Скоро наш журнал обновит свой дизайн
Close
Будь в курсе
Подпишитесь на рассылку, чтобы не пропускать новые выпуски журнала
РАЗВИВАЕМ БИЗНЕС

Как работает банковская гарантия

И в каких ситуациях она нужна
12 апреля 2021
автор статьи Инна Дятлова
Инна Дятлова
узнала, как получить банковскую гарантию
В первой половине 2020 года в Единой информационной системе было размещено около 1 млн извещений о проведении закупок общей стоимостью 4,7 трлн рублей. Чтобы принять участие и заключить выгодный контракт, организаторы часто требуют представить банковскую гарантию — только на таких условиях они рассматривают заявки и подписывают контракт. Что же такое банковская гарантия и как ее получить — рассказываем в статье.

Что такое банковская гарантия

Когда заказчик подписывает с исполнителем контракт, он должен быть уверен, что исполнитель выполнит условия контракта полностью и в срок: вовремя закупит материалы, привлечет подрядчиков и оплатит их услуги. Если сумма контракта небольшая, например, несколько десятков тысяч рублей — стороны подписывают договор, а возникшие проблемы решают в суде. Если стороны заключают многомиллионный контракт, заказчик должен быть уверен в финансовой состоятельности исполнителя, поэтому он может потребовать обеспечение контракта. Обеспечение — это денежное обязательство, которым исполнитель обязуется покрыть возможный ущерб, если не выполнит или не полностью выполнит условия контракта. Сумма обеспечения составляет до 30% суммы контракта.
Пример

В мае мукомольный комбинат заключил контракт с фермерским хозяйством. По контракту фермеры обязуются поставить на мукомольный комбинат 150 центнеров зерна на общую сумму 2 000 000 ₽.

Однако год может выдаться неурожайным, и фермеры не смогут выполнить условия контракта. А если зерна будет недостаточно, комбинат будет простаивать и нести убытки. Чтобы предотвратить ущерб, комбинат требует обеспечение на сумму 500 000 ₽. Если фермеры выполнят обязательства, комбинат вернет обеспечительный платеж.
Иногда размер обеспечительного платежа оказывается непосильным для исполнителя — сложно вывести из оборота большую сумму. В таких ситуациях исполнитель может использовать банковскую гарантию.

Банковская гарантия — это письменное обязательство, по которому банк выплатит сумму ущерба, если исполнитель не выполнит обязательства по контракту.

Когда в качестве обеспечения стороны применяют банковскую гарантию, в процессе участвуют уже три стороны: принципал, бенефициар и гарант.

Принципал — это предприниматель или предприятие, которое обращается в банк за банковской гарантией. В договоре принципал — это обычно исполнитель или продавец.

Бенефициар — это лицо, которое получает деньги на возмещение ущерба, если принципал нарушил обязательства. В договоре бенефициаром выступает заказчик или покупатель.

Гарант — это организация, которая гарантирует выплатить бенефициару деньги, если принципал не выполнит обязательства. Гарантом может выступать банк или другая финансово-кредитная организация.
Схема выдачи банковской гарантии
Схема выдачи банковской гарантии: принципал обращается в банк за гарантией, банк выдает гарантию и обязуется возместить ущерб бенефициара, если принципал не выполнит свои обязательства

Сколько стоит банковская гарантия

Выдача банковской гарантии — это платная услуга. На ее стоимость влияют несколько факторов.

  1. Комиссия. За предоставление гарантии банк берет комиссию в размере от 2 до 10% — тариф зависит от срока действия гарантии и предмета соглашения.

  2. Наличие или отсутствие обеспечения. Гарантия без обеспечения стоит дороже.

  3. Срок действия. Чем на больший срок выдается гарантия, тем она дороже.

На онлайн-калькуляторе предприниматель может заранее рассчитать стоимость банковской гарантии.
Расчет стоимости банковской гарантии
За банковскую гарантию суммой в 5 000 000 ₽ и сроком действия 150 дней принципал заплатит 85 274 ₽

Для чего нужна банковская гарантия

Некоторые предприниматели считают, что банковская гарантия нужна только для участия в госзакупке. Но в действительности банковских гарантий несколько видов, расскажем о самых популярных.

Обеспечение обязательств по договору. Документ гарантирует, что стороны выполнят обязательства. В зависимости от условий контракта может потребоваться:

  • гарантия платежа — документ гарантирует, что продавец (исполнитель) получит плату за проданный товар или оказанные услуги;

  • гарантия исполнения подтверждает, что исполнитель полностью и в срок выполнит условия договора;

  • гарантия возврата аванса — исполнитель (продавец) гарантирует, что вернет аванс, если не выполнит условия контракта или не поставит товар.

Гарантия для участия в тендере. Банковская гарантия — обязательное условие для участников многих тендеров. Гарантия защищает бенефициара от возможных убытков. Если победитель в последний момент откажется подписать контракт, банковская гарантия возместит организатору понесенный ущерб.
обязательное обеспечение заявки в условиях госзакупки
В условиях госзакупки заказчик прописывает обязательное обеспечение заявки
ВАЖНО: если заключается государственный контракт, то гарантию может выдать банк, который включен в реестр министерства финансов.
Таможенные гарантии. Предприниматель, занимающийся импортом или экспортом товара, обязан выплачивать таможенные платежи: госпошлины, услуги таможенных представителей, перевозчиков, аренду таможенных складов. Если компания не может оплатить таможенные взносы, она оформляет банковскую гарантию.
ВАЖНО: выдавать таможенную гарантию могут организации, которые входят в реестр банков и кредитных организаций, утвержденных таможенной службой.
Налоговые гарантии. Если предприниматель не может в срок оплатить налоги, штрафы и пени, он может попросить у налоговиков отсрочку или рассрочку. В ответ налоговая может потребовать обеспечение платежа — банковскую гарантию уплаты налогов.
Ак Барс Банк предоставляет следующие формы банковских гарантий:
  • гарантия исполнения контракта;
  • гарантия возврата авансового платежа;
  • гарантия надлежащего исполнения обязательств по государственному контракту;
  • гарантия в пользу таможенных органов;
  • гарантия в пользу налогового органа для возмещения НДС;
  • гарантия по освобождению от уплаты авансового платежа по акцизам;
  • гарантия в пользу органов Росалкогольрегулирования по обязательствам исполнения федеральных специальных марок;
  • гарантия на участие в конкурсе, аукционе или торгах;
  • контргарантия

А также в банке можно открыть мультицелевую гарантийную линию для предоставления всех выше указанных банковских гарантий. Клиенту достаточно один раз предоставить пакет документов и пройти процедуру рассмотрения, чтобы оформить несколько банковских гарантий в рамках установленного гарантийного лимита. Продукт интересен для клиентов, которые часто используют банковскую гарантию одного или различных видов.

С мультицелевой гарантийной линией клиент значительно сокращает время на сбор документов и принятия решения по выдаче банковской гарантии.

Виды банковских гарантий

По условиям обеспечения банковские гарантии бывают: покрытые и непокрытые. При оформлении банковской гарантии банк несет определенные риски, как при выдаче кредита. Банк может попросить клиента покрыть риски, например, открыть счет и внести на него гарантийную сумму, которая полностью или частично перекрывает банковскую гарантию. Банк замораживает деньги на счету, пока клиент не вернет банковскую гарантию. Такой документ называют покрытым.

Когда оформляют непокрытую банковскую гарантию, не нужно открывать специальный счет для покрытия банковских рисков. Клиенту достаточно собрать необходимые документы и дождаться решения банка. Непокрытая банковская гарантия может быть залоговой или беззалоговой.
ВАЖНО: непокрытую банковскую гарантию получить сложнее — банк детально изучает финансовое состояние принципала и его деловую репутацию.
По условиям выполнения платежа банковская гарантия бывает условной или безусловной. Безусловная — гарантирует, что бенефициар получает деньги по первому требованию. Если оформлена условная гарантия, бенефициар получит деньги, когда документально докажет, что принципал сорвал условия договора. Например, в контракте расписан график поставки товара. Если принципал не отгрузил товар в установленный срок, бенефициар может потребовать возмещения.

По времени действия банковская гарантия бывает отзывная и безотзывная. Отзывную гарантию банк может отозвать по согласию сторон. Например, бенефициар отказался от обеспечительного платежа, или принципал досрочно выполнил обязательства. Иногда банк в одностороннем порядке может отозвать гарантию, Например, после подписания контракта платежеспособность принципала(исполнителя) резко сократилась, и банк отзывает гарантию. Такой вид гарантии опасен для бенефициаров — он может не получить возмещение, если банк отзовет гарантию. Поэтому отзывную банковскую гарантию не используют в тендерах и госзакупках.

Безотзывная банковская гарантия действует в течение всего оговоренного срока. Банк не может ее отозвать ни при каких условиях и обязан выплатить возмещение, если принципал сорвет условия контракта.

Как получить банковскую гарантию

Процедура получения банковской гарантии довольно проста.

  1. Выбрать гаранта. Принципал самостоятельно выбирает банк, однако он должен учитывать мнение бенефициара. Выбирая банк, принципалу необходимо обратить внимание на размер комиссии, срок оформления и валюту гарантии.

  2. Собрать документы и подать заявку. У каждого банка свой перечень документов, но обязательно банк запросит: учредительные документы, финансовую отчетность, бухгалтерский баланс и документы по предполагаемой сделке.

  3. Дождаться решения от банка.

  4. Заключить договор с банком. Если решение положительное, принципал и гарант подписывают договор на выдачу банковской гарантии.

  5. Получить на руки документ.

В некоторых случаях банк может потребовать от клиента открыть расчетный счет, оформить залог или внести покрытие рисков.

Вы можете скачать файл, который содержит образец банковской гарантии, договор на ее оформление и пояснения к договору.

Как действует банковская гарантия

Если принципал нарушает договорные обязательства, то бенефициар направляет требование гаранту вернуть деньги. К требованию он прикладывает документы, которые подтверждают, что принципал не выполнил договоренности. Банк ― гарант переводит деньги бенефициару, независимо от согласия или несогласия принципала.

Условно процедуру можно разделить на 5 шагов.

  1. Бенефициар выставляет требование вернуть деньги.

  2. Гарант извещает принципала о выставленном требовании.

  3. Гарант проверяет корректность требований.

  4. Гарант выплачивает деньги бенефициару.

  5. Гарант требует принципала вернуть долг. График и сроки выплаты прописываются в договоре между гарантом и принципалом.
ВАЖНО: непокрытую банковскую гарантию получить сложнее — банк детально изучает финансовое состояние принципала и его деловую репутацию.
Читайте другие материалы об открытии и развитии бизнеса