Скоро наш журнал обновит свой дизайн
Close
Будь в курсе
Подпишитесь на рассылку, чтобы не пропускать новые выпуски журнала
самозанятые

Почему выгодно быть самозанятым

Преимущества и возможности
11 февраля 2021
author-Larisa-Trembitskaya
Мария Макеева
на личном опыте убедилась в выгоде НПД
Знакомые часто спрашивают меня: в чем фишка самозанятости, что мне дает этот статус. Чтобы не объяснять каждому в отдельности, собрала полезную информацию в статью. Рассказываю, почему самозанятым быть удобно и выгодно.

На чем экономит самозанятый

Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) получают от своего статуса определенную выгоду — они выходят из тени, но по сравнению с другими предпринимателями могут вести бизнес с меньшими затратами.

Налоговая ставка ниже. Налоговая ставка самозанятого приближена к УСН «Доходы», поэтому показываю экономию на примере ИП-упрощенца. Базовая ставка по УСН — 6% от всех доходов предпринимателя. Ставка по налогу на профдоход зависит от статуса клиента: на доходы, полученные от организаций и ИП, ставка те же 6%, а на доходы от частных лиц — всего 4%. Предпринимателям, которые работают с частными клиентами, выгоднее выбирать самозанятость.
Важно: НПД можно выбрать, если работаете без сотрудников, а вид деятельности не попадает в перечень запрещенных.
Однако из любого правила есть исключения: УСН выгоднее НПД в регионах со льготной ставкой для предпринимателей. Например, в Ленинградской области льгота распространяется на салоны красоты, фитнес-центры, гостиницы и хостелы — до конца 2021 года они платят 1% от доходов. Поэтому предварительно уточните, положены ли в регионе льготы по УСН для вашего бизнеса или выгоднее стать самозанятым.

Налоговый вычет от государства. При регистрации самозанятые автоматом получают налоговый вычет в размере 10 000 ₽. Этими деньгами можно уменьшить налоговую ставку на 1% с доходов от частных клиентов и на 2% с доходов от организаций — такие скидки установлены законом.
ПРИМЕР 1
Мастер по маникюру за месяц заработала 50 000 ₽. С доходов от частных клиентов она должна уплатить: 50 000 × 4% = 2000 ₽. Но так как действует налоговый вычет сумма налога ниже: 50 000 × 3% = 1500 ₽. Недостающие 500 ₽ вычитают из бонуса.
ПРИМЕР 2
Таргетолог также заработал 50 000 ₽, но он работает с бизнес-клиентами, поэтому должен уплатить: 50 000 × 6% = 3000 ₽. А с налоговым вычетом таргетолог уплатит: 50 000 × 4% = 2000 ₽ и сэкономит 1000 ₽, которые покроются бонусными деньгами.
Налоговый вычет действует, пока самозанятый не потратил льготную сумму полностью. Я посчитала, на сколько хватает бонуса:

  • если самозанятый работает с бизнес-клиентами, то бонуса хватает на доход в 500 000 ₽;
  • если самозанятый работает с частными лицами, то бонуса хватает на доход в 1 000 000 ₽.
Неважно, в течение какого времени вы заработаете этот доход — за 1 месяц или за 2 года — налоговый вычет можно применять, пока не истратите всю сумму — 10 000 ₽.
схема распределения суммы налога для самозанятых на НПД
Для наглядности расчеты по налоговому вычету изобразила схематично
Я индивидуальный предприниматель, два года назад перешла с УСН на НПД. Как и все самозанятые, я получила налоговый вычет — 10 000 ₽ и платила налог по сниженной ставке. Кроме этого, в 2020 году получила дополнительный вычет в размере МРОТ — 12 130 ₽, его выделили для поддержки самозанятых в пандемию. Дополнительный вычет действовал с июня по ноябрь и полностью перекрывал исчисленный налог. В декабре остаток дополнительного вычета сгорел, неизрасходованная часть основного налогового бонуса действует до сих пор.
автор комментария самозанятая Мария Макеева
Мария Макеева
автор статьи,
самозанятая
Можно не платить страховые взносы. Самозанятый даже в статусе ИП не обязан уплачивать страховые взносы, но может делать это добровольно. При этом он самостоятельно выбирает размер взносов, которые формируют стаж и будущую пенсию: может заплатить любую сумму — от рубля до бесконечности.

Для ИП на других налоговых режимах страховые взносы обязательны. Фиксированную часть — 40 784 ₽ в 2021 году — нужно заплатить, даже если предприниматель работал с убытками. А если годовой доход ИП превышает 300 000 ₽, он дополнительно платит в Пенсионный фонд 1% от суммы превышения.
Важно: самозанятый может сэкономить на социальных взносах или платить их в комфортном режиме.
Государство разрабатывает различные меры для поддержки самозанятых. Например, в 2020 году мне полностью вернули налог, уплаченный в 2019 году — это еще один способ поддержки самозанятых в период пандемии. 1 июня на карту, привязанную в приложении «Мой налог», пришла вся сумма — порядка 6500 ₽.
Если бы я осталась на упрощенке, за два года мне пришлось бы уплатить 6% от дохода в 800 000 ₽ — это 48 000 ₽ и обязательные страховые взносы в сумме 77 112 ₽: 36 238 ₽ в 2019 году и 40 874 ₽ в 2020 году. Даже если уменьшить налог УСН на страховые взносы и воспользоваться вычетом в размере МРОТ на уплату взносов для пострадавших ИП, в бюджет пришлось бы уплатить не меньше 60 000 ₽ за два года.
В качестве самозанятого ИП за эти два года на налог я потратила всего 8000 ₽.
автор комментария самозанятая Мария Макеева
Мария Макеева
автор статьи,
самозанятая

Сравнительная таблица налоговых выплат
для ИП на УСН и ИП на НПД в 2019–2020 гг.

Сравнительная таблица налоговых выплат для ИП на УСН и НПД
Экономия на банковском обслуживании. Самозанятому необязательно открывать расчетный счет, он может получать деньги от клиентов на личную карту или электронный кошелек и принимать оплату наличными. Чтобы учесть доход, при любых формах оплаты самозанятый заносит полученные суммы в приложение «Мой налог». Порядок действий одинаковый для работы с частными клиентами и с организациями, например, организация перечисляет деньги на дебетовую карту и не требует реквизитов расчетного счета.
Предприниматель на других формах налогового режима обязан открыть расчетный счет, если принимает или отправляет безналичные платежи. На банковском обслуживании самозанятый экономит от 5000 до 10 000 ₽ в год.

Работа без онлайн-кассы. Самозанятый выдает клиентам чеки, сформированные в приложении «Мой налог». Чеки из приложения можно отправить клиенту по смс, в мессенджере или на email-адрес.

Онлайн-касса самозанятым не нужна, в отличие от ИП, которые обязаны установить ККТ до 1 июля 2021 года — исключение касается лишь некоторых отраслей бизнеса, например, продажа газет и журналов, ремонт обуви, прием стеклотары от населения. Экономия для самозанятых выходит существенная — средняя стоимость кассового аппарата составляет от 25 000 до 35 000 ₽.

Можно работать без бухгалтера. Еще одна выгодная особенность самозанятых — минимум формальностей в работе: им не нужно отчитываться перед налоговой и сдавать декларацию. Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог» и оплатить его можно с любой карты. Для удобства можно подключить автоплатеж, тогда суммы начисленного налога списываются автоматически до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Бухгалтер для этого не нужен.

Некоторым ИП приходится прибегать к помощи специалиста или сервиса, чтобы рассчитать налоги и взносы, подготовить отчетность, оформить документы. Бухгалтерский онлайн-сервис обходится предпринимателю на упрощенке в 8000–12 000 ₽ в год, за услуги бухгалтерского аутсорсинга придется заплатить 10 000–100 000 ₽ в год, зарплата штатного бухгалтера — 25 000 до 70 000 ₽ в месяц. Сумма расходов зависит от региона, дохода предпринимателя и количества операций.

Какие возможности у плательщиков НПД

Перед самозанятым открываются такие же возможности, как перед ИП — можно получить грант на открытие и развитие бизнеса, участвовать в госзакупках, пользоваться государственными программами для малого бизнеса. Например, самозанятые могут получить льготную аренду государственного и муниципального имущества, бесплатные консультации по финансовым и правовым вопросам в центре поддержки предпринимательства. Самозанятые могут продавать товары на маркетплейсах — регистрацию для них открыли AliExpress и Wildberries.

Главный плюс самозанятости — легализация работы. При этом статус защищает предпринимателя от проверок и штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность. Самозанятый может без опасений размещать рекламу и работать с клиентами.
В 2017 году налоговики из Мурманска прошлись по мастерам маникюра, а в 2018 провели рейд в Твери среди домашних кондитеров — тех, кто работал и не платил налоги, заставили декларировать доход. В 2019 году налоговая проверяла владельцев квартир, чтобы выявить тайных арендодателей-уклонистов. Предполагаю, что на этом налоговая служба не остановится — под ее внимание могут попасть незарегистрированные предприниматели любой сферы.
автор комментария самозанятая Мария Макеева
Мария Макеева
автор статьи,
самозанятая
У самозанятого есть преимущества перед фрилансерами — физическими лицами. Клиенты охотнее поручают заказы самозанятым, которые самостоятельно уплачивают налоги. При этом заказчики освобождаются от уплаты 13% НДФЛ и уменьшают налоговую базу на сумму выплат самозанятому.

Самозанятые могут официально подтвердить доход, поэтому могут оформить кредит, получить визу. С этой точки зрения, они также выигрывают перед россиянами, которые работают неофициально.
Самозанятым
Life.Profit посвятил теме самозанятости множество публикаций. Мы можем назвать себя одним из самых подкованных в этой сфере онлайн-изданий в России. Наши авторы и герои — самозанятые. Они делятся своим опытом и подробно рассказывают, как работать в новом налоговом режиме.
Читайте другие материалы об открытии и развитии бизнеса