С этим можно справиться самостоятельно.
Организациям доверяют больше
Часто крупные контрагенты отказывают ИП в сотрудничестве, предпочитая иметь дело с организациями, хотя для этого не всегда есть объективные причины. Уровень доверия к ИП у нас пока ниже.
«Одна из причин, по которой некоторые предприятия не хотят работать с ИП — нежелание вызвать подозрения в незаконном обналичивании средств. Есть такая схема обналичивания и ухода от налогов. Организация заключает с ИП на УСН фиктивный договор на поставку товаров или оказание услуг, а затем со счета ИП выводит деньги. Поэтому налоговые органы при проверках уделяют пристальное внимание расчетам с предпринимателями. Со стороны контрагентов отказ от работы с ИП — это ненужная перестраховка. Достаточно работать честно и сохранять документы, подтверждающие сделку.»
Марат Самитов
руководитель бухгалтерско-юридической фирмы «Авирта»:
С закрытием ИП бизнес прекращается, с выходом учредителя — нет
Учредитель ООО может продать, подарить или передать свою долю по наследству. Без него фирма продолжает существовать. Он волен выбирать — управлять бизнесом самостоятельно или нанять директора, отойти от дел и просто получать дивиденды с прибыли.
ИП управляет бизнесом сам. Он не может переоформить бизнес на другого человека, продать или подарить его. Если предприниматель хочет отойти от дел, у него есть только один вариант — прекратить деятельность и закрыть ИП.
В этом есть и плюсы: если бизнес не получился, закрытие ИП не займет много времени, а вот для прекращения деятельности ООО надо пройти долгую и сложную процедуру ликвидации.
Учредитель ООО может продать, подарить или передать свою долю по наследству. Без него фирма продолжает существовать. Он волен выбирать — управлять бизнесом самостоятельно или нанять директора, отойти от дел и просто получать дивиденды с прибыли.
ИП управляет бизнесом сам. Он не может переоформить бизнес на другого человека, продать или подарить его. Если предприниматель хочет отойти от дел, у него есть только один вариант — прекратить деятельность и закрыть ИП.
В этом есть и плюсы: если бизнес не получился, закрытие ИП не займет много времени, а вот для прекращения деятельности ООО надо пройти долгую и сложную процедуру ликвидации.
Что изменилось для ИП в 2019 году
ООО стоит открыть, если:
ООО стоит открыть, если:
-
1Для работы в выбранной сфере нужна лицензия, которую дадут только компании.
-
2Вы планируете совместный бизнес с партнерами.
-
3В будущем нужно продать долю в фирме или передать ее по наследству.
-
4Деятельность вашей компании сопряжена с рисками.
Если остаются сомнения, лучше начать с ИП. В любой момент вы сможете закрыть ИП и открыть ООО — это не займет много времени.
Поделиться
0 комментариев